關(guān)于啟動公司崗位合規(guī)手冊編寫工作的實施方案(編輯修改稿)
2025-07-04 12:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各項目收費原則及管理辦法 （13）場地經(jīng)營管理辦法 （15）成本支付的審批權(quán)限及開支審核 （17）采購控制管理辦法 （19）存貨管理辦法 （22）1固定資產(chǎn)的管理辦法 （23）1費用報銷管理辦法 （25）1財務(wù)報表填報管理辦法 （26）1會計監(jiān)督 （27）總 則一、財務(wù)管理的目的為加強項目分（子）公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度二、財務(wù)管理的原則（一）執(zhí)行行業(yè)財務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。（二）持勤儉辦公司的方針，強調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。（三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。三、財務(wù)管理的基本任務(wù)（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合后勤部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。四、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作（一）加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。（二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。（三）健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。（四） 做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財務(wù)人員復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。（五）會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。（六） 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。（七） 財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。五、財務(wù)管理體制（一）項目分（子）公司財務(wù)部的財務(wù)專業(yè)及財務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）項目分（子）公司財務(wù)部設(shè)負責人，全面負責項目分（子）公司財務(wù)部的工作，會計、出納履行崗位職責，按照各項財務(wù)規(guī)定進行工作。（三）項目分（子）公司財務(wù)負責人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)。績效考核需報總部物業(yè)公司財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進行審批。（三）物業(yè)公司下設(shè)項目分（子）公司，項目分（子）公司財務(wù)部每月對項目的收支進行核算，編制收支情況表，上報物業(yè)公司報財務(wù)部進行匯總。分公司財務(wù)部架構(gòu)圖總部財務(wù)部分公司財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)主管出納員項目收費員會計員分公司財務(wù)人員職責一、財務(wù)部負責人職責根據(jù) 公司財務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 負責本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進行不定期的抽查，并適當協(xié)調(diào)工作安排，以保證財務(wù)工作的正常運作。負責按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費用借支和行政費用的付款進行審核和統(tǒng)計。負責審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 負責對會計憑證、會計報表、納稅申報表及各類對外報送報表的審核。 負責編制整個本分（子）公司成本和費用的核算和控制。 負責每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個人借支。負責按公司的薪金規(guī)定計算物業(yè)公司員工工資，并督促依時發(fā)放。負責本項目分（子）公司財務(wù)狀況的分析。遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準外，不對外單位或部門提供有關(guān)財務(wù)資料及報表。11 、配合國家財、稅機關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會計師事務(wù)所的審計工作以及物業(yè)公司財務(wù)部、集團審計室的審計工作。12 、責本項目分（子）公司發(fā)票章、財務(wù)專用章管理的使用情況。13 、責本項目分（子）公司的各項稅收的清繳工作。14 、負責協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時任務(wù)。二、會計職責按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及公司的財務(wù)規(guī)定及要求進行會計帳務(wù)處理。按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細帳、總帳。按照規(guī)定編制各類會計報表及稅務(wù)申報表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進行納稅申報工作。
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