【文章內(nèi)容簡介】 個人思想道德風險是指個人因世界觀、價值觀、權力觀、地位觀和利益觀的認識偏誤，可能造成個人行為規(guī)范及職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，導致個人從政行為結果不公正、不公平，從政行為對象利益受損或不當?shù)靡?，構成以權謀私等嚴重后果的廉政風險。思想道德風險外在體現(xiàn)就是在思想作風、學風、工作作風、領導作風等方面出現(xiàn)了問題。思想道德風險的查找是有具體內(nèi)容的，絕不是形式上的東西。如：“學習不夠”不是風險點，“對于崗位相應的工作要求和工作紀律缺乏經(jīng)常性、有針對性的學習”才是風險點。個人崗位職責風險是指由于個人崗位職責的特殊性及在思想道德和制度機制等方面的實際風險，可能造成在崗人員不正確履行職責，構成失職瀆職、權錢交易、以權謀私等嚴重后果的廉政風險。查找崗位職責風險點的基礎是明確界定每個崗位的權責，清楚自己有什么權力，有什么責任。要重點關注管理人、財、物等關鍵崗位。崗位權力越大，地位越重要，相應的風險越大。外部環(huán)境影響主要指工作人員在工作期間或8小時工作以外，由于所接觸的工作對象、社會人員以及其它社會因素等方面影響，導致工作人員可能發(fā)生失職瀆職、權錢交易、以權謀私等問題的風險。例：思想道德風險表現(xiàn)及防控辦法風險點：在理論學習上，一是忽視學習鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀，放松主觀世界改造，理想信念動搖；二是放松對時事政治學習，不能與時俱進，偏離建設有中國特色社會主義方向。在業(yè)務學習上，主要是對財政政策學習不夠。在思想作風上，一是社會主義價值觀堅持不夠，受拜金主義、享樂主義等不健康思想侵蝕，人生觀、價值觀迷失，相互攀比，產(chǎn)生不平衡心理；二是背離誠實守信、無私奉獻的道德觀，愛慕虛榮、貪圖享樂。在工作作風上，一是不思進取，得過且過，不求有功，但求無過；二是不守紀律，不堅守崗位職責，違反本單位規(guī)章制度；三是不講團結，不顧全大局，道聽途說，傳是道非；四是弄虛作假，欺上瞞下，剛愎自用；五是不堅持原則，經(jīng)不住金錢、美色誘惑，違規(guī)操作，違規(guī)辦事；六是在公務活動中，不堅持原則，接受吃請、禮品。涉險崗位（人員）：全體黨員（領導）干部。風險等級：一級防控辦法：一是抓好《黨章》、《中國共產(chǎn)黨黨員權利保障條例》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》、《公務員法》、《行政機關公務員處分條例》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)和黨的十七大和十七屆四中全會精神的學習，以中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，多讀書，讀好書，做好學習筆記，提高政策和業(yè)務水平；二是強化職業(yè)道德和腐敗風險意識教育，樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀、權力觀，定期組織理想信念教育、宗旨教育、革命傳統(tǒng)教育和反腐倡廉教育，增強遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，牢筑防腐倡廉思想底線；三是加強干部隊伍建設，完善局內(nèi)各項規(guī)章制度，建立以制度管人管事的機制，加大黨風廉政建設和反腐倡廉教育，增強全體干部職工的自律意識，堅持民主集中制，積極開展批評與自我批評，弘揚積極向上、愛崗敬業(yè)精神，提倡全心全意為人民服務，慎重交友，文明上網(wǎng)，抵制不良思想侵蝕。（七）風險點的描述要做到：語言簡潔、明確、規(guī)范。示例：如例1：治安風險點及風險點描述：風險崗位：危險物品管理風險點：槍支彈藥安全監(jiān)管風險點描述：1．在行政審批過程中，可能存在審核材料把關不嚴的情況。2．在審核過程中，可能收受被審核人的饋贈。3．在安全檢查過程中，因?qū)z查標準不熟悉可能遺漏存在的安全隱患。4．后續(xù)工作不細致，整改措施落實不到位。