【文章內(nèi)容簡介】 況說明書，分析財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和財(cái)務(wù)計(jì)劃、全面預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向經(jīng)理室和集團(tuán)計(jì)財(cái)部提供合法、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、有價(jià)值的財(cái)務(wù)資料和信息，為公司經(jīng)營發(fā)展做好參謀。監(jiān)督公司遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和資本營運(yùn)情況進(jìn)行，監(jiān)督檢查所屬各公司財(cái)務(wù)管理情況，參與制定相應(yīng)考核獎(jiǎng)懲辦法。參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、重大資本性支出及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、審核會(huì)簽投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。定期向集團(tuán)公司報(bào)告所在公司的資產(chǎn)及經(jīng)濟(jì)效益變化情況，對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的重大問題應(yīng)及時(shí)反映。及時(shí)接收集團(tuán)公司電子或紙質(zhì)版通知，迅速組織財(cái)務(wù)人員按通知要求按時(shí)按質(zhì)完成工作。負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教育，搞好會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和會(huì)計(jì)人員管理，努力提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)；制定會(huì)計(jì)工作各崗位的職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)所屬公司會(huì)計(jì)人員進(jìn)行考評(píng)。協(xié)調(diào)財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、金融等單位，以及與內(nèi)部其他部門之間的關(guān)系，完成經(jīng)理室交辦的其他工作。主辦會(huì)計(jì)(主辦會(huì)計(jì)設(shè)置1人)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度，承擔(dān)復(fù)核記賬憑證（含所附原始憑證），負(fù)責(zé)審核成本結(jié)轉(zhuǎn)、稅費(fèi)和資產(chǎn)減值損失計(jì)提、利潤結(jié)轉(zhuǎn)是否正確并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅配比等工作。負(fù)責(zé)各公司會(huì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表和各種統(tǒng)計(jì)表格的編制、審核、匯總、合并和按時(shí)上報(bào)工作，努力提高各種報(bào)表的編制水平。定期撰寫分管公司財(cái)務(wù)情況說明書， 分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，針對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況的重大問題，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。收集整理各公司上報(bào)的全面預(yù)算草案，對(duì)上報(bào)的全面預(yù)算草案進(jìn)行審查，把調(diào)整結(jié)果和建議反饋給分公司予以修正和確認(rèn)，進(jìn)而匯總編制公司的全面預(yù)算方案，對(duì)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的全面預(yù)算，分解成一系列指標(biāo)體系，以正式文件形式下達(dá)各公司。不間斷監(jiān)督全面預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)偏離預(yù)算的，要按季分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行產(chǎn)生的差異原因，提出警示和改進(jìn)措施。根據(jù)資金發(fā)生額和《銀行余額調(diào)節(jié)表》，分析各公司貨幣資金是否按規(guī)定使用、資金安全是否存在隱患和未達(dá)賬項(xiàng)的款項(xiàng)性質(zhì)并及時(shí)查找清理；根據(jù)核算會(huì)計(jì)提交的應(yīng)收款項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表，核實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)余額是否正確，按責(zé)任人進(jìn)行賬齡分析以書面形式上報(bào)分管經(jīng)理督促催收；根據(jù)相關(guān)憑證和核算會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表按類別分析各公司進(jìn)銷差價(jià)是否合理，庫存商品和進(jìn)銷差價(jià)、進(jìn)項(xiàng)稅是否配比等，負(fù)責(zé)審核各公司處理庫存商品的報(bào)廢報(bào)告，認(rèn)真復(fù)核盤存表及分年核價(jià)，分析庫存升降、結(jié)構(gòu)情況，并及時(shí)提供改進(jìn)措施；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)明細(xì)核算，對(duì)購置、轉(zhuǎn)移、租賃、報(bào)廢的固定資產(chǎn)和低值易耗品要督促有關(guān)部門或恩怨辦理相關(guān)手續(xù)，做到賬、卡、物相符，監(jiān)督固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常管理, 協(xié)助資產(chǎn)管理部門盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)憑證和核算會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，每月核實(shí)并確保應(yīng)付賬款賬卡一致，賬賬一致，每季要和客商對(duì)賬，集團(tuán)內(nèi)確保無差異；核實(shí)其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)和金額與否正確；負(fù)責(zé)審核應(yīng)付職工薪酬是否按集團(tuán)規(guī)定要求提取和發(fā)放；負(fù)責(zé)審核應(yīng)交稅費(fèi)和其他應(yīng)交款是否按規(guī)定提取和繳納。負(fù)責(zé)組織整理、裝訂、歸檔上月會(huì)計(jì)憑證，負(fù)責(zé)管理留置計(jì)財(cái)部的會(huì)計(jì)檔案，包括文本檔案和電子檔案，會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管方法和期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。負(fù)責(zé)監(jiān)督各公司會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性、規(guī)范性等，通過NC財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行實(shí)時(shí)審核、監(jiān)督、指導(dǎo)，于月初5日上報(bào)報(bào)表前完成，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)即時(shí)通知相關(guān)核算會(huì)計(jì)更改，重要問題要立即反映。