【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——股息貸：預(yù)提費(fèi)用——股息低值易耗品攤銷(xiāo)：借：管理費(fèi)用——低值易耗品攤銷(xiāo)貸：低值易耗品開(kāi)辦費(fèi)：借：管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)貸：遞延資產(chǎn)統(tǒng)籌金：借：管理費(fèi)用——統(tǒng)籌金 貸：現(xiàn)金、銀行存款車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)：借：待攤費(fèi)用——車(chē)保險(xiǎn)貸：現(xiàn)金、銀行存款攤銷(xiāo)時(shí)：借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——車(chē)保險(xiǎn)貸：待攤費(fèi)用——車(chē)保險(xiǎn)其他費(fèi)用支出的帳務(wù)處理借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)管理貸：現(xiàn)金、待攤費(fèi)用等成本計(jì)提、損益類(lèi)科目的核算（1）成本的核算借：商品銷(xiāo)售成本貸：庫(kù)存商品（超市、煙酒）（2）收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：商品銷(xiāo)售收入（明細(xì)）營(yíng)業(yè)外收入（明細(xì)）貸：本年利潤(rùn)（3）成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：商品銷(xiāo)售成本 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（明細(xì)） 管理費(fèi)用（明細(xì)） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（明細(xì)）其他業(yè)務(wù)類(lèi)（1）押金的核算收取廠家、員工押金借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——（廠家、員工）押金退廠家押金借：其他應(yīng)付款——押金貸：現(xiàn)金內(nèi)部員工退押金時(shí)借：其他應(yīng)付款——押金 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——其他（工卡）貸：現(xiàn)金（2）工裝、工卡的核算定購(gòu)發(fā)放工裝、工卡借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——其他（工裝、工卡）金額貸：現(xiàn)金、銀行存款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款扣回員工工裝、工卡時(shí)借：現(xiàn)金貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——其他（工裝、工卡）（紅沖）廠家促銷(xiāo)員領(lǐng)取工裝、工卡時(shí)借：現(xiàn)金貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——其他（工裝、工卡）（紅沖）（3）收到廠家促銷(xiāo)管理費(fèi)、臺(tái)費(fèi)、堆頭費(fèi)等借：現(xiàn)金 應(yīng)付帳款——廠家貸：營(yíng)業(yè)外收入（明細(xì)）個(gè)人交納時(shí)：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——退時(shí)：借：其他應(yīng)付款——貸：現(xiàn)金（4）借款員工個(gè)人：借款時(shí)：借：其他應(yīng)收款——貸：現(xiàn)金還款時(shí)：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款——收到集資款、股金時(shí)：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——還款時(shí)：本金：借：其他應(yīng)付款—— 貸：現(xiàn)金計(jì)息：計(jì)提時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息 貸：預(yù)提費(fèi)用——利息發(fā)放時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用——利息 