全面預算管理體系知識講義(編輯修改稿)
2025-07-22 01:44 本頁面
【文章內容簡介】 年度工作計劃審批實施是 （附公司各部門信息資料提供圖）：公司管理層年度經營目標 公司年度總銷售額目標 每一區(qū)域市場銷售額目標公司毛利潤額 公司凈利潤額公司研發(fā)投入 公司生產投入（模具投入）公司總營銷費用 新產品銷售額、利潤、費用對固定資產投資額 對外投資額市場運作部年度營銷計劃各產品銷售價格、數(shù)量 市場調研費用促銷方式及費用 庫存費（庫管費及倉庫折舊）展覽費、樣品費、運費 客戶投訴處理發(fā)生的費用本部門人員國內差旅費 本部門人員涉外費貨物出運各項費用（國際運費、報關、配載等發(fā)生的相關費）銷售部年產品銷售計劃 年度本區(qū)域市場銷售總額及對客戶的銷售額 應收賬款情況表 客戶走訪費用 國內差旅費 業(yè)務招待費用供應管理部年存貨采購計劃 各產品采購價格、數(shù)量 庫存產品積壓引起的損失 供應業(yè)務員及質檢人員的差旅費 供應業(yè)務員的業(yè)務招待費技術品管部年度產品開發(fā)計劃 新產品開發(fā)所需的各項設備、材料金額 開新模具需投入的金額 檢測設備所需投入的金額 技術開發(fā)人員差旅費 技術認證費用 專利申請費用（附公司各部門信息資料提供圖）：年度辦公采購計劃 置固定資產支出 固定資產租憑費 固定資產維修費 辦公用品購置支出水電、電話、傳真等費用 會議、職工活動支出報刊雜志、書籍等支出 車輛管理費用支出公關等所需費用 與法律事務相關的支出1本部門人員差旅費辦公室財務部年度折舊計劃 固定資產折舊 己借款項利息 本部門人員差旅費人力資源部年度工資培訓 全體員工工資、福利、獎金等預算 員工培訓支出 員工招聘支出 解決員工勞動關系爭議所需要的支出 本部門人員差旅費投資部年度投資計劃 年度投資總額 投資回報率 本部門人員差旅費、業(yè)務招待費 對所投資公司的審計、檢查等費用 投資過程中可能產生的其他費用成套部年度投標運作計劃 中標額、合同額及利潤額預算 應收賬款額 部門人員差旅費 業(yè)務招待費 投標中發(fā)生的各項費用 售后服務所需的支出企業(yè)各部門財務預算編制程序圖：各相關部門公司管理層財務部財務部公司各部門市場運作部＊產品目錄＊銷量預測＊倉庫管理費預算供應管理部＊采購價格＊采購計劃＊采購費用市場運作部＊銷售價格公司管理層（由總經理及營銷總監(jiān)、市場運作部經理、銷售經理、供應管理部經理、財務經理等組成）＊從公司長遠利益、整體利益的角度對采購價格、銷售價格予以評價、修訂財務經理、成本會計等＊核算公司毛利＊協(xié)調相關部門＊確定采購基準價格＊確定銷售基準價格（參照采購基準價格制定流程及銷售基準價格制定流程）財務經理、成本會計等＊核算公司毛利＊協(xié)調相關部門＊確定采購基準價格＊確定銷售基準價格公司全體部門＊本部門費用預算人力資源部：＊供應管理部人員工資財務部：＊自建庫房折舊財務部：＊ 核算公司經營費用比例
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