商業(yè)銀行內部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-21 23:16 本頁面
【文章內容簡介】 綜上，客戶各項收益=授信業(yè)務收入+非授信中間業(yè)務收入+存款業(yè)務收入?？蛻舾黜棾杀居嬃浚?）風險成本風險成本包括預期損失和非預期損失。1）預期損失預期損失可以用以下公式計量：EL=EDFLGDEAD。其中：EDF為客戶預期違約率，LGD為違約損失率，EAD為違約時風險敞口。EDF和LGD為關鍵數(shù)據(jù)，以往主要利用基于BS公式的默頓模型或KMV模型計算，計算中需要大量的數(shù)據(jù)往往只有上市公司才能提供，現(xiàn)在我們可以借助內部評級的歷史模型數(shù)據(jù)進行計算。某商業(yè)銀行內部評級違約概率與違約損失率主標度見表表2。表1：內部評級違約概率主標度表客戶評級等級（PD評級）對應的違約概率相當于國際水平的等級注釋1%以內AAA，AA，A■13級為政府、銀行、跨國公司，國際外部評級高于BBB；■大公司評級集中于等級4和9之間，而等級1012可能用于最糟糕的客戶；■中小企業(yè)評級集中于等級612■房地產企業(yè)最高達到5級。2BBB+3BBB4BBB5一般在2%以內BB+6BB7BB8一般在5%以內BB/B+9B+10一般在5%以上B11B12CCC13違約等級1415表2：內部評級違約概率主標度表等級違約損失范圍（%）完全現(xiàn)金保證、質押非現(xiàn)金抵押保證信用A+15以下√A1635√√B3645√√C4660√√√D6170√√√D71以上2）非預期損失（資本要求）非預期損失一般是通過計算非預期損失的標準差來完成的，與計算違約率一樣，由于缺乏企業(yè)公開市場數(shù)據(jù)非常困難。銀行通過資本抵御非預期損失，經濟資本有一定的收益要求，通常由銀行股東及其董事會決定。資本要求=最低資本充足率要求違約時風險敞口風險權重按照監(jiān)管要求，最低資本充足率為8%，風險權重分四檔：0%、20%、50%、100%。［3］（2）資金成本銀行資金來源包括：股本、公司存款、儲蓄存款、同業(yè)拆借。在我國，與存款價格相比，同業(yè)拆借雖然更加接近于資金市場價格，但我國銀行業(yè)尤其是各地分行仍然是以存款立行，各種存款是貸款資金的主要來源，采取存款付息更加符合商業(yè)銀行發(fā)放貸款實際發(fā)生的資金成本。不實際占用銀行資金的保函、承兌等表外業(yè)務不計算資金成本。資金成本=授信敞口存款利率（加權平均）（3）運營成本運營成本是指授信單位運營成本可以利用管理會計數(shù)據(jù)進行分攤。假定某商業(yè)銀行2008年全年支出30億元，總利息支出15億元，人民幣對公貸款利息收入20億元，總收入30億元，本外幣對公貸款日均余額500億元，那么貸款費用率為：（3015）20/30500=2%。模型分析框架綜合以上分析，客戶價值管理模型分析框架見圖1所示：（三）客戶價值管理流程客戶價值管理過程包括以下幾個過程：價值分析、價值挖掘、價值實現(xiàn)。價值分析（1）客戶當前價值判定對上次授信期間內的盈利性實現(xiàn)情況進行回顧，計算客戶當前價值。如果客戶當前風險調整后收益小于零，則該項業(yè)務則不應得到批準；如果客戶當前風險調整后收益水平高于全行客戶平均水平，則該客戶被認定為當前較高收益客戶；反之，該客戶被認定為當前較低收益客戶。為簡單起見，以客戶風險調整后的資本回報率大于等于5%為判斷標準。如果風險調整后的資本回報率大于等于5%，該客戶被判定為當前較高價值客戶，反之，為低價值較低價值客戶。（2）客戶潛在價值判定以客戶下一年創(chuàng)造各項收入增長率作為客戶潛在價值判定標準。如果客戶下一年各項收入增長率在20%以上，則該客戶被認定為較高潛在價值客戶；反之，該客戶被認定為較低潛在價值客戶。因此，對客戶的收入的預測必須符合客戶的歷史情況和未來的發(fā)展情況。（3）客戶風險等級判定以客戶信用風險成本大小作為客戶風險等級判定標準。如果預期損失率（EDFLGD）高于全行客戶平均水平，則該客戶被認定為較高風險客戶；反之，該客戶被認定為較低風險客戶。為簡單起見，如果客戶預期損失率（EL%）%，該客戶被判定為較高風險客戶，反之，為較低風險客戶。價值挖掘與價值實現(xiàn)一方面，可以根據(jù)初步確定的授信方案并計算經風險調整后的資本收益率，判斷經
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