【正文】 3 將采用融資租賃方式購(gòu)建的項(xiàng)目、期限、預(yù)計(jì)金額、月利率填列在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)欄內(nèi)。 6 匯總所有長(zhǎng)短期借款的每月預(yù)提和支付金額，填寫合計(jì)欄及利息支出小計(jì)欄。 4 根據(jù) 手續(xù)費(fèi)預(yù)算 的各月預(yù)算數(shù)，填列在其它財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。 7 預(yù)測(cè)租賃設(shè)施的實(shí)際支付時(shí)期及數(shù)額，填列每月實(shí)際支付的租金數(shù)額。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 112 步驟 步驟說(shuō)明 9 根據(jù)銷售部門提交的壞帳損失預(yù)算，分析歸屬管理部門的 費(fèi)用并 填列對(duì)應(yīng)欄。 管理費(fèi)用預(yù)算 F03002096 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 111 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)各部門提交的費(fèi)用預(yù)算及財(cái)務(wù)部專項(xiàng)分析的費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)填列數(shù)據(jù)來(lái)源欄及各月發(fā)生欄。 5 根據(jù)月度各類材料生產(chǎn)系列預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢(shì)，僅對(duì)應(yīng)相關(guān)材料成本項(xiàng)目分析填寫每月的生產(chǎn)產(chǎn)量欄。 3 根據(jù)第 1步說(shuō)明的數(shù)據(jù)來(lái)源預(yù)算對(duì)應(yīng)產(chǎn)品名稱欄的產(chǎn)品分析填寫產(chǎn)量、直接材料、制造費(fèi)用欄。 3 各月水電費(fèi)、修理費(fèi)及租賃費(fèi)根據(jù)預(yù)算總額及企業(yè)的成本分?jǐn)偡椒▽⒅謹(jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品項(xiàng)。 3 工資費(fèi)用應(yīng)根據(jù)企業(yè)的分?jǐn)偡椒爱a(chǎn)品無(wú)聊清單將總工資費(fèi)用分?jǐn)側(cè)敫鳟a(chǎn)品項(xiàng)。 2 根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度 及預(yù)提依據(jù) ，填寫對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的預(yù)提 方法欄 ,表述 :預(yù)計(jì)發(fā)生日預(yù)提比例 .預(yù)提實(shí)際攤銷期等相關(guān)內(nèi)容 . 3 根據(jù)銷售費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算以及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目，分析填列預(yù)提依據(jù) 4 根據(jù)第四季度預(yù)提費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 5 根據(jù)預(yù)提方法、預(yù)提依據(jù)、期初余額預(yù)算以及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的預(yù)提費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，并結(jié)合公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度確定攤銷期限，根據(jù)月攤銷額＝預(yù)提額 /（攤銷到期日－攤銷起始日），計(jì)算并填 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 105 步驟 步驟說(shuō)明 寫月攤銷額欄 6 每月預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)余 =上一月份結(jié)余 +本月 預(yù)提 本月 攤 銷（ 1月 份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。 6 根據(jù)月度資金計(jì)劃、應(yīng)交稅金 及稅費(fèi)預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算中列示的每月收支波動(dòng)趨勢(shì)，分析并填寫每月的增加、減少欄，應(yīng)付記入增加欄，償付記入減少欄。 3 根據(jù)原輔材料采購(gòu)預(yù)算、委托加工件采購(gòu)預(yù)算、 備品備件采購(gòu)預(yù)算及低值易耗品采購(gòu)預(yù)算（生產(chǎn)）中列示的每月采購(gòu)金額和貨幣支出波動(dòng)趨勢(shì)，分析并填寫每月的增加、減少欄，應(yīng)付記入增加欄，償付記入減少欄。 3 根據(jù)公司確定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)成本控制政策要求，確定各月長(zhǎng)短期 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 100 步驟 步驟說(shuō)明 借款總額度，分析公司預(yù)算期間的償付能力，擬訂兩類借款的基本比重。 5 將用于銷售部門的固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在銷售費(fèi)用欄中分月填列。 2 對(duì)應(yīng)各部門，依據(jù)分類的固定資產(chǎn)的帳面余額填寫起初余額。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 94 2 根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用情況，將需清理的固定資產(chǎn) 分為出售和報(bào)廢兩類分別在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。 5 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)，將截止調(diào)撥日已計(jì)提的折舊在累計(jì)舊欄中填列。 4 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。 4 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。 4 根據(jù)退休原因在退休原因說(shuō)明欄中填列。 4 根據(jù) 減員需求 將 減員 原因在 減員 原因說(shuō)明中填列。 