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)部日常事務(wù)管理，負(fù)責(zé)微機(jī)的出入、 安全、操作、 運(yùn)行、計(jì)算機(jī)病毒的防范等維護(hù)管理，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查各公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)集中管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)電算化工作，協(xié)助各公司搞好會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，深入基層單位調(diào)查研究，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)匯報(bào)并提出處理意見。配合有關(guān)審計(jì)、稅收的檢查工作，完成主任交辦的其他工作。 核算會(huì)計(jì)：（核算會(huì)計(jì)設(shè)置4人）（一）進(jìn)貨核算會(huì)計(jì)：（設(shè)置1人）審核采購商品的“隨貨同行單”（“送書通知單”、“包裝單”）與商品采購合同、計(jì)算機(jī)一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)、貨源單位、金額等所有項(xiàng)目是否相符，完成審核簽字程序，及時(shí)填制明細(xì)記賬憑證，登記統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬。負(fù)責(zé)商品采購明細(xì)核算，按公司按客商按類別登記進(jìn)貨差價(jià)、成本等統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，每月報(bào)主辦會(huì)計(jì)。督促經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)按合同或集團(tuán)規(guī)定時(shí)間報(bào)送進(jìn)貨賬。及時(shí)協(xié)調(diào)信息技術(shù)部處理計(jì)算機(jī)一體化系統(tǒng)出現(xiàn)的問題審核付款手續(xù)，進(jìn)行卡片賬對(duì)銷，確保承付結(jié)算聯(lián)和隨貨同行聯(lián)一致，隨貨同行聯(lián)實(shí)洋合計(jì)數(shù)增值稅發(fā)票上付款金額和銀行托收金額三者一致，并在《付款審批表》上簽章。負(fù)責(zé)貨款承付明細(xì)核算，按公司按客商按類別登記付款、進(jìn)項(xiàng)稅金等統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，每月報(bào)主辦會(huì)計(jì)。當(dāng)月付款必須當(dāng)月入賬，每月末必須進(jìn)行賬卡核對(duì)。嚴(yán)格按集團(tuán)規(guī)定，年度內(nèi)各月按當(dāng)年累計(jì)分類“綜合平均差價(jià)率”計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)成本。如：結(jié)轉(zhuǎn)6月份成本時(shí)，分類綜合平均差價(jià)率為：【商品進(jìn)銷差異－進(jìn)銷差價(jià)（起初+16月累計(jì)數(shù)）】/【庫存商品（起初+16月累計(jì)數(shù)）】*100％，各月以此類推。按公司按客商按類別登記應(yīng)付賬款統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，每月報(bào)主辦會(huì)計(jì)。每季度末必須進(jìn)行賬賬核對(duì)，確保集團(tuán)內(nèi)無差異，經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)要協(xié)助核算會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)賬工作。按公司按單位、個(gè)人登記其他應(yīng)付款統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，每月報(bào)主辦會(huì)計(jì)。 （二）發(fā)貨核算會(huì)計(jì)：（設(shè)置1人）按照銷售確認(rèn)原則及時(shí)入賬，以確保收入的真實(shí)性、正確性和及時(shí)性。教材：發(fā)出商品后即確認(rèn)銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨后應(yīng)全部入賬；教輔：按銷售確認(rèn)原則入賬，特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時(shí)入賬；門市銷售：當(dāng)月最后一天為確認(rèn)收入截止日期；其他商品：按銷售確認(rèn)原則入賬；出租收入：按租賃合同上注明的出租年限分?jǐn)偟礁髟氯胭~。集團(tuán)統(tǒng)一要求的除外。及時(shí)核對(duì)應(yīng)收賬款余額和銀行托收承付受理單，收到銀行回單必須當(dāng)月入賬，根據(jù)《銀行余額調(diào)節(jié)表》對(duì)未收到銀行回單的，通知經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)或出納會(huì)計(jì)到銀行補(bǔ)單入賬，同時(shí)統(tǒng)計(jì)回款情況，月末對(duì)超過20天未收到銀行回單的貨款，應(yīng)及時(shí)通過銀行進(jìn)行查詢并對(duì)查詢結(jié)果及時(shí)進(jìn)行處理。根據(jù)本部和分公司進(jìn)銷部門編制的進(jìn)、發(fā)貨平衡表，核對(duì)期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤存后，要及時(shí)與各進(jìn)銷部門存貨合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調(diào)整賬面，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，分別不同情況進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)部門根據(jù)儲(chǔ)運(yùn)部門提交的報(bào)損清單，對(duì)風(fēng)黃污損、降價(jià)報(bào)廢等商品進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)存貨的實(shí)際情況提出報(bào)損申請(qǐng)，報(bào)分管經(jīng)理批準(zhǔn)同意后，按庫存圖書報(bào)廢處理程序上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審批結(jié)果及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。每月進(jìn)行銀行存款對(duì)賬工作，于每月15號(hào)前把銀行余額調(diào)節(jié)表傳主辦會(huì)計(jì)，月末不容許出現(xiàn)大額未達(dá)賬項(xiàng)，少量當(dāng)月確實(shí)無法處理的未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理，并注明款項(xiàng)性質(zhì)。及時(shí)協(xié)調(diào)信息部處理計(jì)算機(jī)一體化財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)的問題按公司按責(zé)任人按客戶分賬齡登記應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，及時(shí)催收結(jié)清賬目，月末對(duì)長期拖欠的款項(xiàng)提出書面處理意見報(bào)