【文章內(nèi)容簡介】 照第四季度應收帳款滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 3 根據(jù)系統(tǒng)銷售收入預算－分訂單（ F03002013） 和終端銷售收入預算－各地區(qū)（ F03002008） 中列示的每月銷售金額和貨幣收入波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 90 步驟 步驟說明 4 匯總所有客戶或地區(qū)每月應收帳款的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄 壞帳準備預算 F03002074 步驟 步驟說明 1 根據(jù)壞帳準備的性質(zhì)、目的和作用等在準備性質(zhì)欄中注明特殊準備的性質(zhì) 2 根據(jù)壞帳準備的具體計提方法在計提單位的對應欄目中注明百分比或人民幣元 3 根據(jù)公司財務制度規(guī)定的不同壞帳準備的計提方法在各壞帳準備的計提方法欄內(nèi)注明 4 根據(jù)不同計提方法所規(guī)定的計提基準，填寫各壞帳準備的對應計 提基數(shù)欄 5 根據(jù)第四季度的壞帳準備滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)應收帳款預算中列示的每月增減波動趨勢，按各壞帳準備的具體計提方法計算不同壞帳準備的計提額，并填寫各月增加 /減少和結(jié)余欄 其他應收帳款預算 F03002075 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 91 步驟 步驟說明 1 根據(jù)月度資金計劃、其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入預算等資料，參考當年其他應收帳款明細帳，分析并填寫項目名稱欄 2 將其他應收款各項目的具體內(nèi)容填寫在款項說明欄內(nèi) 3 根據(jù)第四季度其他應收款滾動預算中列示的期末余額填寫期初余額欄 4 根據(jù)月度資金計 劃、其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入預算的月度波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄 5 匯總其他應收款各項目的每月增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄 待攤費用預算 F03002076 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的所有采購預算和費用預算中列示的支出項目和受益性質(zhì)以及第四季度待攤費用滾動預算，參考當年待攤費用明細帳，選擇需列入待攤費用的項目，填寫項目和分類欄 2 根據(jù)采購預算、費用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的待攤費用項目，按支出成本填寫原值欄 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 92 步驟 步驟說明 3 根據(jù)采購預算、費 用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的待攤費用發(fā)生的時間，并結(jié)合公司財務規(guī)章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期日－攤銷起始日），計算并填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)第四季度待攤費用滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計算待攤費用各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加、攤銷和結(jié)余欄 7 計算待攤費用各項目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計欄 固定資產(chǎn)變動預算 F03002077 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的所有采購預算和費用預算中列示的支出項目和受益性質(zhì)以及第四季度待攤費用滾動預算，參考當年待攤費用明細帳，選擇需列入待攤費用的項目，填寫項目和分類欄 2 根據(jù)采購預算、費用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 93 步驟 步驟說明 的與預算年度有關(guān)的待攤費用項目，按支出成本填寫原值欄 3 根據(jù)采購預算、費用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的待攤費用發(fā)生的時間，并結(jié)合公司財務規(guī)章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到 期日－攤銷起始日），計算并填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)第四季度待攤費用滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計算待攤費用各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加、攤銷和結(jié)余欄 7 計算待攤費用各項目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計欄 固定資產(chǎn)清理預算 F03002078 步驟 步驟說明 1 根據(jù)物資管理部匯總的各部門固定資產(chǎn)計劃結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)的使用情況、折舊計提情況、折余使用價值填寫本預算。 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 94 2 根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用情況，將需清理的固定資產(chǎn) 分為出售和報廢兩類分別在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。 3 對應固定資產(chǎn)名稱將其所屬部門在部門欄中填列。 4 對應固定資產(chǎn)名稱填列固定資產(chǎn)編號。 5 對應固定資產(chǎn)名稱、編號填寫固定資產(chǎn)原值。 6 對應固定資產(chǎn)名稱、編號，將固定資產(chǎn)采購是確定的預計到期日在到期日欄中填列。 7 對應固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止清理日已計提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。 8 凈值 =原值 清理日已計提折舊 9 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價值，結(jié)合市場情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報廢固定資產(chǎn)的殘值收入。 固定資產(chǎn)累計折舊預算 F03002079 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 95 1 根據(jù)固定資產(chǎn)清理預算及固定資產(chǎn)變動計劃結(jié)合各類固定資產(chǎn)的折舊政策填寫本預算。 