商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)在授信客戶價(jià)值管理中的運(yùn)用與實(shí)踐畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-21 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 綜上，客戶各項(xiàng)收益=授信業(yè)務(wù)收入+非授信中間業(yè)務(wù)收入+存款業(yè)務(wù)收入。客戶各項(xiàng)成本計(jì)量（1）風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)成本包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。1）預(yù)期損失預(yù)期損失可以用以下公式計(jì)量：EL=EDFLGDEAD。其中：EDF為客戶預(yù)期違約率，LGD為違約損失率，EAD為違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)敞口。EDF和LGD為關(guān)鍵數(shù)據(jù)，以往主要利用基于BS公式的默頓模型或KMV模型計(jì)算，計(jì)算中需要大量的數(shù)據(jù)往往只有上市公司才能提供，現(xiàn)在我們可以借助內(nèi)部評(píng)級(jí)的歷史模型數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。某商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)違約概率與違約損失率主標(biāo)度見表表2。表1：內(nèi)部評(píng)級(jí)違約概率主標(biāo)度表客戶評(píng)級(jí)等級(jí)（PD評(píng)級(jí)）對(duì)應(yīng)的違約概率相當(dāng)于國(guó)際水平的等級(jí)注釋1%以內(nèi)AAA，AA，A■13級(jí)為政府、銀行、跨國(guó)公司，國(guó)際外部評(píng)級(jí)高于BBB；■大公司評(píng)級(jí)集中于等級(jí)4和9之間，而等級(jí)1012可能用于最糟糕的客戶；■中小企業(yè)評(píng)級(jí)集中于等級(jí)612■房地產(chǎn)企業(yè)最高達(dá)到5級(jí)。2BBB+3BBB4BBB5一般在2%以內(nèi)BB+6BB7BB8一般在5%以內(nèi)BB/B+9B+10一般在5%以上B11B12CCC13違約等級(jí)1415表2：內(nèi)部評(píng)級(jí)違約概率主標(biāo)度表等級(jí)違約損失范圍（%）完全現(xiàn)金保證、質(zhì)押非現(xiàn)金抵押保證信用A+15以下√A1635√√B3645√√C4660√√√D6170√√√D71以上2）非預(yù)期損失（資本要求）非預(yù)期損失一般是通過計(jì)算非預(yù)期損失的標(biāo)準(zhǔn)差來完成的，與計(jì)算違約率一樣，由于缺乏企業(yè)公開市場(chǎng)數(shù)據(jù)非常困難。銀行通過資本抵御非預(yù)期損失，經(jīng)濟(jì)資本有一定的收益要求，通常由銀行股東及其董事會(huì)決定。資本要求=最低資本充足率要求違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)敞口風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按照監(jiān)管要求，最低資本充足率為8%，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分四檔：0%、20%、50%、100%。［3］（2）資金成本銀行資金來源包括：股本、公司存款、儲(chǔ)蓄存款、同業(yè)拆借。在我國(guó)，與存款價(jià)格相比，同業(yè)拆借雖然更加接近于資金市場(chǎng)價(jià)格，但我國(guó)銀行業(yè)尤其是各地分行仍然是以存款立行，各種存款是貸款資金的主要來源，采取存款付息更加符合商業(yè)銀行發(fā)放貸款實(shí)際發(fā)生的資金成本。不實(shí)際占用銀行資金的保函、承兌等表外業(yè)務(wù)不計(jì)算資金成本。資金成本=授信敞口存款利率（加權(quán)平均）（3）運(yùn)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)成本是指授信單位運(yùn)營(yíng)成本可以利用管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分?jǐn)?。假定某商業(yè)銀行2008年全年支出30億元，總利息支出15億元，人民幣對(duì)公貸款利息收入20億元，總收入30億元，本外幣對(duì)公貸款日均余額500億元，那么貸款費(fèi)用率為：（3015）20/30500=2%。模型分析框架綜合以上分析，客戶價(jià)值管理模型分析框架見圖1所示：（三）客戶價(jià)值管理流程客戶價(jià)值管理過程包括以下幾個(gè)過程：價(jià)值分析、價(jià)值挖掘、價(jià)值實(shí)現(xiàn)。價(jià)值分析（1）客戶當(dāng)前價(jià)值判定對(duì)上次授信期間內(nèi)的盈利性實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行回顧，計(jì)算客戶當(dāng)前價(jià)值。如果客戶當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益小于零，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)則不應(yīng)得到批準(zhǔn)；如果客戶當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益水平高于全行客戶平均水平，則該客戶被認(rèn)定為當(dāng)前較高收益客戶；反之，該客戶被認(rèn)定為當(dāng)前較低收益客戶。為簡(jiǎn)單起見，以客戶風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率大于等于5%為判斷標(biāo)準(zhǔn)。如果風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率大于等于5%，該客戶被判定為當(dāng)前較高價(jià)值客戶，反之，為低價(jià)值較低價(jià)值客戶。（2）客戶潛在價(jià)值判定以客戶下一年創(chuàng)造各項(xiàng)收入增長(zhǎng)率作為客戶潛在價(jià)值判定標(biāo)準(zhǔn)。如果客戶下一年各項(xiàng)收入增長(zhǎng)率在20%以上，則該客戶被認(rèn)定為較高潛在價(jià)值客戶；反之，該客戶被認(rèn)定為較低潛在價(jià)值客戶。因此，對(duì)客戶的收入的預(yù)測(cè)必須符合客戶的歷史情況和未來的發(fā)展情況。（3）客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定以客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成本大小作為客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定標(biāo)準(zhǔn)。如果預(yù)期損失率（EDFLGD）高于全行客戶平均水平，則該客戶被認(rèn)定為較高風(fēng)險(xiǎn)客戶；反之，該客戶被認(rèn)定為較低風(fēng)險(xiǎn)客戶。為簡(jiǎn)單起見，如果客戶預(yù)期損失率（EL%）%，該客戶被判定為較高風(fēng)險(xiǎn)客戶，反之，為較低風(fēng)險(xiǎn)客戶。價(jià)值挖掘與價(jià)值實(shí)現(xiàn)一方面，可以根據(jù)初步確定的授信方案并計(jì)算經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率，判斷經(jīng)
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