企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)務(wù)編寫(xiě)手冊(cè)(編輯修改稿)
2025-07-24 02:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 建立工程項(xiàng)目投資決策責(zé)任制度三、 對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)控制四、 對(duì)工程項(xiàng)目預(yù)算控制五、 對(duì)工程項(xiàng)目招投標(biāo)控制六、 對(duì)工程項(xiàng)目發(fā)標(biāo)、承包、施工控制七、 對(duì)工程項(xiàng)目驗(yàn)收控制八、 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制案例第六章 采購(gòu)與付款控制第一節(jié) 采購(gòu)與付款內(nèi)部控制概述一、 采購(gòu)與付款內(nèi)部控制具體目標(biāo) 按采購(gòu)計(jì)劃控制采購(gòu)，保證采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)性，滿足生產(chǎn)需要，又不積壓 降低采購(gòu)材料成本 選擇最優(yōu)惠的付款方式 減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，防止舞弊行為發(fā)生二、 采購(gòu)與付款基本業(yè)務(wù)（流程圖及關(guān)鍵控制點(diǎn)）三、 采購(gòu)與付款內(nèi)部控制基本方式第二節(jié) 采購(gòu)內(nèi)部控制內(nèi)容一、 建立采購(gòu)的各項(xiàng)制度（一） 采購(gòu)管理責(zé)任制（二） 采購(gòu)崗位責(zé)任制二、 采購(gòu)計(jì)劃控制請(qǐng)購(gòu) 審批 合同 訂立三、 訂貨報(bào)價(jià)控制四、 采購(gòu)驗(yàn)收控制五、 采購(gòu)內(nèi)部控制案例第三節(jié) 付款內(nèi)部控制內(nèi)容一、 付款控制制度二、 付款業(yè)務(wù)循環(huán)三、 付款控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)四、 付款內(nèi)部控制案例第七章 籌資控制第一節(jié) 籌資控制概述一、 籌資控制基本目標(biāo) 降低籌資成本 確保籌資合理使用二、 籌資基本業(yè)務(wù)（流程圖及關(guān)鍵控制點(diǎn)）三、 籌資控制基本方式第二節(jié) 籌資內(nèi)部控制內(nèi)容一、 籌資各項(xiàng)制度 籌資決策分析及審批制度 籌資責(zé)任制度二、 籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)控制三、 籌資方式選擇四、 籌資成本控制五、 籌資風(fēng)險(xiǎn)控制六、 籌資使用效果控制七、 籌資內(nèi)部控制案例第八章 銷售與收款控制第一節(jié) 銷售與收款控制概述一、 銷售與收款內(nèi)部控制具體目標(biāo)二、 銷售與收款基本業(yè)務(wù)（流程圖及關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)）三、 銷售與收款控制基本方式第二節(jié) 銷售控制一、 建立銷售有關(guān)制度 制定銷售計(jì)劃（市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)） 銷售崗位責(zé)任制度二、 銷售訂貨單控制三、 銷售訂價(jià)控制四、 銷售合同控制五、 商品發(fā)出控制六、 銷售內(nèi)部控制案例第三節(jié) 收款控制一、 建立應(yīng)收款項(xiàng)控制制度信用標(biāo)準(zhǔn) 條件 收款方式及崗位責(zé)任制二、 現(xiàn)銷控制三、 應(yīng)收賬款控制四、 收款內(nèi)部控制案例第九章 成本費(fèi)用控制第一節(jié) 成本費(fèi)用控制概述一、 成本費(fèi)用控制具體目標(biāo) 嚴(yán)格執(zhí)行成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn) 有效地節(jié)約費(fèi)用，降低成本 對(duì)成本計(jì)算全過(guò)程控制二、 成本費(fèi)用基本業(yè)務(wù)（流程圖及關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)）三、 成本費(fèi)用內(nèi)部控制的基本方式第二節(jié) 成本內(nèi)部控制內(nèi)容一、 建立成本控制制度二、 建立責(zé)任成本控制制度三、 成本預(yù)算控制四、 產(chǎn)品成本計(jì)算控制 材料費(fèi)用控制（關(guān)鍵控制點(diǎn)） 工資費(fèi)用控制（關(guān)鍵控制點(diǎn)） 制造費(fèi)用控制（關(guān)鍵控制點(diǎn)）五、 責(zé)任成本控制六、 成本內(nèi)部控制案例第三節(jié) 費(fèi)用內(nèi)部控制內(nèi)容一、 費(fèi)用控制制度二、 費(fèi)用預(yù)算控制三、 可控費(fèi)用控制 變動(dòng)費(fèi)用控制 固定費(fèi)用控制四、 費(fèi)用內(nèi)部控制案例第十章 擔(dān)保控制第一節(jié) 擔(dān)?？刂聘攀鲆?、 擔(dān)?？刂苹灸繕?biāo)二、 擔(dān)?；緲I(yè)務(wù)（流程圖及關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)）三、 擔(dān)保內(nèi)部控制基本方式第二節(jié) 擔(dān)?？刂苾?nèi)容一、 擔(dān)?？刂浦贫葥?dān)保原則 擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、條件 擔(dān)保責(zé)任二、 擔(dān)保決策控制三、 擔(dān)保合同控制四、 對(duì)被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況控制五、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制六、 擔(dān)保內(nèi)部控制案例附錄：內(nèi)部控制綜合案例一：內(nèi)部控制綜合案例二：內(nèi)部控制綜合案例三：內(nèi)部控制綜合案例四：第三編 集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制第一章 集團(tuán)公司概述第一節(jié) 企業(yè)集團(tuán)簡(jiǎn)介一、 發(fā)展歷程(一) 國(guó)際上企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展歷程(二) 我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展歷程二、 企業(yè)集團(tuán)的類型與特點(diǎn)（一） 國(guó)際上企業(yè)集團(tuán)的類型與特點(diǎn)財(cái)團(tuán)型企業(yè)集團(tuán)，主要是指歐美國(guó)家的財(cái)團(tuán)和日本的金融企業(yè)集團(tuán)；工業(yè)企業(yè)集團(tuán)，包括日本的獨(dú)立企業(yè)集團(tuán)，法國(guó)的工業(yè)康采恩和英美的一些混聯(lián)公司。（二） 我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的類型1. 1按所有者性質(zhì)分類國(guó)有企業(yè)集團(tuán)民營(yíng)企業(yè)集團(tuán) 按集團(tuán)是否從事實(shí)業(yè)分類純粹控股集團(tuán)公司混合控股集團(tuán)公司 按集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍分類多元化企業(yè)集團(tuán)單一產(chǎn)品業(yè)務(wù)企業(yè)集團(tuán)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)（1）發(fā)展過(guò)程（2）現(xiàn)代企業(yè)制度
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