2 對應各部門，依據(jù)分類的固定資產(chǎn)的帳面余額填寫起初余額。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)采購預算及固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃分月填寫固定資產(chǎn)的增加。 4 根據(jù)固定資產(chǎn)清理預算及固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃分月填寫固定資產(chǎn)的減少。 5 固定資產(chǎn)結(jié)余 =起初余額 +增加 減少 6 將各部門分類固定資產(chǎn)的折舊金額累計分月在合計欄填列。 固定資產(chǎn)折舊分攤預算 F03002080 步驟 步驟說明 1 根據(jù)固定資 產(chǎn)清理預算、變動預算計算的折舊費結(jié)合固定資產(chǎn)的用途填寫本預算。 2 將直接用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在生產(chǎn)成本欄中分月填列。 3 將用于生產(chǎn)車間非生產(chǎn)用設(shè)備的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在制造費用欄中分月填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 96 4 將用于行政管理部門的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在管理費用欄中分月填列。 5 將用于銷售部門的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在銷售費用欄中分月填列。 6 將各類固定資產(chǎn)計提的折舊費累計在合計欄中填列。 在建工程預算 F03002081 步驟 步驟說明 1 根據(jù)物資管理部涉及固定資產(chǎn) 的建造、變動預算及基建、技改預算結(jié)合項目完工時間填寫本預算。 2 分項目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。 3 根據(jù)在建工程項目的的進度分月在增加欄中填列上線的在建工程。 4 根據(jù)在建工程的完工進度將完工的在建工程在對應的月份的轉(zhuǎn)固欄中填列。 5 在建工程結(jié)余 =期初余額 +增加 轉(zhuǎn)固 長期資產(chǎn)預算 F03002082 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 97 步驟 步驟說明 1 根據(jù)固定資產(chǎn)大修理計劃、基建技改計劃中，參考當年有關(guān)科目明細帳，分析已經(jīng)或即將支出，收益期限超過一年，支出較大且沒有預提的計劃填寫長期待攤費用項目和 分類欄 2 根據(jù)投資預算涉及增建 本企業(yè)開辦中，參考當年有關(guān)科目明細帳，分析已經(jīng)或即將支出，收益期限超過一年，支出較大且沒有預提的計劃填寫開辦費項目欄； 3 開辦費涉及的費用預算 包括企業(yè)籌建期間的工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、登記費及不記入固定資產(chǎn)的匯兌損益、利息支出，分析填寫開辦費分類欄 4 根據(jù)上述步驟涉及的預算計劃以及長期資產(chǎn)類科目明細帳中列示的與預算年度有關(guān)項目，按支出成本填寫原值欄 5 根據(jù)上述步驟涉及的預算計劃、第四季度滾動預算以及有關(guān)科目明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的發(fā)生時間，分析填入攤 銷起始日 ；并根據(jù)公司財務規(guī)章制度預計攤銷期間，計算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi) 6 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期月－攤銷起始月），計算填寫月攤銷額欄 7 根據(jù)該年度第四季度長期資產(chǎn)滾動調(diào)整預算，分析 預算當期前一年度尚未 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 98 步驟 步驟說明 攤銷完畢的費用項目， 填寫年初余額欄 8 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計算長期資產(chǎn)各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加和攤銷欄 9 每月長期資產(chǎn)結(jié)余 =上一月份余額 +增加 攤銷（ 1 月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計算后填入結(jié)余欄 無形資產(chǎn)預算 F03002082 步驟 步驟說明 1 根據(jù)中央研究院擬訂的新產(chǎn)品研發(fā)預算中，分析能夠申請獲得專利權(quán)；根據(jù)市場部門擬訂的新品營銷及廣告宣傳、展覽預算，分析能夠申請獲得商標權(quán)；根據(jù)戰(zhàn)略管理部擬訂的預算，分析能夠獲得國家特許經(jīng)營權(quán)；分專利權(quán)、商標權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)項目填寫項目和分類欄 2 根據(jù)上述步驟涉及預算計劃以及無形資產(chǎn)類科目明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的項目，按支出成本填寫原值欄 3 根據(jù)上述步驟涉及的預算計劃、第四季度滾動預算以及有關(guān)科目明細帳中列示的與預算年度有關(guān)的發(fā)生時間，分析填入攤銷起始日 ；并根據(jù)公司 財務規(guī)章制度預計攤銷期間，計算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi) 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 99 步驟 步驟說明 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期月－攤銷起始月），計算填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)該年度第四季度無形資產(chǎn)滾動調(diào)整預算，分析 預算當期前一年度尚未攤銷完畢的費用項目， 填寫年初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計算無形資產(chǎn)各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加和攤銷欄 7 每月長期資產(chǎn)結(jié)余 =上一月份余額 +增加 攤銷（ 1 月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計算后填入結(jié)余欄 長短期借款預算 F03002084 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預算，參考當年銀行收支記錄，計算分析月度現(xiàn)金缺口。 2 參考當年銀行或其他金融機構(gòu)借款融資利率走勢，分析預測年度不同期間的借款融資