貸：現(xiàn)金（5）自選券核算銷(xiāo)售時(shí)：借：現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——優(yōu)惠貸：預(yù)收帳款——自選券收回時(shí)：借：預(yù)收帳款——自選券貸：商品銷(xiāo)售收入（6）工資的核算計(jì)提工資：借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——工資貸：應(yīng)付工資——工資發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資——工資 其他應(yīng)收款——廠家貸：現(xiàn)金其他應(yīng)付款——效益工資扣回廠家工資時(shí)：借：其他應(yīng)付款——廠家貸：其他應(yīng)收款——廠家（7）員工股息核算計(jì)提時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——股息貸：預(yù)提費(fèi)用——股息發(fā)放時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用——股息貸：現(xiàn)金（8）營(yíng)業(yè)外收入的核算收到廢品、堆頭費(fèi)、租金、員工罰款、返利、贈(zèng)品、扣稅等借：現(xiàn)金貸：營(yíng)業(yè)外收入（明細(xì)）對(duì)于員工罰款月末提取50%作為店內(nèi)活動(dòng)基金借：其他應(yīng)付款——活動(dòng)基金貸：營(yíng)業(yè)外收入——員工罰款（紅沖）小偷罰款：借：現(xiàn)金貸：營(yíng)業(yè)外收入（小偷罰款）對(duì)于小偷罰款月末提取15%作為保安獎(jiǎng)勵(lì)借：現(xiàn)金貸：營(yíng)業(yè)外收入（小偷罰款）（紅沖）（9）軍訓(xùn)費(fèi)的核算收取時(shí)：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——xxx（開(kāi)具轉(zhuǎn)帳通知單）支付時(shí)：借：其他應(yīng)付款——xxx貸：現(xiàn)金（對(duì)總部開(kāi)轉(zhuǎn)帳通知單）（10）退貨差價(jià)帳務(wù)處理退回廠家商品出現(xiàn)差價(jià)時(shí)：盈：借：其他應(yīng)付款——xxx廠貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——?dú)埓危t沖）虧：借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——?dú)埓钨J：其他應(yīng)付款——xxx廠（三）倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理規(guī)定倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)處理：（1）各廠家入庫(kù)入庫(kù)時(shí)：借：庫(kù)存商品貸：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付帳款（廠家欠款）（每個(gè)廠家列明細(xì)）退貨時(shí)：借：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付帳款（廠家欠款）貸：庫(kù)存商品核票時(shí)：借：應(yīng)付帳款（廠家欠款）貸：其他應(yīng)付款——xxx結(jié)算時(shí)：借：其他應(yīng)付款——xxx貸：現(xiàn)金（應(yīng)付帳款——廠家）（2）自采入庫(kù)入庫(kù)時(shí)：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付帳款（每個(gè)采購(gòu)員明細(xì)）退貨時(shí)：借：應(yīng)付帳款（每個(gè)采購(gòu)員明細(xì)）貸：庫(kù)存商品結(jié)算：借：應(yīng)付帳款（每個(gè)采購(gòu)員明細(xì)）貸：現(xiàn)金（3）商品殘損：借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——?dú)埓钨J：庫(kù)存商品（4）商品盤(pán)盈或盤(pán)虧（查明原因，作帳務(wù)處理）借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——丟失貸：庫(kù)存商品借：庫(kù)存商品貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用——丟失（紅沖）（四）單據(jù)傳遞規(guī)定入庫(kù)單據(jù)傳遞：（1）貨物入庫(kù)：一聯(lián)給廠家或采購(gòu)員；一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保管員；一聯(lián)會(huì)計(jì)。（2）自采或廠家自送商品入門(mén)店超市：第一聯(lián)給廠家或采購(gòu)員，第二聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)微機(jī)后臺(tái)。