審計工作簡要流程五篇模版(編輯修改稿)
2024-11-19 00:32 本頁面
【文章內容簡介】 記（新的國家審計準則要是出臺后，這個應該就取消了）審計日記是記載該天做了哪些審計工作，要通過《現場審計實施系統(tǒng)》（AO2008）記載。（注：可以通過后臺數據庫修改進行后補審計日記，不過最好當天寫，免的麻煩）（三）編寫審計工作底稿一般以下事項需要編制審計工作底稿：財務收支情況、資產負債情況、內部控制制度建立和執(zhí)行情況，除此外，違法違規(guī)問題也要制作審計工作底稿。審計工作底稿要通過《現場審計實施系統(tǒng)》（AO2008）編寫，實際工作中，一般在審計實施階段最后一天統(tǒng)一制作。三、審計報告階段該階段主要是寫審計文書。1．審計組的審計報告（征求意見稿）這是以審計組名義寫的審計報告，寫完后，一般寫給主管局長、局長看，然后送達被審計單位（同時還需要送達一個審計意見征求意見書），并要求被審計單位填寫送達回證。注：該稿只寫根據審計進行處理處罰，而不寫具體罰款多少錢。審計報告的具體寫法見以前審計檔案，簡要說包括以下幾個部分：被審計單位基本情況、財務收支情況、資產負債情況、內部控制制度建立和執(zhí)行情況、重大經濟事項決策情況（經濟責任審計）、個人遵守廉政規(guī)情況（經濟責任審計）、違法違規(guī)問題等。注：對于一個違法違規(guī)問題，在寫作上分成三個部分：違規(guī)事實描述、定性依據、處理處罰依據。其中定性依據用“違反了……的規(guī)定”這種說法，處理處罰依據用“根據……的規(guī)定，處以XX元罰款”這種說法。（具體見以前審計檔案中的審計報告）2．審計組的審計報告（定稿）被審計單位對審計報告（征求意見稿）的意見，一般在10日內送回，根據被審計單位的意見，修改，形成審計組的審計報告（定稿）。注：該稿與審計報告（征求意見稿）基本沒區(qū)別，主要區(qū)別就是需要寫明具體罰款多少錢。3．審計局的審計報告。這是以審計局名義寫的審計報告，與以上兩稿區(qū)別不大。4．審計決定書如果對被審計單位有罰款，則有該文書。5．審計結果報告如果是經濟責任審計，則需要該文書。草擬完成審計局的審計報告、審計決定書、審計結果報告后，寫“行文審批單”，報法制科、辦公室、副局長、局長簽字審批。然后到辦公室對以上文書進行編號，最后用紅文件頭打印正式的文件，并送達被審計單位，并要求被審計單位填寫送達回證。四、裝訂審計檔案以上工作全部完成后，裝訂審計檔案，該審計項目全部結束。（注：實際工作中，一般都是平時整理好資料，年末一起裝訂。另外，最好養(yǎng)成好的習慣，根據審計工作進度，隨時組織審計檔案中的資料，以隨時知道還缺少什么資料）。注：以上只要工作流程的簡要說明，更詳細的可在工作中參考以前審計檔案。第三篇：經濟責任審計工作流程經濟責任審計工作流程為規(guī)范經濟責任審計業(yè)務的開展，規(guī)避和降低審計風險，提高審計工作質量，根據國家有關法律法規(guī)和教委有關規(guī)定制定本工作流程。一、審計計劃、立項（一）每年年底，根據教委紀檢部門提出下一經濟責任審計項目的初步意見，列入下一審計工作計劃。（二）審計科根據紀檢部門下達的經濟責任審計度計劃進行立項。二、審計準備階段（一）成立審計組根據審計項目的審計工作量和實際工作需要，組成2人以上的審計組，指定審計組長，明確審計人員分工。審計項目實行主審負責制。（二）進行審前調查審計組編制審計項目實施方案前，應當進行審前調查，了解被審計領導干部所在部門、單位和被審計領導干部的基本情況。審前調查可以采取召開座談會、實地考察、查閱檔案、收集材料等多種方式進行。（三）編制審計工作方案審計工作方案是對具體審計項目的審計程序及其時間等所作出的詳細安排，由項目主審在審計實施前編制完成，并報審計處負責人審批。批準后，應嚴格執(zhí)行審計方案內容，無特殊原因不得修改。審計方案包括以下基本內容：、審計依據、審計目標、審計范圍以及審計內容和重點、具體審計方法和程序；；； 。（四）送達審計通知書審計科在實施審計5日前，向被審計領導干部所在單位送達審計通知書，并抄送相關部門和被審計領導干部個人。審計通知同時進行網上公示。審計通知送達后，被審計領導干部所在單位及其本人應按照審計部門要求，及時如實提供相關資料，并于審計工作開始后5日內送達審計科。具體包括：；，包括內部機構設置、人員編制、職稱學歷結構、學校建設、學生構成等；、統(tǒng)計資料； ； ；、監(jiān)察、審計、組織等部門對本單位檢查后提出的檢查報告和處理意見； 、債務清理的資料； ；，被審計領導干部所在單位及其本人應對提供資料的真實性、完整性做出書面承諾。（五）召開進點會審計進場會一般由經濟責任審計委托部門和審計部門聯合召開，通報審計工作具體安排和要求。經濟責任審計進場會議一般由下列人員參加：； 。如果被審計的領導干部已經離職，被審計單位的現任領導干部應參加進點會；、單位內部相關部門負責人和財務人員；；進場會
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