【文章內(nèi)容簡介】 投 資 回 收 期 (含 建 設 期 ) 年 所 得 稅 前 所 得 稅 后5 盈 虧 平 衡 點 ％ 可 行 性 研 究 結(jié) 論 項目的建設是必要的隨著本項目的實施，公司的生產(chǎn)能力、業(yè)務規(guī)模、技術(shù)水平及生產(chǎn)效率都有望得到進一步的提升，公司高端產(chǎn)品的成本和品牌競爭力將持續(xù)提升，獲利能力將進一步提高，核心競爭力將進一步增強。隨著生產(chǎn)能力的提高、技術(shù)實力的增強和冰箱領(lǐng)域競爭優(yōu)勢的加強，公司的營業(yè)收入有望進一步提高，盈利能力也將獲得更好的提升。項目的實施能有效地提高產(chǎn)品的市場競爭能力，提高企業(yè)技術(shù)裝備水平，有利于企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益及市場競爭力，增強企業(yè)發(fā)展后勁。項目既切合實際又符合國家有關(guān)投資方向政策，項目的建設是必要的。 項目的建設是可行的本項目符合國家相關(guān)行業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃的發(fā)展重點類別及《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄(2022年本) 》 的相關(guān)政策，項目受國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的支持。通過采用國內(nèi)外先進的工藝技術(shù)和生產(chǎn)設備，建設條件較好。因此，本項目建設是可行的。 項目具有良好的經(jīng)濟效益本項目經(jīng)濟效益顯著。項目實施達產(chǎn)后正常年可實現(xiàn)銷售收入188750萬元(含稅價)，銷售稅金及附加6253萬元，利潤總額13943萬元。%，(含建設期)，經(jīng)濟效益較好。%，抗風險能力相對較強。 項目具有良好的社會效益本項目實施后，不僅增強企業(yè)的應變能力和競爭能力，而且對推動我國家電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擴大企業(yè)生產(chǎn)能力，擴大就業(yè)崗位，積極參與國內(nèi)外市場競爭，都具有重大的現(xiàn)實意義。項目具有較好的社會效益。綜上所述，本項目投資后的經(jīng)濟效益和社會效益均十分顯著的特點，項目的建設是必要的也是可行的。第二章 市場預測及建設規(guī)模 市 場 分 析 市 場 回 顧中 國 冰 箱 業(yè) 從 二 十 世 紀 八 十 年 代 起 步 乘 改 革 開 放 的 東 風 發(fā) 奮 崛起 ， 迄 今 不 僅 撐 起 世 界 冰 箱 第 一 制 造 大 國 的 重 任 、 成 為 中 國 家 電 領(lǐng)域 發(fā) 展 最 好 、 最 成 熟 的 行 業(yè) 之 一 ， 尤 其 通 過 自 強 不 息 對 核 心 技 術(shù) 的革 命 性 突 破 升 級 推 動 了 中 國 整 個 家 電 業(yè) 乃 至 中 國 制 造 業(yè) 的 技 術(shù) 創(chuàng) 新和 工 業(yè) 文 明 化 進 程 ， 促 進 了 社 會 的 和 諧 發(fā) 展 。根 據(jù) “中華商務網(wǎng)”統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2022年我國冰箱年產(chǎn)量為2213萬臺，到2022年為4320萬臺，%。國家信息中心發(fā)布的《20222022年國內(nèi)重點城市冰箱市場白皮書》，2022年，中國冰箱產(chǎn)量為7300多萬臺，比2022年增長23%，形成了較為穩(wěn)定的城市、農(nóng)村、出口三足鼎立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。截至2022年底，全國冰箱的年生產(chǎn)能力已經(jīng)超過1億臺。經(jīng)歷2022年短暫的銷售低潮后，2022年中國冰箱行業(yè)在國家出臺的“家電鄉(xiāng)下鄉(xiāng)、以舊換新、節(jié)能惠民”等一系列刺激政策下，市場銷售態(tài)勢立即便呈現(xiàn)“V”形反彈，市場消費出現(xiàn)大幅上升。