【文章內容簡介】 價是否合理，結算條款是否完整可行，對于合同總價是否進行了有效控制，支付條款中的支付款項時間、比例是否符合制度，約定支付條件是否具可有無支付風險。是否有提供保證、抵押擔保等條款。ⅴ審查合同對方資質是否符合工程項目的相關要求。是否附有《法定代表人身份證明書》或《法定代表人授權委托書》。 ④合同執(zhí)行情況需重點關注的內容有：ⅰ承發(fā)包雙方是否嚴格履行了合同所規(guī)定的義務（包括工期、工程質量、技術指標及工程項目管理等），有無違反合同的情況；ⅱ工程款支付情況，如工程預付款、工程進度款是否與合同規(guī)定的比例及工程進展情況相符；工程預付款在工程進度款審核中是否如數進行了抵扣，質量保證金是否留足；ⅲ在執(zhí)行合同的過程中如發(fā)生合同變更、解除，是否按制度進行了簽批⑤合同管理情況需重點關注的內容有：ⅰ合同臺賬，各部門是否指定專門的合同管理人員，合同保管情況，遺漏或丟失合同的情況。ⅱ合同相關部門信息流是否暢通，是否存在信息不一致的情況。⑥合同相關情況需關注的內容有ⅰ在合同不能履行或者不能完全履行的，應采取有效措施減少損失，并在法律規(guī)定或合同約定的期限內與對方當事人進行協(xié)商，以變更或解除合同。ⅱ發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關部門的調解或仲裁決定，有無因此影響建設工程質量和工期等問題ⅲ合同履行是否有違約情況，如果有違約情況則應審查合同承辦部門是否就對方違約情況及時發(fā)現，發(fā)現后是否及時收集、保存有關的書面材料或證據、進行情況記錄，是否及時向公司領導匯報相關情況，是否與合同締約方進行了磋商，追究對方違約責任，有效維護公司利益，是否有越權處理合同糾紛的情況。合同承辦部門是否就我方違約的風險和利益損失及時匯報。合同審計主要內容提要表流程名稱審查目的審查內容提要合同簽訂合同簽訂是否可控招投標情況、簽批情況合同簽訂或修訂未經有效授權合同效力情況合同承辦部門應對對方資信狀況等事項進行檢查，并要求對方提供執(zhí)照、許可、證明或授權等書面材料，并核對原件或政府機構提供的有效復印件。對外簽訂合同，合同簽字人應當向合同對方簽字人索取《法定代表人身份證明書》或《法定代表人授權委托書》。合同內容情況合同應明確合同當事人的 權利、義務，完整、嚴謹，價格合理，合同是否存在法律風險。合同履行工期、質量等情況是否按照合同簽訂內容執(zhí)行，包括日期、質量、技術指標等支付情況預付款、進度款支付情況費用是否增加、費用變化情況可控合同變更、解除是否簽批合同承辦部門在合同履行中遇對方履約困難或違約等情況，應及時收集、保存有關的書面材料或證據，向領導匯報。在合同不能履行或者不能完全履行的，應采取有效措施減少損失，并在法律規(guī)定或合同約定的期限內與對方當事人進行協(xié)商，以變更或解除合同。發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關部門的調解或仲裁決定，有無因此影響建設工程質量和工期等問題合同管理管理情況合同專人管理、原件保存、合同臺賬情況溝通情況合同信息流情況⑷機構人員設置的審計①審計文件包括：工程項目進度計劃、工程相關部門及部門制度、崗位設置及崗位職責、在職員工花名冊等。②機構人員配置的審計主要是對于工程相關管理部門及崗位的設置情況進行符合性檢查，機構人員的設置是否滿足的項目的需要，是否考慮了項目發(fā)展所需的人員儲備，是否存在崗位重復設置等情況，是否存在多頭管理、無人管理、交插管理。工程審計人員根據項目需求列表分析法、穿行測試法、現有部門情況疏理、進行集體訪談或問卷調查等方法結合審計人員的工作經驗進行檢查和判斷。