【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 驗(yàn)性生產(chǎn)，沒(méi)有形成規(guī)模效益，市面上也未見(jiàn)到蛋殼產(chǎn)品的銷(xiāo)售。用蛋殼所含的各種成分，進(jìn)行現(xiàn)代化工業(yè)生產(chǎn)綜合利用，開(kāi)發(fā)成飼用、食用、醫(yī)用和化妝用品等產(chǎn)品，其經(jīng)濟(jì)效益將提高數(shù)十倍，甚至幾百倍。蛋殼的綜合開(kāi)發(fā)利用對(duì)畜牧業(yè)、食品業(yè)和輕工業(yè)等行業(yè)都有很大促進(jìn)作用。加大對(duì)蛋殼資源的開(kāi)發(fā)力度，具有巨大的市場(chǎng)前景及利潤(rùn)空間。 安徽天元食品有限公司開(kāi)辟蛋粉制品加工生產(chǎn)線，不僅可以填補(bǔ)省內(nèi)空白，而且在全國(guó)蛋粉制品行業(yè)剛剛起步階段就可以搶占先機(jī)，利用現(xiàn)有的鮮蛋資源品牌、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)占有，進(jìn)而為發(fā)展成為國(guó)家級(jí)蛋粉制品龍頭企業(yè)奠定基礎(chǔ)。 三、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 （一）產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目選定的代表產(chǎn)品是“天元牌”蛋白粉、蛋黃粉和全蛋粉及蛋殼粉系列產(chǎn)品，主要為醫(yī)藥、科研、食品、化妝品等行業(yè)配套生產(chǎn)專(zhuān)用蛋粉。 （二）建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為新增年產(chǎn)1000噸鴨蛋粉生產(chǎn)線，，鋪底流動(dòng)資金200萬(wàn)元。 四、原料供應(yīng) 本項(xiàng)目所需原料主要是鮮鴨蛋，項(xiàng)目所在地的大關(guān)鎮(zhèn)養(yǎng)鴨戶(hù)目前日均產(chǎn)鮮鴨蛋100噸，足以滿(mǎn)足該生產(chǎn)線日需22噸鮮蛋的要求。 五、建設(shè)方案 （一）基本原則 本項(xiàng)目屬新上生產(chǎn)線項(xiàng)目，主要內(nèi)容是新建一條年產(chǎn)1000噸鴨蛋粉機(jī)械加工生產(chǎn)線及其配套設(shè)備，在利用公司現(xiàn)有閑置車(chē)間的基礎(chǔ)上，合理安排利用倉(cāng)儲(chǔ)、物流等配套設(shè)備，無(wú)需增加土地、廠房等基礎(chǔ)設(shè)施，就可以完成本項(xiàng)目的實(shí)施。 （二）主要工藝說(shuō)明 ①蛋白粉生產(chǎn)技術(shù)路線蛋液攪拌冷卻包裝過(guò) 濾造 粒 化巴氏殺菌二次干燥真空冷凍干燥出 粉 ②蛋黃粉生產(chǎn)技術(shù)路線檢驗(yàn)原料蛋蛋殼清洗、消毒及干燥打蛋蛋清蛋黃分離真空冷凍干燥巴氏殺菌酶法脫糖攪拌出粉冷卻真空包裝 ③專(zhuān)用蛋粉生產(chǎn)路線檢驗(yàn)原料蛋蛋殼清洗、消毒及干燥打蛋過(guò)濾出粉真空冷凍干燥巴氏殺菌攪拌檢驗(yàn)包裝添加輔料添加輔料 ④鈣強(qiáng)化劑生產(chǎn)路線水洗、粉碎蛋殼真空冷凍干燥蛋殼粉1000℃鍛燒Cao粗產(chǎn)品石灰乳精制有機(jī)酸 （三）新增設(shè)備 本項(xiàng)目新增主要生產(chǎn)設(shè)備12臺(tái)，輔助設(shè)備5臺(tái)。關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備立足國(guó)內(nèi)一流，采購(gòu)蛋液攪拌機(jī)、過(guò)濾機(jī)、數(shù)控巴氏殺菌機(jī)、數(shù)控真空冷凍干燥倉(cāng)、數(shù)控造粒機(jī)、數(shù)控蛋清蛋黃分離機(jī)、真空包裝機(jī)等。新增設(shè)備詳細(xì)情況見(jiàn)新增設(shè)備明細(xì)表。 （四）公用方案 給水、排水 公司目前有一口深50米，進(jìn)徑100毫米的深井，并配有一座容量50噸的水塔，包括加壓水泵和供水管網(wǎng)組成的完整給水系統(tǒng)。廠區(qū)現(xiàn)有完善的合流制排水系統(tǒng)，為明溝加蓋板，道路兩水通過(guò)邊溝式兩水口流至排水溝，匯集后排至廠前206國(guó)道的排灌渠。 供電 本項(xiàng)目新增的機(jī)械加工設(shè)備，均為數(shù)字化控制的節(jié)能設(shè)備，無(wú)重型機(jī)械設(shè)備和高能耗設(shè)備，全部屬于輕工食品機(jī)械加工設(shè)備，公司同有富余的裝機(jī)容量可滿(mǎn)足本項(xiàng)目新增電力安裝容量的需求，無(wú)需增容。 六、環(huán)境保護(hù)、消防、節(jié)能、職業(yè)安全衛(wèi)生措施 （一）環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)依據(jù) （1）1998年11月29日國(guó)務(wù)院令第253號(hào)發(fā)布執(zhí)行《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》。 （2）（87）國(guó)環(huán)字第002號(hào)文件附件《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》。 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) （1）《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》CT30821999。 （2）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3079。 （3）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲控制標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890中Ⅲ類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 環(huán)境保護(hù)措施 （1）廢水治理 廢水產(chǎn)業(yè)主要是對(duì)鮮鴨蛋清洗而產(chǎn)生，多為禽糞類(lèi)污染，利用污水引道與公司現(xiàn)有的蛋品加工車(chē)間生產(chǎn)污水合流，排入現(xiàn)有的污水池進(jìn)行處理后達(dá)標(biāo)排放。廢水處理工藝流程如下： 廢水→調(diào)節(jié)池→氣浮設(shè)備→砂濾→活性碳吸附→達(dá)標(biāo)后排放 （2）廢棄物的處理 車(chē)間中產(chǎn)生的廢棄物統(tǒng)一回收后，全部運(yùn)至廠區(qū)廢棄物存放池，由清潔工按章處理。 （二）消防 設(shè)計(jì)依據(jù) （1）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687（2001年版）。 （2）《建筑滅火器裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ14090（1997年修訂本）。 消防措施 （1）廠區(qū)平面布置合理，環(huán)路暢通，車(chē)間內(nèi)工藝布置保持通道寬暢。 （2）消防水源取自廠區(qū)自來(lái)水和廠內(nèi)塘口，廠區(qū)采用低壓制消防，管網(wǎng)布置成環(huán)狀，設(shè)置室外地上式消火栓系統(tǒng)，間距不大于100米。 （3）車(chē)間廠房室內(nèi)給水管布置成環(huán)狀，并按《滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》要求進(jìn)行布置，車(chē)間內(nèi)設(shè)置有貫通式消防安全通道。 （三）節(jié)能 在車(chē)間工藝布置上，盡量力求緊湊合理，物流暢通，運(yùn)輸短捷，避免生產(chǎn)過(guò)程中的來(lái)回倒現(xiàn)象。 選用高效節(jié)能的設(shè)備，提高生產(chǎn)設(shè)備的負(fù)荷率，達(dá)到高郊節(jié)能的目的。 設(shè)計(jì)中盡量提高設(shè)備負(fù)荷率，一則可減少設(shè)備臺(tái)數(shù)，減少生產(chǎn)面積和相應(yīng)的輔助設(shè)施，二則可減少設(shè)備投資。 水、電、蒸汽、壓縮空氣等均按規(guī)定設(shè)置能源計(jì)量檢測(cè)儀器。 （四）勞動(dòng)安全衛(wèi)生保護(hù) 主要執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) (1)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3679 (2)《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB574985 (3)《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》GBT1189 (4)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687 (5)《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5005784 (6)《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5005892 (7)《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》GB5005391 (8)《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》GB5003492 (9)《工業(yè)企業(yè)廠區(qū)運(yùn)輸安全規(guī)程》GB43871994 (10)《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ8785 (11)《采暖通風(fēng)與空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ1987 保護(hù)措施 （1）車(chē)間內(nèi)工藝布置盡量做到工藝流程順暢、合理。各類(lèi)設(shè)備采用防護(hù)擋板，保護(hù)操作工人安全。 （2）廠房設(shè)環(huán)形消防通道，道路轉(zhuǎn)彎按規(guī)范設(shè)計(jì)，保持暢通。 （3）建筑物設(shè)置避雷帶和避雷針，進(jìn)行接地保護(hù)。各類(lèi)電氣設(shè)備在正常條件下，進(jìn)行接地保護(hù)。 （4）各生產(chǎn)部門(mén)分別采用崗位送冷風(fēng)和自然通風(fēng)，工業(yè)壁扇等防暑措施。 （5）設(shè)置必需的生活衛(wèi)生設(shè)施和生產(chǎn)衛(wèi)生設(shè)施，如更衣室、衛(wèi)生間、休息室等。 （6）各危險(xiǎn)場(chǎng)所設(shè)置醒目的警示性標(biāo)志。 七、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) （一）勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為154人，其中技術(shù)及管理人員5人，所需人員由公司調(diào)配或從社會(huì)招聘。 （二）人員培訓(xùn) 管理人員從公司中選擇既懂技術(shù)又精通管理的復(fù)合型人才擔(dān)任。 技術(shù)工人應(yīng)從公司中調(diào)用技術(shù)水平較高的工人，新工人應(yīng)從技校畢業(yè)取得合格證書(shū)方可進(jìn)廠，并經(jīng)過(guò)培訓(xùn)方可上崗。 質(zhì)量和檢驗(yàn)人員要經(jīng)過(guò)合肥工業(yè)大學(xué)生物與食品工程學(xué)院專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，方可上崗。本項(xiàng)目新增數(shù)控加工設(shè)備，公司應(yīng)選送23名業(yè)務(wù)技術(shù)骨干到設(shè)備制造廠進(jìn)行上崗前技術(shù)培訓(xùn)，以掌握數(shù)控編程，設(shè)備操作及維修技術(shù)。 八、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期2年（2008年1月至2009年12月），2008年5月完成設(shè)備的調(diào)研考察工作，并進(jìn)行訂購(gòu)，2008年6月全面進(jìn)行建設(shè)，2008年8月項(xiàng)目竣工驗(yàn)收形成設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，2009年12月達(dá)到設(shè)計(jì)能力。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃詳見(jiàn)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度表。項(xiàng) 目 計(jì) 劃 進(jìn) 度 表序號(hào)分項(xiàng)內(nèi)容年2008年2009年季一二三四一二三四1可行性研究（含審批）2初步設(shè)計(jì)（含審批）3施工圖設(shè)計(jì)（含審批）4工程施工階段5設(shè)備訂購(gòu)及交付6設(shè)備安裝與調(diào)試7試運(yùn)轉(zhuǎn)及驗(yàn)收8形成設(shè)計(jì)能力9達(dá)到設(shè)計(jì)能力 九、投資估算與資金籌措 （一）估算依據(jù) 國(guó)內(nèi)設(shè)備價(jià)格參照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估價(jià)。%計(jì)，包含在設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)中。設(shè)備安裝費(fèi)、基礎(chǔ)費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的百分比計(jì)算，%%。 %計(jì)取。建設(shè)期利息按實(shí)計(jì)取。 其他費(fèi)用估算，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的比例優(yōu)惠計(jì)取，職工培訓(xùn)費(fèi)按300元/人月計(jì)算，%的30%計(jì)取。 （二）投資估算 固定資產(chǎn)投資 。詳見(jiàn)固定資產(chǎn)投資估算表固定資產(chǎn)投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)估算投資（萬(wàn)元）占投資比例（%）備注1設(shè)備購(gòu)置費(fèi)812設(shè)備安裝費(fèi)3其他費(fèi)用4預(yù)備費(fèi)用5建設(shè)期利息100 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需新增流動(dòng)資金200萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金200萬(wàn)元。 總投資 項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金 =+200 = （三）資金籌措 資金來(lái)源為申請(qǐng)銀行貸款180萬(wàn)元，%。 達(dá)產(chǎn)年需新增流動(dòng)資金200萬(wàn)元，資金來(lái)源為企業(yè)自籌200萬(wàn)元。 十、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，是在擬建方案提供資料的基礎(chǔ)上依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 （一） 產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng) 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可新增年產(chǎn)1000噸鴨蛋粉的生產(chǎn)規(guī)模 （二） 實(shí)施進(jìn)度 該項(xiàng)目擬2年建成，投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力80%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%，項(xiàng)目建設(shè)期為2年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為11年，項(xiàng)目計(jì)算期為12年。 （三） 年銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算。 