5．在安全檢查后，可能接受被檢查單位的吃請。示例2：風險崗位：行業(yè)場所管理風險點：審批、行政許可風險點描述：1．在受理特種行業(yè)審批過程中存在接受當事人饋贈的風險。2．對待前來辦理業(yè)務的群眾，態(tài)度不夠耐心、細致，容易產(chǎn)生急燥情緒。3．在審批過程中，容易出現(xiàn)運用法律知識不當、表述不清等問題，導致申請人多次申請而未能辦理，從而出現(xiàn)群眾投訴的情況。示例3：風險崗位：組織人事管理崗位風險點：組織人事管理 風險點描述：1．不能認真學習和貫徹組織人事的相關文件要求，可能導致不能客觀公正的開展干部任免、表彰獎勵、黨務表彰、工資審核，職務晉升、福利等相關工作。2．由于沒有按照相關程序要求，可能導致黨費、福利費、副科級以上干部收入申報的審核不得當。（八）廉政風險等級劃分的原則廉政風險劃分的依據(jù)主要是結合單位工作的特點，依據(jù)風險發(fā)生可能性的大小、危害性的大小，干部職工在行使政務及業(yè)務權力時自由裁量權的大小，以及政務及業(yè)務權力與資金關聯(lián)程度的高低來確定。一級風險：是發(fā)生機率高的風險，或者一旦發(fā)生可能造成嚴重損害后果的風險，例如，有可能觸犯國家法律、構成犯罪的風險等（主要是指掌握較多執(zhí)紀執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、資金管理、物資采購供應等重要權力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面突出的問題）。二級風險：是發(fā)生機率較高的風險，或者一旦發(fā)生可能造成較為嚴重損害后果的風險，例如，有可能違反涉及黨紀條規(guī)、受到紀律處分的風險等（主要是指掌握較少執(zhí)紀執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、資金管理、物資采購供應等重要權力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面比較突出的問題）。三級風險：是發(fā)生機率較小的風險，或者一旦發(fā)生可能造成不良社會影響或一定經(jīng)濟損失的風險。（主要是指沒有行政許可、行政處罰及項目審批權，較少或基本不掌握人、財、物管理權的，以內(nèi)部管理為主的單位和人員（崗位）；在思想道德方面不常表現(xiàn)的問題）。（九）制定風險防范措施需把握的環(huán)節(jié)在確定風險崗位和風險人群的基礎上，要抓好針對性防范措施的制定。制定防范措施，要注意把握以下幾個環(huán)節(jié)：一是對已有的制度措施進行梳理。對過時的制度措施要摒棄，對內(nèi)容不完善的要進一步健全完善；二是對缺失的制度措施一定要及時建立；三是制定的制度措施一定要實，要有很強的針對性和操作性，確保制度措施能夠管得住事，管得住人。（十）制度防范的內(nèi)容制度建設是整個廉政風險防范工作跟蹤的核心。因此，要以建立健全反腐倡廉各項制度為重點，以制約和監(jiān)督權力為核心，以提高制度執(zhí)行力為抓手，逐步建成內(nèi)容科學、程序嚴密、配套完善、有效管用的廉政風險防范管理工作制度體系，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低腐敗風險。廉政風險防范工作制度體系，內(nèi)容包括四個方面的制度系列，即：一是反腐倡廉教育制度，包括黨委理論學習中心組定期安排反腐倡廉理論學習制度、黨政主要負責同志定期經(jīng)廉政黨課制度、紀委書記作反腐倡廉形勢報告制度、黨員干部定期分析制度、反腐倡廉專題民主生活會等。通過進一步加強反腐倡廉教育制度建設，筑牢拒腐防變思想道德防線。二是反腐倡廉監(jiān)督制度，包括“三談兩述”制度，廉政承諾制度、重大決策報告制度，單位財務、接待管理及業(yè)務工作制度，黨務政務事務等各項公開制度等。通過進一步加強監(jiān)督制度建設，規(guī)范權力運行和使用。三是反腐倡廉預防制度，主要有風險排查制度、風險信息收集分析制度、風險預警制度、風險化解制度等，通過進一步加強反腐倡廉預警制度建設，形成有效預防腐敗的長效機制。