出納操作實(shí)務(wù)之現(xiàn)金概述(編輯修改稿)
2025-07-23 06:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 圖示五十七如果你是要結(jié)出累記數(shù)，也就是本年合計(jì)數(shù)。那么承前頁(yè)這一欄它登記的為年初數(shù)。年初發(fā)生額至本頁(yè)末的合計(jì)。本月合計(jì)這一欄它登記的是本月初至本月末發(fā)生額的合計(jì)數(shù)。累計(jì)發(fā)生額=上月的累計(jì)數(shù)+本月合計(jì)數(shù)之和余額之間的關(guān)系：年初余額+借方累計(jì)額貸方累計(jì)額=余額上月余額+借方本月合計(jì)貸方本月合計(jì)=余額這兩個(gè)式子驗(yàn)證的是余額是否正確。如果有累計(jì)的月末余額登記在累計(jì)欄，如果沒(méi)有累計(jì)的登記在本月合計(jì)欄，如果也沒(méi)有本月合計(jì)欄的，那么直接登記在月末最后一筆那一欄。 圖示五十八購(gòu)買(mǎi)支票： 圖示五十九 圖示六十 圖示六十一單位購(gòu)買(mǎi)支票就是在你開(kāi)戶行來(lái)購(gòu)買(mǎi)支票。購(gòu)買(mǎi)支票要帶上財(cái)務(wù)章和人名章。（銀行預(yù)留印鑒） 圖示六十二第一聯(lián)和第二聯(lián)留銀行印鑒是主要為了把手續(xù)費(fèi)從基本庫(kù)當(dāng)中扣除。也就是說(shuō)它等同于一張支票，銀行來(lái)從你的賬戶上劃錢(qián)。銀行憑你的銀行預(yù)留印鑒來(lái)劃你的錢(qián)。買(mǎi)完空白支票需要注意：（1）銀行預(yù)留印鑒：出納拿著人名章，會(huì)計(jì)拿著財(cái)務(wù)章。（2）支票的密碼與空白支票分開(kāi)存放?，F(xiàn)金支票的使用：（1）日期，必須是大寫(xiě)，日期里有月份和日子兩種；（2）金額，大寫(xiě)、小寫(xiě)；（3）用途；（4）印鑒，清晰、不重影、不能模糊不清?！ D示六十三 圖示六十四 圖示六十五 圖示六十六 圖示六十七例1：現(xiàn)金余額7月初是5800元。庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)額為10000元。7月1日銷售圖書(shū)收到8500元現(xiàn)金。然后又銷售圖書(shū)收到3200元。 7月1日下午把收到的兩筆存款全部存到了銀行。7月5日開(kāi)始報(bào)銷，營(yíng)業(yè)部報(bào)銷，交通費(fèi)360元，辦公費(fèi)700元，汽油費(fèi)800元，日雜用品320元，差旅費(fèi)1286元。財(cái)務(wù)部報(bào)銷，辦公費(fèi)326元，交通費(fèi)182元，路橋費(fèi)211元。廣告部報(bào)銷，廣告費(fèi)1200元，交通費(fèi)300元。7月6日銷售圖書(shū)收到金額分別為：1000元、1500元、1780元、8000元。廣告部借款8600元，出差去海南。營(yíng)業(yè)部借款5000元，出差去上海。7月6日存入銷售書(shū)款，12280元。提現(xiàn)，10000元（備用金）。帶現(xiàn)金2280元，提現(xiàn)金支票10000元。7月12日又開(kāi)始報(bào)銷，財(cái)務(wù)部報(bào)銷，交通費(fèi)360元，辦公費(fèi)200元，通訊費(fèi)600元，培訓(xùn)費(fèi)200元。營(yíng)業(yè)部報(bào)銷，交通費(fèi)300元，通訊費(fèi)400元，辦公費(fèi)800元，差旅費(fèi)420元。廣告部報(bào)銷，交通費(fèi)820元，通訊費(fèi)680元。7月15日，廣告部海南回來(lái)報(bào)銷，持票報(bào)銷8500元。退回現(xiàn)金100元。7月15日收到銷售書(shū)款分別為：120元、160元、700元、820元。7月16日營(yíng)業(yè)部從上?；貋?lái)。持票報(bào)銷5840元。7月16日送存銷售貨款。7月19日?qǐng)?bào)銷，財(cái)務(wù)部報(bào)銷，交通費(fèi)321元。營(yíng)業(yè)部報(bào)銷，運(yùn)輸費(fèi)364元，辦公費(fèi)342元。廣告部報(bào)銷，辦公費(fèi)3429元?！ D示六十八 圖示六十九 圖示七十 圖示七十一 圖示七十二 圖示七十三 圖示七十四 圖示七十五 圖示七十六 圖示七十七 圖示七十八 圖示七十九 圖示八十 圖示八十一 圖示八十二 圖示八十三 圖示八十四 圖示八十五 圖示八十六 圖示八十七 圖示八十八 圖示八十九 圖示九十 圖示九十一 圖示九十二 圖示九十三
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