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格根據(jù)目前國(guó)內(nèi)外市價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格為9000元/噸，達(dá)產(chǎn)年新增銷(xiāo)售收入（含稅）為9000萬(wàn)元，新增出口創(chuàng)匯200萬(wàn)美元。項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅，增值稅稅率為13%，城建稅率為5%，教育附加合計(jì)稅率為4%。 （四） 總成本費(fèi)用估算 原材料、燃料和動(dòng)力，以公司提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初達(dá)產(chǎn)年外購(gòu)原材料、輔助材料費(fèi)用為6400萬(wàn)元。 工資及福利費(fèi)按企業(yè)現(xiàn)有工資水平并考慮到工資增長(zhǎng)因素，按15000元/人年計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%提取，達(dá)產(chǎn)年共需職工154人。 %計(jì)取。 固定資產(chǎn)折舊，由于房屋目前已閑置。 建設(shè)單位管理費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等遞延資產(chǎn)從項(xiàng)目受益年（第二年）開(kāi)始按5年進(jìn)行等額攤銷(xiāo)。 利息支出計(jì)算，長(zhǎng)期借款建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 根據(jù)財(cái)務(wù)管理的原則，多計(jì)費(fèi)用少計(jì)收入。因此，，經(jīng)營(yíng)成本7654萬(wàn)元，費(fèi)用預(yù)留空間較大，詳見(jiàn)成本費(fèi)用估算表。 （五）利潤(rùn)總額及分配 ，所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)算。 （六）財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）計(jì)算得出以下指標(biāo)： 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值Ci=12%時(shí)。 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值Ci=12%時(shí)。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前、稅后均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力是比較強(qiáng)的。 投資利潤(rùn)率=100% =100% =% 投資利稅率=100% =100% =% （七）財(cái)務(wù)清償能力分析 清償能力分析通過(guò)對(duì)“借款還本付息表”、“資金來(lái)源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)多年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，；還款資金來(lái)源于項(xiàng)目新增的未分配利潤(rùn)、折舊。 詳見(jiàn)借款還本付息計(jì)算表 由資金來(lái)源與運(yùn)用表可見(jiàn)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)多年的資金盈余狀況。項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年開(kāi)始出現(xiàn)盈余資金。 從資產(chǎn)負(fù)債來(lái)看，項(xiàng)目投產(chǎn)年的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、%、%、%，%、%、%，而以后年度的指標(biāo)越來(lái)越好，說(shuō)明項(xiàng)目具備較好的清償能力。 （八）不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常年份（第7年）的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下： BEP=100% =100% =% %時(shí)，項(xiàng)目即可保本，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析時(shí)，銷(xiāo)售收入變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)的敏感度次之，而固定資產(chǎn)投資變動(dòng)的影響最小。 （九）財(cái)務(wù)分析結(jié)論 從以上財(cái)務(wù)分析看，該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年新增銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元，新增出口創(chuàng)匯200萬(wàn)美元，，%，%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，，%，項(xiàng)目具有良好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 十一、可行性研究的結(jié)論 安徽天元食品有限公司新增年產(chǎn)千噸級(jí)鴨蛋粉生產(chǎn)線項(xiàng)目，符合國(guó)家和安徽省的產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目