而隨著產(chǎn)業(yè)政策的持續(xù)深化，2022年冰箱行業(yè)繼續(xù)保持高速、穩(wěn)健的良好運行態(tài)勢，各項產(chǎn)銷數(shù)據(jù)再次創(chuàng)下歷史新高。2022 年內(nèi)銷保持近3 成的高增長，延續(xù)2022 年旺盛需求。主要是由于當前冰箱消費較好的契合了農(nóng)村家電需求，家電下鄉(xiāng)等政策使得農(nóng)村三四級市場需求得到了極大的釋放。 我國冰箱歷年產(chǎn)量情況 （單位：萬臺）資料來源：產(chǎn)業(yè)在線冷柜，包括商用類超市用冷柜、食品冷凍加工類冷柜；家用類廚房冷柜、咖啡廳餐廳廚房類、冷藏柜、展示柜等，根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2022年中國冷柜市場（含內(nèi)銷和出口）市場容量在1400萬臺左右（其中出口460萬臺，內(nèi)銷940萬臺）；2022年市場容量預計為1700萬臺。冷柜市場總體容量較大，且保持較好的增長態(tài)勢，市場潛力巨大。 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)2022年，中國冰箱市場已經(jīng)進入產(chǎn)業(yè)高端化升級階段，由于中國冰箱市場正處于更新?lián)Q代的高峰期，高端冰箱需求旺盛；并且由于冰箱市場強者云集，競爭激烈，利潤趨薄，各企業(yè)均將重點放在利潤空間更大的高端冰箱產(chǎn)品上。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面，市場高端化的直接表現(xiàn)就是三開門產(chǎn)品的關(guān)注比例穩(wěn)步提高，在2022年第四季度一度超過傳統(tǒng)雙開門產(chǎn)品成為市場主流；對開門、多開門冰箱的關(guān)注比例也較上年有一定提高，高端大容量冰箱逐漸走俏。價格段結(jié)構(gòu)2022年，%的消費者關(guān)注度，其中2022%，成為主流價位段，這一價位段主要集中了中端雙開門冰箱和一些低端三開門冰箱。中低端市場品牌眾多，且實力相仿，競爭相當激烈。產(chǎn)品類型結(jié)構(gòu)自2022年起，三開門、對開門、多開門冰箱就開始在中國冰箱市場加速成長，而2022年也延續(xù)了這一走勢，各大本土品牌也紛紛發(fā)力高端市場，尋求新的利潤增長點。2022年三開門冰箱的關(guān)注比例達到%，%。兩大品牌冰箱的關(guān)注比例呈現(xiàn)穩(wěn)定上升走勢，第四季度中三開門冰箱的關(guān)注比例一度超過傳統(tǒng)雙開門產(chǎn)品。對開門冰箱的關(guān)注比例也一度逼近20%。容積段結(jié)構(gòu)目前180250升冰箱產(chǎn)品仍為市場主流，這也同中國大部分家庭的居住條件、使用習慣相對應的。而其中201%，成為各品牌最重視的產(chǎn)品容量段。另外300升以上的超大容量冰箱的關(guān)注比例在2022年也呈現(xiàn)穩(wěn)定提高的走勢，關(guān)注比例在第四季度一度超過25%。 市場趨勢預測中國城市冰箱快速普及是在20世紀九十年代，而現(xiàn)在正進入中國城市冰箱市場更新?lián)Q代的高峰期。加上國家“以舊換新”政策的實施進一步推動了中國冰箱市場的需求增長。更注重產(chǎn)品時尚、高端以及對新技術(shù)新功能更容易接受的“80后”消費主力步入結(jié)婚高峰期，進一步拉動了大容量、多開門等高端冰箱市場的普及。隨著去年基數(shù)太高，內(nèi)銷高增速有所放緩，但絕對量上依然高企。在城鎮(zhèn)，替換需求是主流，因而城鎮(zhèn)銷量相對均衡，并且升級特征明顯，平均單價穩(wěn)步提升。另外，以舊換新也可能促進了城鎮(zhèn)升級加快。三四級市場蘊含著很大的消費潛力，家電下鄉(xiāng)只是推手，未來隨著農(nóng)民收入提升，農(nóng)村家電交易成本的下降，家電農(nóng)村消費將成為重要的市場增量。同時，城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進，居民可支配收入的不斷提高，將有效增加城鎮(zhèn)居民家電更新需求，而且產(chǎn)品升級特征明顯。和國內(nèi)市場一樣，國際市場對冰箱的能效等級要求也越來越高。