某汽車制造廠經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2025-07-12 07:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （季度、月度）管理和支持服務(wù)目標； （ 4） 部門工作計劃及主要舉措； （ 5） 部門費用預(yù)算； （ 6） 其它說明。 第十六條 經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求： （ 1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進度表； （ 2） 各項計劃和預(yù)算指標確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細說 第 4 頁 共 11 頁 明預(yù)測過程和依據(jù)； （ 3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細； （ 4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。 經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù) 算方案編制流程 第十七條 公司年度經(jīng)營計劃制定自前一年度的 9月 1日開始，在 10月 31日前完成編制；季度經(jīng)營計劃制定自前一季度的第二月 1 日開始，在當月 30（或 31）日前完成編制；月度經(jīng)營計劃制定自前一月度的第三個禮拜開始，在當周完成編制；制定流程如下： （ 1） 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案； （ 2） 執(zhí)行總裁審核年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并出示審核意見； （ 3） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并由總裁簽字批準； （ 4） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的 公司年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標方案并下發(fā)同時確定職能中心、事業(yè)部經(jīng)營計劃編制的指標類別、格式； （ 5） 公司各部門提出本單位的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案； （ 6） 經(jīng)營戰(zhàn)略部對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案進行審核、匯總； （ 7） 執(zhí)行總裁審批各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案； （ 8） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的年度（季度、月度）各單位工作計劃，下發(fā)各單位執(zhí)行； 第十八條 公司年度財務(wù)預(yù)算制定自前一年度的 11 月 1日開始，在 12月 31日前完成編制；季度財務(wù)預(yù)算制定 自前一季度的第三月 1日開始，在當月 30（或 31）日前完成編制；月度財務(wù)預(yù)算制定自前一月度的第四個禮拜開始，在當周完成編制；制定流程如下： （ 1） 財務(wù)部下發(fā)預(yù)算編制的指標類別、格式； （ 2） 各中心、事業(yè)部根據(jù)預(yù)算編制要求以及本中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）工作計劃編制本中心、事業(yè)部年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算 （ 3） 財務(wù)部匯總各部門的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算，進行審核、平衡預(yù)算；初步分析后編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案草案 （ 4） 計劃財務(wù)中心總監(jiān)審核公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并出示審核意見； 第 5 頁 共 11 頁 （ 5） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并由總裁簽字批準； （ 6） 財務(wù)部形成正式的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案并下發(fā)各部門； （ 7） 財務(wù)部監(jiān)督公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，編制預(yù)算執(zhí)行報告，組織進行預(yù)算調(diào)整或分析改進； 第十九條 年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的調(diào)整流程與經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的編制流程同樣處理； 執(zhí)行與監(jiān)督 第二十條 公司在執(zhí)行計劃和財務(wù)預(yù)算時，堅持“權(quán)責分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃財務(wù)預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權(quán) 。 第二十一條 在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照公司和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行控制。 第二十二條 各責任中心負責人必須責成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向經(jīng)營戰(zhàn)略部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告、向財務(wù)部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和
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