（3）倉(cāng)庫(kù)配送直接入超市（兩聯(lián)），一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，一聯(lián)轉(zhuǎn)微機(jī)后臺(tái)。費(fèi)用單據(jù)傳遞：轉(zhuǎn)方必須開(kāi)始轉(zhuǎn)帳通知單一式兩份，有兩名會(huì)計(jì)簽字，第一聯(lián)（附原始憑證），第二聯(lián)自留?，F(xiàn)金繳款單據(jù)傳遞微機(jī)收銀繳款單一式兩份，第一聯(lián)收銀員自留，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)。手工收銀、煙酒、非自營(yíng)繳款單一式兩份，第一聯(lián)收銀員自留，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，并附帶銷(xiāo)售清單。盤(pán)存表傳遞規(guī)定（1）盤(pán)存表一式兩份，盤(pán)存結(jié)束后，區(qū)域主管收集當(dāng)區(qū)盤(pán)存表一并交微機(jī)錄入人員。（2）微機(jī)錄入要求三日內(nèi)全部錄入完畢后兩份交超市值班經(jīng)理，在3日內(nèi)查找差異，然后再返微機(jī)進(jìn)行修改，修改后兩份轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，核實(shí)盤(pán)存后金額。自選券發(fā)放及收回管理規(guī)定：自選券由公司統(tǒng)一印制，加蓋標(biāo)識(shí)，并依店內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)據(jù)收據(jù)發(fā)放，公司建專(zhuān)帳管理，自選券發(fā)放時(shí)由財(cái)務(wù)兩人簽字防偽。自選券收回后，出納與收銀員核對(duì)金額，由出納寫(xiě)上“作廢”字樣并剪角后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)核實(shí)存放，公司財(cái)務(wù)每月核對(duì)收回。（五）采購(gòu)票據(jù)傳遞流程：出入庫(kù)單據(jù)一式四份，單據(jù)上注明廠家，日期、商品名稱(chēng)、規(guī)格、條碼、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額必須逐項(xiàng)正確填寫(xiě)，單頁(yè)合計(jì)，驗(yàn)收人兩人簽字，不符合要求或票據(jù)錯(cuò)誤者，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事人罰款5元。對(duì)驗(yàn)收商品按品類(lèi)分塊堆放，不得混淆，發(fā)現(xiàn)有亂堆亂放的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事人罰款20元。驗(yàn)貨人員根據(jù)供貨商單據(jù)驗(yàn)完貨后，將一式三份驗(yàn)收單及廠家原始單一并由驗(yàn)貨人員親自轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)結(jié)算處。財(cái)務(wù)核票，并在第一聯(lián)單上加蓋“已核”章及在一、二、三聯(lián)上加蓋會(huì)計(jì)人員私章。（1）會(huì)計(jì)依核對(duì)的票據(jù)對(duì)廠家現(xiàn)金結(jié)算，結(jié)算時(shí)必須由廠家寫(xiě)領(lǐng)據(jù)，標(biāo)明廠家名稱(chēng)及領(lǐng)款人，會(huì)計(jì)依領(lǐng)據(jù)及驗(yàn)收單第一聯(lián)作憑證并當(dāng)日記帳。（2）會(huì)計(jì)已核過(guò)的票據(jù)，給廠家打：“***廠家結(jié)算單”一式叁份，必須標(biāo)明廠家名稱(chēng)，標(biāo)明單據(jù)份數(shù)，由會(huì)計(jì)兩人簽字，并加蓋：“***結(jié)算章”字樣。結(jié)算單第一聯(lián)交廠家，結(jié)算單第二聯(lián)留存?zhèn)洳?，結(jié)算單第三聯(lián)及驗(yàn)收單第一聯(lián)一并作憑證并當(dāng)日記帳。會(huì)計(jì)將驗(yàn)收單第二聯(lián)及第三聯(lián)一并按品類(lèi)分別保存。商品裝好車(chē)后，以驗(yàn)貨人員為主，根據(jù)裝車(chē)商品到財(cái)務(wù)領(lǐng)取單據(jù)，確保貨、單同行，貨、單相符，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取時(shí)必須簽字，標(biāo)明單據(jù)張數(shù)。