近期冰箱出口市場加強了產(chǎn)品安全規(guī)定和性能方面的要求，特別是對產(chǎn)品能耗方面的要求。與國內(nèi)市場相比，出口市場則更看重產(chǎn)品的安全規(guī)定是否滿足標準要求，產(chǎn)品能耗是否達到規(guī)定要求，產(chǎn)品是否符合環(huán)保指令要求等。與國內(nèi)市場大容積冰箱銷售越來越好的情況一樣，國際市場對這種冰箱需求的也在增長。中國冰箱、冷柜出口有向更大容積產(chǎn)品發(fā)展的趨勢。歐美等在08年金融危機去杠桿化過程完成后，消費正逐步恢復，但在歐債危機以及美國經(jīng)濟尚未完全恢復情況下，要完全回到金融危機前高增長仍有一定難度。由于冰箱運輸成本較高，出口占比不大，隨著國內(nèi)廠商紛紛出口建廠，冰箱等家電單體價值不斷降低，家電消費更多具有消費品而非耐用品特征，未來我國冰箱出口仍有較大的增長空間。我國家電具有多方面長期競爭力，輕易不會喪失。市場擔心的勞動力成本上升、出口退稅減少、人民幣匯率升值以及貿(mào)易摩擦等對我國家電出口的實際上負面影響有限。因為我國家電競爭力不單單表現(xiàn)在低廉的勞動力，還具備以下幾個優(yōu)勢：依托巨大的國內(nèi)家電市場，規(guī)模優(yōu)勢明顯；具有比較完整的產(chǎn)品集群和產(chǎn)品配套；適應于勞動力密集型行業(yè)，擁有較高的組織管理水平和上佳的營商環(huán)境。上述優(yōu)勢是短期內(nèi)不可復制或轉(zhuǎn)移的。預計未來三年冰箱內(nèi)銷保持年均12%的復合增長，出口年均510%的復合增長。冷柜業(yè)是中國居民生活方式改變的受益者,冷柜行業(yè)的迅速發(fā)展,得益于中國居民收入的提高和居民生活節(jié)奏的加快使冷飲和各種冷凍藏食品的消費急劇上升。 以冷飲行業(yè)為例,2022年以來國內(nèi)各大中型城市消費量的平均增長率一直保持在30%以上, 中國龐大的消費市場不僅吸引著眾多國內(nèi)企業(yè),各國際跨國公司也紛紛在北京、上海、青島、廣州等沿海大城市設立生產(chǎn)基地. 冷飲銷售網(wǎng)點的增加帶動了冷柜的市場需求。一些國際跨國公司將贈送冷柜作為建立冷飲銷售網(wǎng)點的手段,更使冷柜成為市場熱銷產(chǎn)品。生活節(jié)奏的加快使居民對各種速凍方便食品的需求迅速上升, 居民越來越多地從超級市場購買日常生活所需的基本食品,如各種肉。同時居民自身也開始成為冷柜的購買者,以便儲存冷飲、冷凍食品和其他鮮活食品, 商用冷柜擁有率可望達到4060%,商用冷柜進入中國賣場，便利店將大有潛力。城市居民生活方式出現(xiàn)的變化正從各沿海大中城市向內(nèi)地的大中型城市擴散。由于此種原因,有理由對冷柜行業(yè)的市場前景持樂觀態(tài)度，中國的冷柜生產(chǎn)廠家迎來了新的發(fā)展機遇。預計冷柜全球市場將按照10%左右的速度逐年增長，到2022年冷柜全球市場需求量將達到2380萬臺，2022年將達到2648萬臺；國內(nèi)市場方面：隨著城鎮(zhèn)化規(guī)模的擴大，城鎮(zhèn)、農(nóng)村可支配收入的逐年增加，國內(nèi)冷柜市場預測增長速度將超過20%，國內(nèi)市場需求量到2022年將達到1060萬臺，2022年將達到1280萬臺。 建 設 規(guī) 模 及 產(chǎn) 品 方 案 建設規(guī)模根據(jù)市場需求和企業(yè)實際現(xiàn)狀，利用現(xiàn)有廠區(qū)和設施，新建生產(chǎn)廠房，并采用先進的生產(chǎn)設備，形成年產(chǎn)130萬臺高端節(jié)能環(huán)保冰箱（柜）的生產(chǎn)能力。 產(chǎn)品方案根 據(jù) 市 場 的 需 求 與 企 業(yè) 在 經(jīng) 營 上 的 要 求 ,本 項 目 產(chǎn) 品 方 案 如 下 表。 由 于 產(chǎn) 品 隨 季 節(jié) 變 化 較 快 ， 本 項 目 實 施 后 ， 企 業(yè) 應 根 據(jù) 市 場 變 化， 不 斷 調(diào) 整 產(chǎn) 品 結(jié) 構(gòu) ， 滿 足 國 內(nèi) 外 市 場 需 要 。 產(chǎn)品內(nèi)銷西北、東北、中原、華北、西南地區(qū)并出口美國、加拿大、歐盟、亞洲等50多個國家和地區(qū)。