某口岸經(jīng)濟(jì)投資公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-12 09:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 已確定的投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按公司的要求組織實(shí)施，定期或不定期地將項(xiàng)目進(jìn)度和執(zhí)行情況上報(bào)公 司。 第二十八條 公司所屬項(xiàng)目公司、子公司及其它自營(yíng)投資項(xiàng)目所需購(gòu)置的?？厣唐泛蛦蝺r(jià) 5 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 第二十九條 公司所屬項(xiàng)目公司、子公司及其它自營(yíng)投資項(xiàng)目， 5 萬(wàn)元以上的報(bào)廢、報(bào)損項(xiàng)目，須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 第三十條 公司所屬項(xiàng)目公司、控股子公司投資額在 100 萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，除了另有規(guī)定的以外，須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 第三十一條 經(jīng)過(guò)公司投資由公司所屬的項(xiàng)目公司、控股子公司的財(cái)務(wù)分配體制，由公司確定。 中國(guó)最大的管理資源中心 98 第六章、流動(dòng)資產(chǎn)的管理 第三十二條 公司的流動(dòng)資產(chǎn)指的是現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨等。 第三十三條 流動(dòng)資產(chǎn)的帳簿記錄應(yīng)該 與存貨實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)帳款等進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳、帳證、帳實(shí)三相符。 第三十四條 資金是公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作所必須的財(cái)力保證。因此，公司須建立健全的資金管理制度，確保公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的順利和有條不紊。 第三十五條 為了加強(qiáng)資金管理，促進(jìn)資金的合理流動(dòng)，公司以及公司的各個(gè)部門必須按照本年度的任務(wù)安排編制資金使用計(jì)劃，由公司財(cái)務(wù)部匯總，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 第三十六條 按照分級(jí)管理和統(tǒng)籌調(diào)度相結(jié)合的原則，在不影響公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的情況下，公司有權(quán)在所屬企業(yè)和部門之間有償調(diào)劑資金余缺，以加速資金的周轉(zhuǎn)。 第三十七條 為了全面掌握公司的資金流動(dòng)狀況，各個(gè)所屬企業(yè)或部門 應(yīng)該在每個(gè)月的月初 2 天之內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)送《上月財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況》以及《本月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》。 第三十八條 現(xiàn)金及各種銀行存款的收支要做到日清月結(jié)，確保帳實(shí)相符，銀行存款和銀行對(duì)帳單金額核對(duì)相符。 第三十九條 應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)算，做到及時(shí)清理、核對(duì)、組織催收，防止壞帳發(fā)生，不使流動(dòng)資產(chǎn)被長(zhǎng)期占用，妨礙公司的資金周轉(zhuǎn)。經(jīng)過(guò)積極回收處理，仍然出現(xiàn)壞帳損失的，則應(yīng)該計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 第四十條 員工出差，雜項(xiàng)費(fèi)用等借支應(yīng)該經(jīng)過(guò)審批，及時(shí)報(bào)銷，原則上前借不清不能續(xù)借。 第七章、成本與費(fèi)用的管理 中國(guó)最大的管理資源中心 99 第四十一條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 有關(guān)的支出構(gòu)成公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的成本和費(fèi)用。 第四十二條 為了實(shí)現(xiàn)對(duì)公司成本支出的有效控制，財(cái)務(wù)部須每半年對(duì)成本實(shí)際支出和計(jì)劃支出進(jìn)行一次分析核算，說(shuō)明形成差異的原因，對(duì)不利的差異應(yīng)該及時(shí)制定調(diào)整措施，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)之后，對(duì)公司的成本支出進(jìn)行矯正。 第四十三條 公司在整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，主要包括
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