四是反腐倡廉懲治制度，主要有案件揭露、發(fā)現(xiàn)、查處、協(xié)調(diào)制度，決策失誤糾錯制度，干部選拔任用責任追究制度，行政問責，黨風廉政建設責任追究制度、反腐倡廉建設考核獎懲制度等。通過進一步加強反腐倡廉懲治制度建設，堅決懲治腐敗。制度防范包括制度設計安排、制度執(zhí)行落實、制度效用分析三個環(huán)節(jié)。六、全面建立廉政風險防范管理機制（一）廉政風險預警機制一是對近年來單位管理和反腐倡廉工作進行認真總結分析，對各類重要業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的廉政風險源進行全面評估，緊密聯(lián)系實際，對部門、崗位和人員變化情況進行分析研究，及時進行風險辨識和防范策劃。二是把廉政風險防范納入單位管理風險之中，加強風險預警預測，研究制定廉政風險信息收集、分析、處理程序和工作制度，及時發(fā)現(xiàn)和解決單位在政務及業(yè)務管理中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，增強有效預防腐敗的主動性和預見性。三是分析可能發(fā)生的崗位廉政風險后及時向有關科室發(fā)出預警信號，發(fā)現(xiàn)有不廉潔行為時，增加該科室的風險等級，提供風險分析資料來源及發(fā)現(xiàn)風險的步驟，由紀檢監(jiān)察部門進一步調(diào)查確認，確認后及時采取措施，化解廉政風險。（二）廉政風險辨識機制辨識單位各崗位存在的廉政風險，建立廉政風險信息平臺和廉政風險檔案庫，在利用現(xiàn)有業(yè)務信息化管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的基礎上，補充反腐倡廉工作動態(tài)、違紀違法信息、領導干部廉潔檔案、內(nèi)部行政管理等方面的信息，增加廉政風險分析、廉政風險測量等功能，從以下幾個方面辨識崗位廉政風險的來源。(1)環(huán)境風險。認識法律、政策、社會環(huán)境及各崗位人員對行政相對人的影響。(2)權力風險。認識行使崗位職責過程中的自由裁量權、現(xiàn)場表決權及參與度的高低，行政審批、許可等外部管理權行使和內(nèi)部管理權行使時有可能產(chǎn)生廉政風險情況。(3)管理風險。主要查找管理不到位、制度不落實的工作環(huán)節(jié)的廉政風險。(4)人員素質(zhì)風險。對屢被投訴的人員或者是有舉報材料或有線索但無法查實或無證據(jù)的，要作為廉潔高風險個人重點加以關注。（三）廉政風險分析機制在風險辨識的基礎上進行風險分析，分析廉政風險可能在什么業(yè)務環(huán)節(jié)、什么管理環(huán)節(jié)、什么崗位、什么人身上發(fā)生。具體方法如下。(1)環(huán)境風險分析法。通過對行政相對人的調(diào)查、服務對象的分析，收集單位各崗位的風險信息，確定廉潔高風險崗位和監(jiān)督重點。(2)由事及人分析法。通過廉政風險信息平臺篩選出崗位廉政風險的異常數(shù)據(jù)并進行邏輯分析，分析業(yè)務過程的異常情況背后是否存在人為因素，及時發(fā)現(xiàn)廉潔隱患。(3)流程圖分析法。對各個業(yè)務的監(jiān)管過程或管理流程逐步、逐環(huán)節(jié)的進行分析，分析其中的漏洞、缺陷。(4)風險矩陣法。以廉政風險發(fā)生概率為縱向坐標，廉政風險后果為橫向坐標，確定風險大小，劃分低度風險區(qū)域、中度風險區(qū)域、高度風險區(qū)域，對高度和中度風險區(qū)域進行重點監(jiān)控。(5)列表評星分析法。利用某崗位對某項業(yè)務的參與和自由裁量權為自變量，建立數(shù)學模型，以列表的形式進行量化，以確定不同的星級，星級越高，崗位風險等級越高。（四）廉政風險防控機制(1)堅持提醒談話、誡勉談話和監(jiān)察建議制度。對發(fā)現(xiàn)存在危險行為的人員，由紀檢監(jiān)察部門組織談話，該崗位的直接上級配合，談話后對所存在的缺點、錯誤仍未引起重視，糾正效果不大的，采取組織處理。(2)建立健全黨風廉政風險點信息反饋制度。