金融企業(yè)會計復(fù)習(xí)題(編輯修改稿)
2025-07-04 23:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。超過提示付款期的，收款人或持票人的開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人或持票人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。什么是商業(yè)匯票？商業(yè)匯票貼現(xiàn)與貸款有什么不同？商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。區(qū)別：（1）資金投放對像不同，票據(jù)貼現(xiàn)資金投放的是持票人；貸款則以借款人作為資金投放的對像。（2）信用關(guān)系不同，票據(jù)貼現(xiàn)體現(xiàn)的是與持票人、承兌人、背書、出票人之間的信用關(guān)系；貸款體現(xiàn)的是借款、擔(dān)保人之間的信有關(guān)系。（3）計息時間不同，票據(jù)貼現(xiàn)在放款時就收取利息，貸款則是定期或到期時收取利息。（4）資金流動性不同，商業(yè)銀行可以通過再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)提前收回貼現(xiàn)資金，并且銀行不對已貼現(xiàn)的資金實施監(jiān)督使用；貸款一般只能在貸款到期才能收回，而且銀行對這部分資金使用還需要保持持續(xù)的監(jiān)督。簡述銀行會計的明細(xì)核算是各科目的詳細(xì)記錄，它是在每個會計科目下，設(shè)立明細(xì)賬戶，以具體反映各賬戶資金增減變化及其結(jié)果的詳細(xì)情況。明細(xì)核算由分戶賬、現(xiàn)金收入和現(xiàn)金付出日記簿、余額表及備查登記簿組成。簡述銀行會計的綜合核算是以會計科目為基礎(chǔ)，綜合、概括地反映各科目的資金增減變化情況，是明細(xì)核算的總括反映。綜合核算由科目日結(jié)單或匯總記賬憑證、總賬、日計表組成。簡述聯(lián)行電子匯劃資金清算的基本做法實存資金 同步清算 頭寸控制 集中監(jiān)督簡述銀行本票的業(yè)務(wù)處理程序企業(yè)開票，只能開轉(zhuǎn)賬銀行本票：提交申請（銀行有），填寫無誤，加蓋銀行預(yù)留印鑒章，在賬戶的開戶行去開票，賬戶上要有足夠的資金。3，銀行人員審核無誤，在銀行系統(tǒng)中進(jìn)行出票并加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章及銀行本票專用章。申請人員核對銀行本票要素，無誤后，銀行本票開票流程結(jié)束。1年度決算日應(yīng)著重做好哪些工作？每年的12月31日為銀行年度決算日，無論是否屬假日，均應(yīng)辦理年度決算。主要工作有：處理當(dāng)日幾務(wù)，全面核對賬務(wù)；檢查各項庫存。計算貨幣競換損益。決算日營業(yè)終了，應(yīng)將各損益類科目各賬戶最后余額，分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后損益類科目應(yīng)無余額。辦理新舊賬簿的結(jié)轉(zhuǎn)。1辦理結(jié)算的單位和個人應(yīng)遵守哪些結(jié)算紀(jì)律？（1）不準(zhǔn)套取銀行信用、簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票，遠(yuǎn)期支票以及沒有資金保證的票據(jù)。（2）不準(zhǔn)無理拒付，任意占用他人資金。（3）不準(zhǔn)違反規(guī)定開戶和使用賬戶。（4）不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債務(wù)的票據(jù)，套取他人的銀行資金。1什么是信用證結(jié)算方式，簡述其基本做法。是銀行信
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