【文章內(nèi)容簡介】 私性質(zhì)的不正當計價行為，將按照公司有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重者追究相關(guān)刑事責任。 2）多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部門之間等編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認真仔細，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算。 *****房地產(chǎn)公司 17 3）準確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應(yīng)準確、清晰、合規(guī)，具有較高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程材料結(jié)算工作應(yīng) 保持較高的工作效率，做到及時清帳，以適應(yīng)工程招標、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。 4）可復查性原則：工作材料結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，價量計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復查性 5）合理低價原則：工程材料結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實、工程材料合同、變更簽證等為依據(jù)，充分理解、靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，并利用市場竟爭、甲方品牌資源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理低價確定工程材料造價 6）信息通達原則：工程材料結(jié)算在編制時應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分 析等多方面的需要，對資料、信息應(yīng)及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設(shè)計、工程等部門；對于公司財務(wù)，除尚未公開的標底情況外，其它情況，如其需要，均要真實、透明、系統(tǒng)地提供所有信息資料 1） 審計部 是工程材料結(jié)算工作的主要職能部門，對工程材料結(jié)算工作負主要責任，各項目部、工程部、財務(wù)部應(yīng)極積配合、參與并負相應(yīng)責任。 2）工程材料結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項目的總工期按制定結(jié)算計劃，統(tǒng)籌安、排，分清輕重緩急，做到早做、快審，準確。 *****房地產(chǎn)公司 18 3）施工圖預算盡量由本部門自行編制，或委托造價咨詢機構(gòu)編審 ；委托的機構(gòu)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門認可的具備相應(yīng)的資質(zhì)證書，并明確具體的負責人員，便于對口跟蹤 4）委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細計算書及電子版）及與承包單位核對后的預結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。 5）甲方專業(yè)造價工程師應(yīng)對委托造價咨詢機構(gòu)進行全方位的跟蹤管理，包括進度、重大問題的處理、初審、終審等過程，尤其是與承包商的接觸必須得到甲方的事先認可與監(jiān)督。 6） *****房地產(chǎn)公司審計部 應(yīng)牽頭對結(jié)算資料的完整性、結(jié)算 深度的可行性進行初審，項目部、工程部、設(shè)計部應(yīng)極積配合，及時整理齊全工程結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括： a、招標文件、投標文件等確定合同價格的文件； b、工程合同、協(xié)議書 c、施工組織設(shè)計方案、有效的竣工圖、圖紙會審記錄、設(shè)計交底資料； d、雙方確認的有效工程變更、工程簽證； e、工程竣工驗收資料 f、項目部、工程部向 *****房地產(chǎn)公司審計部 提交的工程結(jié)算書中應(yīng)詳細說明合同價款、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項、工程 *****房地產(chǎn)公司 19 增減項目、合同違約等涉 及工程結(jié)算造價的問題。 G、結(jié)算造價咨詢酬金的計算盡量采取基本費用加追回費用的方式讀取并與造價咨詢機構(gòu)在委托合同中明確。 H、所有工程結(jié)算必須填寫結(jié)算審批表，經(jīng)過專業(yè)工程師初審、部門經(jīng)理復審、公司分管總經(jīng)理簽字確認后方可生效。 專業(yè)造價工程師對結(jié)算進行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進行初審 有必要送咨詢機構(gòu)外審并跟蹤進度審核質(zhì)量 咨詢機構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對帳并三方簽字生效 報公司（分管）領(lǐng)導的確認 存檔并進行指標分析錄入臺帳 1）結(jié)算臺帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺帳，對主要指標進行分析，為建立成本動態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。 現(xiàn)場簽證管理流程 *****房地產(chǎn)公司 20 為加強 *****房地產(chǎn)公司 工程簽證的規(guī)范化管理，使得簽證內(nèi)容能夠更真實的反映實際情況，有效地控制工程造價，特制定本流程。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計部 職責范圍內(nèi)的現(xiàn)場簽證審核工作。 1） 5 仟元以內(nèi)： 授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在 5 仟元以內(nèi)的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署文件的權(quán)利。 2） 5 仟元以上： 授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在 5 仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終簽證意見的權(quán)利。 3）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 1）實事求是原則：工程簽證過程中，應(yīng)由公司 項目部經(jīng)辦人員、專業(yè)造價工程師同時到場對簽證情況進行確認。 2）標準格式原則：工程簽證的內(nèi)容應(yīng)完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽證單必須符合我公司規(guī)定的統(tǒng)一格式，其它形式的簽證單一律無效；簽證內(nèi)容需注明施工方法、工程量、部位等， *****房地產(chǎn)公司 21 必要時需附相應(yīng)的圖紙或表格及相應(yīng)進行簽證的依據(jù) （如設(shè)計變更單、指令單、監(jiān)理聯(lián)系單等） ，以具備完全的可復查性。 3）一事一單原則：工程簽證必須做到一事一簽。 4）及時估算原則：專業(yè)造價工程師必須對每份簽證進行估算，并錄入相應(yīng)的臺帳中，以便對工程項目的動態(tài)造價進行控制。 5）統(tǒng)一編號：簽證單完善后由專業(yè)造價工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。 6）只確認數(shù)量原則：項目部現(xiàn)場簽證盡可能對當時發(fā)生的工程量進行確認，價格則在結(jié)算時參照相應(yīng)的依據(jù)計算。 1） 5 仟元以內(nèi) 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后自行簽署意見并經(jīng)部門經(jīng)理審核通過 報相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 2） 5 仟元以上 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后簽署初步意見 部門經(jīng)理復核簽署最終意見 報相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。 2）簽證辦理的時效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證 72 小時內(nèi)審核完畢復雜簽證視情況調(diào)整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓單、拖單； *****房地產(chǎn)公司 22 如簽證的格式、附件、內(nèi)容及計算深度等不符合初審要求則及時退回并登記跟蹤處理情況。 3）簽證臺帳：建立簽證臺帳，對簽證造價進行估算，為建立成本動態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。 4）監(jiān)督體系：以上流程實施過 程中需在公司（分管）領(lǐng)導、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。 設(shè)計變更管理流程 *****房地產(chǎn)公司 23 為加強 *****房地產(chǎn)公司 工程變更的存檔、估算管理，使得變更內(nèi)容能夠更真實的反映實際成本