商品發(fā)放，原則上有驗(yàn)貨人員隨車(chē)同行，依隨行驗(yàn)收單驗(yàn)貨，不得另打單驗(yàn)收，驗(yàn)收后將兩聯(lián)驗(yàn)收單一并轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將驗(yàn)收單第三聯(lián)及時(shí)轉(zhuǎn)交微機(jī)后臺(tái)。財(cái)務(wù)將采購(gòu)驗(yàn)收單會(huì)計(jì)聯(lián)單獨(dú)保存以備對(duì)帳用，若需入帳的可自制憑證。在對(duì)帳過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)哪道環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)當(dāng)事人罰款20－100元。（六）供應(yīng)商結(jié)算程序：供應(yīng)商結(jié)算程序及相關(guān)人員職責(zé)：區(qū)域主管簽字（嚴(yán)把退換貨、庫(kù)存情況，責(zé)權(quán)占20%）——采購(gòu)主管簽字（審核退換貨、庫(kù)存情況、促銷(xiāo)品的督促、責(zé)權(quán)占20%）——財(cái)務(wù)核票，加蓋“已核”章（審核票據(jù)的真?zhèn)涡约耙?guī)范性、準(zhǔn)確性，若有誤，承擔(dān)全額損失）——超市經(jīng)理（值班經(jīng)理）簽字（嚴(yán)把結(jié)算方式、合同執(zhí)行關(guān)，責(zé)權(quán)占30%）——財(cái)務(wù)審核結(jié)算（終審手續(xù)是否齊全、合同執(zhí)行情況，責(zé)權(quán)占30%）。非自營(yíng)廠家結(jié)算程序及相關(guān)人員職責(zé)：廠家持現(xiàn)金單據(jù)——非自營(yíng)經(jīng)理（值班經(jīng)理）簽字（審視合同執(zhí)行情況，責(zé)權(quán)占50%）——財(cái)務(wù)審核結(jié)算（嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行，責(zé)權(quán)占 50%）。聯(lián)營(yíng)戶當(dāng)?shù)亟Y(jié)算程序及相關(guān)人員職責(zé)：區(qū)域主管簽字的（嚴(yán)把退換貨、庫(kù)存情況、責(zé)權(quán)占20%）——采購(gòu)主管簽字（審核退換貨、庫(kù)存情況，責(zé)權(quán)占20%）——財(cái)務(wù)核票，加蓋“已核”章（審核票據(jù)的真?zhèn)渭耙?guī)范性、準(zhǔn)確性）——超市經(jīng)理（值班經(jīng)理）簽字（嚴(yán)把結(jié)算方式、合同執(zhí)行關(guān)，責(zé)權(quán)占30%）——財(cái)務(wù)結(jié)算（終審手續(xù)是否齊全，合同執(zhí)行情況，責(zé)權(quán)占30%）。自采：財(cái)務(wù)核票——采購(gòu)經(jīng)理簽字——副總簽字——總經(jīng)理簽字——財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字——財(cái)務(wù)結(jié)算。處罰條例：對(duì)于沒(méi)有嚴(yán)格按照合同執(zhí)行或其他種種原因，出現(xiàn)多結(jié)帳，費(fèi)用沒(méi)扣回，商品能退沒(méi)及時(shí)退，商品過(guò)期等不良現(xiàn)象給公司造成損失的，對(duì)責(zé)任人依上述比例，承擔(dān)相應(yīng)賠償及處罰：（1）承擔(dān)公司損失的所有虧損金額。（2）對(duì)責(zé)任人進(jìn)行虧損金額的50%作為處罰。（3）情節(jié)嚴(yán)重者予以降級(jí)使用，開(kāi)除直至追究法律責(zé)任。（七）票據(jù)管理規(guī)定：發(fā)票管理規(guī)定：（1）發(fā)票管理做到四專(zhuān)：專(zhuān)人、專(zhuān)柜、專(zhuān)帳、專(zhuān)表。（2）發(fā)票管理做到五防：防火、防盜、防霉?fàn)€、防蟲(chóng)鼠咬、防丟失。（3）做到不轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得私自擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍，禁止倒買(mǎi)倒賣(mài)發(fā)票。（4）不準(zhǔn)擅自處理發(fā)票出現(xiàn)的空白聯(lián)和其他質(zhì)量殘次的無(wú)效聯(lián)。（5）不準(zhǔn)擅自銷(xiāo)毀未滿保管期限的已用發(fā)票存根.（6）發(fā)票專(zhuān)柜內(nèi)不準(zhǔn)堆放其他物品。（7）按規(guī)定的時(shí)限填寫(xiě)。