⑸招投標管理審計①投標管理審計是指對于招投標工作的過程、內容及管理情況的審計。②審計文件包括：相關的簽批文件資料、投標單位考察資料、招標文件、標底、投標文件、開標過程文件、評標文件、中標通知書、約談記錄、簽訂合同及附件、合同補充協(xié)議等。③招標前需重點關注的內容：投標入圍單位的結果是否與考察情況相符，招標文件是否與工程實際相符、是否全面、招標文件所附合同主要條款是否符合工程特點，標底編制情況等內容。④招投標過程需重點關注的內容是開標過程是否符合規(guī)定、有人監(jiān)督，是否有圍標、串標、虛假招投標的跡象。⑤評標及中標需重點關注的內容是檢查評標人員是否符合制度及相關規(guī)定、評標標準是否與招標文件所述一致、評標報告是否真實合理、評標結果是否經審批等，此外還應檢查中標單位是否在投標單位內、簽訂合同是否與招標文件一致、簽訂合同單位是否為中標單位。⑥招投標工作對于中全程應關注時間順序是否符合邏輯，以審計招投標工作的真實性、合理性。招投標工作審計主要內容提要表流程名稱審查目的審查內容提要招標前期工作是否可控簽批文件招標能否符合工程需要招標文件是否真實、全面及標底編制情況等合同形式是否與工程相符招標文件所附合同主要條款是否符合工程特點招投標過程招標過程合規(guī)性開標過程是否符合規(guī)定、有人監(jiān)督招標過程真實性是否有圍標、串標、虛假招投標的跡象評標及中標評標嚴謹性檢查評標人員是否符合制度及相關規(guī)定評標合理性評標標準是否與招標文件所述一致、真實合理；中標單位是否在投標單位內工作可控情況評標結果是否經審批等招投標結果實現情況簽訂合同是否與招標文件一致、與評標結果一致⑹設備材料采購定價①設備材料采購管理審計是指對于設備材料采購的過程、內容及管理情況的審計。②審計文件包括：相關的簽批文件資料、比價文件、約談記錄、簽訂合同及附件、合同補充協(xié)議等。③審計人員應首先采用查閱相關文件記錄的方式對采購過程進行核實，針對資料的相關記錄的真實性可采用抽樣電話或函證的方式復核。④對于發(fā)現問題深入調查時，審計人員應分別與相關人員進行訪談，采用邏輯推理判斷事情發(fā)展情況，并進一步進行復核。⑤審計人員還應核實采購的數量、質量、收貨驗貨相關情況。⑥此外，全過程應關注時間順序是否符合邏輯，以審計過程真實性、合理性。設備材料采購審計的方法及適用情況表調查對象調查方法審計目的保存資料隨機抽樣復核資料真實性相關人員訪談了解采購過程及問題發(fā)生情況設備材料現場核實實際完成情況檢查異常情況邏輯推理法尋找問題根源⑺工程現場管理審計①工程現場管理審計是指工程現場所有管理情況的審計。②審計內容包括：工程進度、質量、安全文明施工、材料物資進場及存放、使用等情況，工程現場單位、人員、機械設備、文件資料、制度的建立及執(zhí)行等管理情況，工程實施記錄等。③審計人員可采用觀察、詢問、測量、查閱相關文件記錄的方式對工程現場管理情況進行檢查。④對于不同方面、不同程度的問題應采用具體問題具體分析的方法進行調查核實，審計人員可與工程各相關人員進行交流，但與被審計單位或部門以外的人員進行交流應僅限于了解或核實情況。⑤此外，現場審計全過程應保障安全，遵守施工場地規(guī)定。工程現場管理審計的內容提要表調查對象調查重點審計目的制度的建立及執(zhí)行管理控制情況督促控制管理成本進度計劃完成情況督促控制進度成本質量合同執(zhí)行情況督促控制質量成本安全文明施工安全情況督促控制管理成本材料物資進場及存放、使用安全情況督促控制管理成本工程現場單位資質情況督促控制管理成本人員、機械設備資質情況、安全情況督促控制管理成本洽商變更、開竣工等