【正文】 素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 5 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素， 平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 6 根據(jù)備品備件的標準成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 7 根據(jù)對備品備件主要供應(yīng)商的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 8 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 低值易耗品采購預(yù)算 生產(chǎn) F03002071 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 88 步驟 步驟說明 1 將生產(chǎn)用低值易耗品的名稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入低值易耗品欄內(nèi) 2 將根據(jù)低值易耗品歷年不含稅平均采購成本 ，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的標準成本額填入標準成本欄內(nèi) 3 匯總各生產(chǎn)部上報的生產(chǎn)用低值易耗品需求預(yù)算，根據(jù)第四季度低值易耗品收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期低值易耗品市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 4 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 5 根據(jù)低值易耗品的標準成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 6 根據(jù)對低值易耗品主要供應(yīng)商的歷史付款記錄、公司信用 管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 存貨收發(fā)存預(yù)算 F03002072 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 89 步驟 步驟說明 1 將產(chǎn)成品、半成品、原輔材料、委托加工件、低值易耗品、備品備件的名稱、型號和規(guī)格以及批次等內(nèi)容填入存貨項目及批號欄內(nèi) 2 根據(jù)第四季度存貨收發(fā)存滾動調(diào)整預(yù)算，填寫年初余額數(shù)量和金額欄 (不含稅 ) 3 根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算、原輔材料、委托加工件 、低值易耗品和備品備件的采購預(yù)算和需求預(yù)算等匯總分析，填寫每月存貨的增加、減少和結(jié)余的數(shù)量和金額欄 應(yīng)收帳款預(yù)算 F03002073 步驟 步驟說明 1 按系統(tǒng)銷售收入預(yù)算－分訂單（ F03002013） 中列示的訂單和客戶名稱，填寫客戶或地區(qū)欄；按終端銷售收入預(yù)算－各地區(qū)（ F03002008）中列示的客戶或地區(qū)名稱填寫客戶或地區(qū)欄 2 按照第四季度應(yīng)收帳款滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 3 根據(jù)系統(tǒng)銷售收入預(yù)算－分訂單（ F03002013） 和終端銷售收入預(yù)算－各地區(qū)（ F03002008） 中列示的每月銷售金額和貨幣收入波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 90 步驟 步驟說明 4 匯總所有客戶或地區(qū)每月應(yīng)收帳款的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄 壞帳準備預(yù)算 F03002074 步驟 步驟說明 1 根據(jù)壞帳準備的性質(zhì)、目的和作用等在準備性質(zhì)欄中注明特殊準備的性質(zhì) 2 根據(jù)壞帳準備的具體計提方法在計提單位的對應(yīng)欄目中注明百分比或人民幣元 3 根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定的不同壞帳準備的計提方法在各壞帳準備的計提方法欄內(nèi)注明 4 根據(jù)不同計提方法所規(guī)定的計提基準，填寫各壞帳準備的對應(yīng)計 提基數(shù)欄 5 根據(jù)第四季度的壞帳準備滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)應(yīng)收帳款預(yù)算中列示的每月增減波動趨勢，按各壞帳準備的具體計提方法計算不同壞帳準備的計提額，并填寫各月增加 /減少和結(jié)余欄 其他應(yīng)收帳款預(yù)算 F03002075 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 91 步驟 步驟說明 1 根據(jù)月度資金計劃、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入預(yù)算等資料，參考當年其他應(yīng)收帳款明細帳，分析并填寫項目名稱欄 2 將其他應(yīng)收款各項目的具體內(nèi)容填寫在款項說明欄內(nèi) 3 根據(jù)第四季度其他應(yīng)收款滾動預(yù)算中列示的期末余額填寫期初余額欄 4 根據(jù)月度資金計 劃、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入預(yù)算的月度波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄 5 匯總其他應(yīng)收款各項目的每月增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄 待攤費用預(yù)算 F03002076 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的所有采購預(yù)算和費用預(yù)算中列示的支出項目和受益性質(zhì)以及第四季度待攤費用滾動預(yù)算，參考當年待攤費用明細帳，選擇需列入待攤費用的項目，填寫項目和分類欄 2 根據(jù)采購預(yù)算、費用預(yù)算、第四季度滾動預(yù)算以及待攤費用明細帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費用項目，按支出成本填寫原值欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 92 步驟 步驟說明 3 根據(jù)采購預(yù)算、費 用預(yù)算、第四季度滾動預(yù)算以及待攤費用明細帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費用發(fā)生的時間，并結(jié)合公司財務(wù)規(guī)章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期日－攤銷起始日），計算并填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)第四季度待攤費用滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計算待攤費用各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加、攤銷和結(jié)余欄 