（8）填開(kāi)內(nèi)容要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確，不能大頭小尾、虛開(kāi)。（9）按順序號(hào)填開(kāi)，不能跳本，跳號(hào)填開(kāi)。（10）書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因作廢的票據(jù)應(yīng)整份保存，不能私自銷(xiāo)毀，同時(shí)加蓋“作廢”戳記。（11）復(fù)寫(xiě)發(fā)票要一次復(fù)寫(xiě)清楚，不能重復(fù)套寫(xiě)， 也不能不復(fù)寫(xiě)而分聯(lián)填寫(xiě)。外部業(yè)務(wù)索取發(fā)票規(guī)定：（1）公司人員不論外出辦理任何業(yè)務(wù)，需支付現(xiàn)金或通過(guò)銀行匯款的都必須索取普通發(fā)票或增值稅發(fā)票。（2）確實(shí)不能索取發(fā)票的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須申明充足理由。（3）發(fā)票填寫(xiě)要求：客戶名稱(chēng)需填寫(xiě)“河南金佰匯商業(yè)管理有限公司”，其他內(nèi)容要求填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整。（4）若因索取發(fā)票而加大支出的，必須事先向財(cái)務(wù)總監(jiān)申明后果，可不索取發(fā)票。（5）沒(méi)有充足理由，又不能索取發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。統(tǒng)一廠家欠款欠條的規(guī)定（1）給廠家打欠條需用公司統(tǒng)一印制的“公司廠家結(jié)算單”。（2）“結(jié)算單”一式三份，第一聯(lián)黑色“收據(jù)”聯(lián)給付廠家，代作欠條，即廠家結(jié)算依據(jù)；第三聯(lián)交財(cái)務(wù)，代作公司欠廠家入帳依據(jù)，第二聯(lián)留存?zhèn)洳?。?）“自采結(jié)算單”須有采購(gòu)員兩人簽字。（4）廠家結(jié)算必須持有第一聯(lián)“收據(jù)”聯(lián)，否則不予結(jié)算。（5）采購(gòu)員自采還欠款時(shí)：A、財(cái)務(wù)匯款，廠家收到匯款后，由采購(gòu)員下次購(gòu)貨時(shí)負(fù)責(zé)向廠家收回欠條，否則下次不再匯款。B、采購(gòu)直接付現(xiàn)時(shí)，由采購(gòu)員拿廠家欠條到財(cái)務(wù)報(bào)帳，否則不予認(rèn)可。（八）盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程：盤(pán)點(diǎn)目的：（1）控制商場(chǎng)正常運(yùn)營(yíng)的真實(shí)存貨量，指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。（2）準(zhǔn)確的掌握損與溢，真實(shí)把握經(jīng)營(yíng)績(jī)效，盡早防止各種易出現(xiàn)的漏洞。并及時(shí)采取防漏措施。盤(pán)點(diǎn)的分類(lèi)（1）根據(jù)盤(pán)點(diǎn)周期可將盤(pán)點(diǎn)分為日盤(pán)及月盤(pán)（2）根據(jù)盤(pán)點(diǎn)的范圍不同可將盤(pán)點(diǎn)分為全局盤(pán)點(diǎn)與局部盤(pán)點(diǎn)兩類(lèi)盤(pán)點(diǎn)周期（1）日盤(pán)，以當(dāng)日局部盤(pán)點(diǎn)（2）月盤(pán)，每月間隔30日為盤(pán)點(diǎn)日。盤(pán)點(diǎn)的前期準(zhǔn)備工作和相關(guān)要求（1）盤(pán)存表填寫(xiě)時(shí)間要求：A、按盤(pán)點(diǎn)原則，提前三天填寫(xiě)盤(pán)存表。B、盤(pán)點(diǎn)表必須于盤(pán)點(diǎn)日18：00點(diǎn)前填寫(xiě)完畢（2）盤(pán)點(diǎn)人員的安排：盤(pán)點(diǎn)的人員主要包括：初盤(pán)人、復(fù)盤(pán)人、抽盤(pán)人、電腦錄入人。初盤(pán)人為店內(nèi)員工及促銷(xiāo)，負(fù)責(zé)商品的初次清點(diǎn)。復(fù)盤(pán)人為店內(nèi)后勤人員，負(fù)責(zé)對(duì)初盤(pán)人盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查。抽盤(pán)人為相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及值班經(jīng)理盤(pán)點(diǎn)前將各盤(pán)點(diǎn)人員（初盤(pán)、復(fù)盤(pán)人員、抽盤(pán)人員、電腦錄入人）名單確定好，并作統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排。