對發(fā)現(xiàn)的風險點，根據(jù)其性質(zhì)的嚴重程度，分級實行信息反饋和整改，紀檢監(jiān)察部門下發(fā)整改通知書，并做好記錄，督促有關部門落實，反饋和整改的責任落實到人，重大問題向單位黨政主要負責人匯報。(3)加強制度約束。對因制度不健全、管理混亂等問題引發(fā)風險的，紀檢監(jiān)察部門應提出監(jiān)察建議，并要求規(guī)定期限內(nèi)書面反饋整改情況。加強對考核結果進行運用，實施責任追究，通過查漏補缺、建章立制，完善監(jiān)督措施。七、開展廉政風險防范管理工作容易遇到的問題及對策建議（一）開展廉政風險防范管理工作容易遇到的問題一是思想認識“四擔心”。由于“風險”一詞表述上比較尖銳，部分黨員干部存在一些認識上的誤區(qū)，認為查找風險點其實就是公開“腐敗點”，擔心大范圍查找和公開風險點會給本部門的社會形象帶來負面影響、擔心查找風險點會影響自身的“政治前途”、擔心公開風險會招來一些不必要的“麻煩”、擔心公開風險點會“受人非議”等。所以，對這項工作的實際效果心存疑慮，存在等待觀望、敷衍應付態(tài)度等。認識上“四擔心”傾向，客觀上影響了推動這項工作的自覺性和積極性。二是風險點“四多四少”。即查找共性、原則性、普遍性風險點較多，查找個性、針對性、特殊性的風險點較少；結合崗位、職責、職權查找的風險點多，聯(lián)系個人品行、修養(yǎng)、道德查找的風險點少；查找八小時內(nèi)履職環(huán)節(jié)風險點較多，查找八小時外日常生活和社會交往等方面潛在風險點少；對眼前的廉政和監(jiān)管風險點分析查找較多，對以往已經(jīng)過去但仍然沒有消除的風險點查找少。三是工作步調(diào)“兩張皮”?！叭匾淮蟆笔歉母锇l(fā)展過程中易出現(xiàn)腐敗的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，廉政風險防范管理是針對問題提出的有效應對措施，大部分部門將“三重一大”事項與廉政風險防范管理沒能有機結合，有的部門的實施方案就事論事，缺乏針對部門實際就“三重一大”事項和風險防范結合起來。四是查找方式“一代多”。在查找風險的策略上，由一人大包大攬為多人查找風險的“擴散”法取代多人用多種方法為一人查找的風險的“匯聚”法，很大程度上導致查找出的風險點不準、不全、不細、不實。（二）開展廉政風險防范管理工作避免出現(xiàn)以上問題的對策建議以“找”為基礎，全程跟進，營造“大宣教”氛圍，使預防風險的意識“內(nèi)化于心”，建立廉政風險的思想防線?！皟?nèi)化于心”，即從思想上教育引導黨員干部，不斷提升積極預防廉政風險的意識，通過建立和完善廉政風險的辨識機制，找準、找全、找深各單位和個人的廉政風險。一要加強對開展廉政風險防范管理工作的認識。加強教育培訓，使廣大領導干部充分認識到開展風險防范只是針對工作、針對崗位，而不是針對某個人。它不以人的變動而變動，只要這個部門存在，只要崗位不變，誰在這里工作，都存在廉政風險，都需要加強防范。二要明確廉政風險的涵義界限。廉政風險是指領導干部在執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，并非已經(jīng)存在的。所謂風險點，帶有極大的非現(xiàn)實性，正因為這樣，才會時時刻刻警戒我們不可“越雷池半步”。三要不斷完善廉政風險查找的科學程序。要按照“上級為下級找、下級為上級找、班子成員和科室之間相互找”等程序，全方位、多角度、寬領域查找風險點。以“防”為關鍵，夯實基礎，狠抓工作落實，使預防風險的舉措“固化于制”，建立廉政風險的制度防線?！肮袒谥啤?，即針對查找出的廉政風險，各部門對現(xiàn)有制度進行一次認真細致的梳理和完善，匯總出較具共性的廉政風險后，在健全制度和建立機制的層面上進行有效防范，實現(xiàn)分權和流程制約。一要建立廉政風險信息平臺和廉政風險檔案庫。由熟悉業(yè)務環(huán)節(jié)的人員組成專家組，根據(jù)風險所處環(huán)節(jié)的特點，定期截取主要數(shù)據(jù)進行分析測量，判定廉政風險有無實際發(fā)生，從而及早控制和化解各類風險。二要建立廉政風險的分析機制。運用環(huán)境風險分析、流程圖分析等方法定期進行各類業(yè)務數(shù)據(jù)的測量、對比和評估，以此判定和預警風險的顯現(xiàn)、發(fā)生、