7 計算待攤費用各項目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計欄 固定資產(chǎn)變動預(yù)算 F03002077 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的所有采購預(yù)算和費用預(yù)算中列示的支出項目和受益性質(zhì)以及第四季度待攤費用滾動預(yù)算，參考當年待攤費用明細帳，選擇需列入待攤費用的項目，填寫項目和分類欄 2 根據(jù)采購預(yù)算、費用預(yù)算、第四季度滾動預(yù)算以及待攤費用明細帳中列示 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 93 步驟 步驟說明 的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費用項目，按支出成本填寫原值欄 3 根據(jù)采購預(yù)算、費用預(yù)算、第四季度滾動預(yù)算以及待攤費用明細帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費用發(fā)生的時間，并結(jié)合公司財務(wù)規(guī)章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到 期日－攤銷起始日），計算并填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)第四季度待攤費用滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計算待攤費用各項目發(fā)生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加、攤銷和結(jié)余欄 7 計算待攤費用各項目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計欄 固定資產(chǎn)清理預(yù)算 F03002078 步驟 步驟說明 1 根據(jù)物資管理部匯總的各部門固定資產(chǎn)計劃結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)的使用情況、折舊計提情況、折余使用價值填寫本預(yù)算。 5 對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號填寫固定資產(chǎn)原值。 固定資產(chǎn)累計折舊預(yù)算 F03002079 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 95 1 根據(jù)固定資產(chǎn)清理預(yù)算及固定資產(chǎn)變動計劃結(jié)合各類固定資產(chǎn)的折舊政策填寫本預(yù)算。 5 固定資產(chǎn)結(jié)余 =起初余額 +增加 減少 6 將各部門分類固定資產(chǎn)的折舊金額累計分月在合計欄填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 96 4 將用于行政管理部門的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在管理費用欄中分月填列。 2 分項目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。 2 參考當年銀行或其他金融機構(gòu)借款融資利率走勢，分析預(yù)測年度不同期間的借款融資利率。 6 根據(jù)擬定的借款方式、金額及借款日期，分析過去獲得借款或可能獲得借款支持的所有金融機構(gòu)的相關(guān)記錄，以互惠互利，銀企雙盈的原則選擇最合適的金融機構(gòu)，進行洽談并取得合作意向后，將其名稱填列對應(yīng)的金融機構(gòu)欄內(nèi)。 2 按照第四季度應(yīng)付帳款滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。 其他應(yīng)付帳款預(yù)算 F03002086 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 102 步驟 步驟說明 1 根據(jù)月度資金計劃、應(yīng)交稅金及稅費預(yù)算、工資及工資附加費預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營業(yè)外支出預(yù)算等資料，參考當年其 他應(yīng)付帳款明細帳，分析并區(qū)分各項其他應(yīng)付款預(yù)算項目名稱。 5 根據(jù)第四季度其他應(yīng) 付 款滾動預(yù)算中列示的期末余額對應(yīng)款項說明內(nèi)容填寫期初余額欄。 應(yīng)交稅金變動 主要稅金預(yù)算 F03002087 步驟 步驟說明 1 根據(jù) 月度銷售系列預(yù)算 ,月度各類材料采購系列預(yù)算 ,月度各項成本費用預(yù)算 ,其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算 等材料 ,參考當年應(yīng)交稅金明細帳 ,分析并區(qū)分各項稅類計算 ,填列預(yù)算項目名稱 . 2 結(jié)合國家稅收征管法制及對企業(yè)核定稅收政策 ,分析填列計稅基礎(chǔ)及稅率 . 3 根據(jù)第四季度應(yīng)交稅金滾動預(yù)算中列示的期末余額對應(yīng)款項說明內(nèi)容填寫期初余額欄。 預(yù)提費用預(yù)算 F03002088) 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門上報的租賃預(yù)算、銷售部門上報的客戶優(yōu)惠預(yù)算、客戶服務(wù)部門上報的維修費用預(yù)算、財務(wù)部門計算的利息支出預(yù)算、物流部門上報的運輸費用預(yù)算中列示的大額支出項目預(yù)算，參考當年預(yù)提費用明細帳，選擇需列入預(yù)提費用的項目，填寫對應(yīng)項目的部門欄。 3 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負債表及預(yù)算損益表中列示的每月資本類項目金額波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄。 2 屬于生產(chǎn)成本和制造費用的成本費用項對應(yīng)產(chǎn)品項，屬于管理費用和銷售費用的成本費用項對應(yīng)部門。 2 分析生產(chǎn)計劃和與之對應(yīng)的人力資源計劃中列示的每月發(fā)生波動趨勢，分析并填寫每月的金額欄。 2 將產(chǎn)品名稱下歸集的制造費用項目根據(jù)重要性原則依次填列在對應(yīng)產(chǎn)品欄下的費用項目。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 108 步驟 步驟說明 6 根據(jù)部門制造費用預(yù)算中列示的每月波動趨勢， 分析并填寫每月的金額欄。 2 根據(jù)生產(chǎn)部提交的產(chǎn)