（3）盤(pán)點(diǎn)前商品的整理要求：● 庫(kù)存區(qū)商品必須徹底整理，同一貨號(hào)、同類(lèi)商品集中碼放，不是原裝箱的須于箱外注明?！?銷(xiāo)售區(qū)商品于盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前，整理到最有利盤(pán)點(diǎn)的狀態(tài)?！?盤(pán)點(diǎn)日及前一天，收貨部應(yīng)停止收貨，生鮮及特殊情況的收貨，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前錄入電腦并列入電腦并列入盤(pán)點(diǎn)范圍?！?收貨區(qū)、周轉(zhuǎn)倉(cāng)、外庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)、團(tuán)購(gòu)未結(jié)賬的商品，退貨未錄入的商品皆需盤(pán)點(diǎn)?！?庫(kù)存區(qū)盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)立即封庫(kù)，原則上不許提貨、補(bǔ)貨（大宗購(gòu)物除外）?！?盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前應(yīng)徹底檢查價(jià)格卡、POP不得損失，同時(shí)檢查清理出的孤兒商品、退換貨處理商品，以免漏盤(pán)。（4）盤(pán)點(diǎn)的原則：● 商品整理原則：同一貨號(hào)，同組商品集中擺放，單物（POP描述與商品實(shí)物）、卡物（價(jià)格卡標(biāo)示與商品實(shí)物）、物物（銷(xiāo)售區(qū)與庫(kù)存區(qū)商品）對(duì)應(yīng)?！?銷(xiāo)售區(qū)的盤(pán)點(diǎn)原則：以貨架為單位，按盤(pán)存表順序，從上至下，從左至右；見(jiàn)物盤(pán)物?！?抽盤(pán)原則：對(duì)每張盤(pán)點(diǎn)表復(fù)查品項(xiàng)比例100%，錯(cuò)誤率﹥50%者，該單作廢，所有商品須進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。對(duì)復(fù)盤(pán)結(jié)果抽盤(pán)品項(xiàng)比例﹥30%，錯(cuò)誤率﹥10%者，該單作廢，所有商品須進(jìn)行重新復(fù)點(diǎn)。大小家電、精品、名貴煙酒及易失竊貴重商品100%抽盤(pán)。（5）盤(pán)點(diǎn)中的控制要求：● 每張盤(pán)點(diǎn)單都應(yīng)注明區(qū)域編號(hào)，貨架編號(hào)，以及盤(pán)點(diǎn)人員簽名?！?盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)盤(pán)、漏盤(pán)、盤(pán)點(diǎn)表沒(méi)有的商品需及時(shí)更正并列入盤(pán)點(diǎn)。● 盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)單上沒(méi)有的商品應(yīng)報(bào)備主管列入盤(pán)點(diǎn)的，將貨號(hào)、品名、數(shù)量寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)單上?！?破包、破損等不足一個(gè)單位的商品，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，應(yīng)集中處理?！?復(fù)盤(pán)采取100%復(fù)盤(pán)，抽盤(pán)出錯(cuò)超出50%者需進(jìn)行全部復(fù)盤(pán)?！?盤(pán)點(diǎn)后各組必須進(jìn)行補(bǔ)貨、清潔、整理排面等工作，不得影響次日的正常營(yíng)業(yè)?！?各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)完畢后，需報(bào)總指揮批準(zhǔn)后方可下班、離場(chǎng)。盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程圖確定盤(pán)點(diǎn)時(shí)間——盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備——盤(pán)存前的商品整理——抄寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)單——初盤(pán)——復(fù)盤(pán)——抽盤(pán)——收單——啟動(dòng)電腦盤(pán)點(diǎn)