表23 產(chǎn)品方案表序 號 產(chǎn) 品 名 稱 年 產(chǎn) 量 （ 萬 臺 ） 有效容積(L)1 多門多溫區(qū)節(jié)能冰箱 50 220/240/2582 節(jié) 能 冷 柜 55 190/2603 大 型 特 種 商 用 冷 柜 25 360/410/499合 計 130 生 產(chǎn) 計 劃本 項 目 擬 在 二 年 內(nèi) 完 成 ， 第 三 年 投 產(chǎn) ， 當 年 生 產(chǎn) 負 荷 達 到 設 計生 產(chǎn) 能 力 的 65%， 第 四 年 生 產(chǎn) 負 荷 達 到 設 計 生 產(chǎn) 能 力 的 85%， 第 五 年起 生 產(chǎn) 負 荷 達 到 設 計 生 產(chǎn) 能 力 的 100%。第三章　原料及輔助材料供應 原 輔 材 料 供 應 主要原輔材料用量生產(chǎn)冰箱（柜）的主要原材料是鋼材、銅材、鋁材、塑料等，根據(jù)建設規(guī)模和產(chǎn)品方案，項目年需主要原輔材料用量估算如下：表31 項目主要原輔材料估算表序號 原料名稱及規(guī)格 單 位 數(shù) 量1 鋼板 噸 400002 銅管 噸 8003 塑料件 噸 120224 環(huán)戊烷 噸 14505 壓縮機 萬只 1306 組合聚醚 噸 230007 異氰酸脂 噸 40008 鋁管 噸 50009 外購件 噸 100010 包裝材料 噸 1000 主要原輔材料質(zhì)量要求本項目所需原輔材料的質(zhì)量均必須符合國家相關(guān)標準的品質(zhì)指標，并且要滿足客戶要求，以確保最終成品的質(zhì)量。原輔料購入需進行各類指標的檢測、并按標準進行驗收。 原、輔材料來源本項目中所用的主要生產(chǎn)原料，企業(yè)可根據(jù)市場價格自行在專業(yè)市場采購解決。原輔料的主要采購地為項目所在地的周邊地區(qū)，企業(yè)目前已與相關(guān)企業(yè)建立了長期供貨協(xié)議，以穩(wěn)定產(chǎn)品的質(zhì)量和供應數(shù)量，來保障本項目的需要。 原 料 和 成 品 的 貯 存 主要原材料入庫本項目所需的原材料均需驗收入庫，各類原材料的質(zhì)量指標按中華人民共和國相關(guān)行業(yè)的有關(guān)標準及企業(yè)標準驗收，不合格原材料不得進倉入庫，應嚴把原材料質(zhì)量關(guān)，以保證產(chǎn)品質(zhì)量。 原料的貯存本項目原料的貯存量一般為5～15天的生產(chǎn)用量，貯存于企業(yè)各分類原料倉庫內(nèi)。 產(chǎn)成品的貯存產(chǎn)成品的貯存為5～15個天左右的生產(chǎn)量，貯存于企業(yè)專用成品倉庫。成品按用戶的要求包裝。本項目的成品、原料及包裝材料貯存于各分類倉庫內(nèi)。庫內(nèi)的保管應按批號分存、建立嚴格的分發(fā)料制度、杜絕混批號等問題造成不必要的事故。各類倉庫應符合所存物品的存放條件、建立責任體系、保證存放安全。企業(yè)已建立成熟的管理體系和檢驗手段，項目所需的物品存放可納入這一體系統(tǒng)一管理。第四章 工藝技術(shù)和設備選擇 生 產(chǎn) 工 藝 及 工 藝 流 程 概述冰箱（柜）系利用蒸發(fā)致冷或氣化吸熱的作用達到制冷的目的，從而將物品進行低溫保存的一種電器設備。冰箱的主要部件包括壓縮機、風扇電機、溫控器、蒸發(fā)器、電磁閥、過濾器、冷凝器、毛細管等。冰箱未來的發(fā)展以“節(jié)能、環(huán)保、健康”為主題，包括變頻、保鮮、降噪、制冷劑的環(huán)保替換等技術(shù)。針對冰箱冷柜的使用功能、節(jié)能環(huán)保、和外觀造型為主要研究對象，采用環(huán)保發(fā)泡劑(環(huán)戊烷)和制冷劑(R600a)，采用高效壓縮機、降噪技術(shù)，實現(xiàn)高效節(jié)能；外觀人性化設計，賞心悅目，存取方便。 項目工藝流程星星集團有限公司為專業(yè)冰箱、冷柜生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)工藝已成熟，零部件采用自生產(chǎn)與外購和外協(xié)加工相結(jié)合。（1）產(chǎn)品生產(chǎn)工藝① 噴粉工段：將定尺冷軋鋼板、彩色鋼板、鍍鋅鋼板，通過滾壓、沖切、壓型及折曲等工藝手段，制作側(cè)板、背板和門板，側(cè)板和