關于啟動公司崗位合規(guī)手冊編寫工作的實施方案(編輯修改稿)
2025-07-04 12:38 本頁面
【文章內容簡介】 各項目收費原則及管理辦法 （13）場地經營管理辦法 （15）成本支付的審批權限及開支審核 （17）采購控制管理辦法 （19）存貨管理辦法 （22）1固定資產的管理辦法 （23）1費用報銷管理辦法 （25）1財務報表填報管理辦法 （26）1會計監(jiān)督 （27）總 則一、財務管理的目的為加強項目分（子）公司財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，充分發(fā)揮財務管理職能，根據《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》以及國家有關財務收支管理法規(guī)，結合公司的發(fā)展規(guī)劃和經營特點及公司章程有關規(guī)定，特制定本制度二、財務管理的原則（一）執(zhí)行行業(yè)財務制度，行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。（二）持勤儉辦公司的方針，強調增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。（三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系。三、財務管理的基本任務（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合后勤部定期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。四、財務管理的基礎工作（一）加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。（二） 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。（三）健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。（四） 做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經物業(yè)公司總部指定財務人員復核，重大事項應由財務負責人復核。（五）會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。（六） 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。（七） 財務人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的財務工作全部移交給接替人員。財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領導），交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。五、財務管理體制（一）項目分（子）公司財務部的財務專業(yè)及財務規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財務部的指導與規(guī)定，行政和日常業(yè)務屬項目分（子）公司領導。（二）項目分（子）公司財務部設負責人，全面負責項目分（子）公司財務部的工作，會計、出納履行崗位職責，按照各項財務規(guī)定進行工作。（三）項目分（子）公司財務負責人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調升由總部的物業(yè)公司確定，項目分（子）公司領導具有建議權?？冃Э己诵鑸罂偛课飿I(yè)公司財務領導進行審批。（三）物業(yè)公司下設項目分（子）公司，項目分（子）公司財務部每月對項目的收支進行核算，編制收支情況表，上報物業(yè)公司報財務部進行匯總。分公司財務部架構圖總部財務部分公司財務部經理財務主管出納員項目收費員會計員分公司財務人員職責一、財務部負責人職責根據 公司財務精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調、指導本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質量。 負責本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進行不定期的抽查，并適當協(xié)調工作安排，以保證財務工作的正常運作。負責按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費用借支和行政費用的付款進行審核和統(tǒng)計。負責審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務處理是否規(guī)范、正確。 負責對會計憑證、會計報表、納稅申報表及各類對外報送報表的審核。 負責編制整個本分（子）公司成本和費用的核算和控制。 負責每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個人借支。負責按公司的薪金規(guī)定計算物業(yè)公司員工工資，并督促依時發(fā)放。負責本項目分（子）公司財務狀況的分析。遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務或有關領導批準外，不對外單位或部門提供有關財務資料及報表。11 、配合國家財、稅機關的稽查工作、國內外會計師事務所的審計工作以及物業(yè)公司財務部、集團審計室的審計工作。12 、責本項目分（子）公司發(fā)票章、財務專用章管理的使用情況。13 、責本項目分（子）公司的各項稅收的清繳工作。14 、負責協(xié)調本部門與其他各職能部門的工作，完成領導安排的臨時任務。二、會計職責按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》及公司的財務規(guī)定及要求進行會計帳務處理。按照會計基礎工作規(guī)范的要求，認真審核原始憑證，根據審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細帳、總帳。按照規(guī)定編制各類會計報表及稅務申報表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時間內提交報表和進行納稅申報工作。
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