7 將預(yù)計(jì)年保險(xiǎn)費(fèi)用按照收付實(shí)現(xiàn)的原則分解填列預(yù)計(jì)各月實(shí)際支付的金額。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 72 6 根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃將需培訓(xùn)的崗位及培訓(xùn)人數(shù)分解到月，填列每月安排接受培訓(xùn)的人數(shù)，并計(jì)算每月的培訓(xùn)費(fèi)用。 4 對(duì)預(yù)算發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支的明細(xì)用途在費(fèi)用開(kāi)支說(shuō)明欄中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 70 人員解聘費(fèi)用 預(yù)算 F03002049 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)人力資源部制訂的工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)變動(dòng)計(jì)劃并結(jié)合外部用工信息填寫本預(yù)算。 5 按照職工退休計(jì)劃將預(yù)計(jì)發(fā)生費(fèi)用分解到月，按月填列費(fèi)用。 7 將各月參加培訓(xùn)的人數(shù)及培訓(xùn)費(fèi)用累計(jì)在合計(jì)欄中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 73 應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算 F03002053 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)人力資源部制訂的工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)變動(dòng)計(jì)劃并結(jié)合外部用工信息、國(guó)家或地方政策填寫本預(yù)算。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 74 部門人員招聘計(jì)劃 F03002055 步驟 步驟說(shuō)明 5 根據(jù)各部門的發(fā)展規(guī)劃及需要人員招聘需求填寫本預(yù)算。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 75 部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表 F03002057 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)部門的發(fā)展規(guī)劃及公司人力資源培訓(xùn)管理制度填寫本預(yù)算。 5 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱及已 經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊在累計(jì)折舊欄中填列。 5 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)，將截止清理日已計(jì)提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。 6 凈值 =原值－累計(jì)折舊，將固定資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)及名稱在凈值欄中填列。 3 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱將其所屬部門在部門欄中填列。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算及固定資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃分月填寫固定資產(chǎn)的增加。 6 將各類固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)累計(jì)在合計(jì)欄中填列。 4 對(duì)產(chǎn)生現(xiàn)金缺口的有關(guān)支出預(yù)算項(xiàng)目，參考該項(xiàng)目所屬內(nèi)容的以往融資方式，確定具體借款方式及對(duì)應(yīng)的金額。 4 每月應(yīng)付帳款項(xiàng)目結(jié)余 =上一月份結(jié)余 +本月增加 本月減少（ 1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。 7 每月其他應(yīng)付帳款項(xiàng)目結(jié)余 =上一月份結(jié)余 +本月增加 本月減少（ 1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。 資本預(yù)算 F03002089 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算損益表，結(jié)合已發(fā)生的資本類科目明細(xì)帳，分別填寫實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目欄。 4 根據(jù) 14步相關(guān)預(yù)算中列示的數(shù)據(jù)，結(jié)合每月波動(dòng)趨 勢(shì)，計(jì)算填寫每月的計(jì)提數(shù)欄。 4 其他費(fèi)用項(xiàng)目根據(jù)歷史資料分析填列。 4 總額 =直接 材料 +直接工資 +制造費(fèi)用，將計(jì)算結(jié)果填列對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的總額欄。 6 根據(jù)生產(chǎn)部規(guī)劃，對(duì)應(yīng)生產(chǎn)產(chǎn)量填列標(biāo)準(zhǔn)耗用量。 2 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算填列固定資產(chǎn)折舊欄。 10 匯總各項(xiàng)費(fèi)用月度預(yù)算發(fā)生額，填列合計(jì)欄；匯總各月費(fèi)用預(yù)算發(fā)生額，填列合計(jì)欄。 8 將租金總額、分月的計(jì)提應(yīng)付租金、實(shí)付租金累計(jì)在合計(jì)欄中填列。 5 根據(jù) 融資租賃利息支出 的各月預(yù)算數(shù)，填列在 融資租賃利息支出 項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。 利息收入預(yù)算 F03002101 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 116 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算，確定具體銀行存款方式及對(duì)應(yīng)的金額，填列在對(duì)應(yīng)的分類欄和金額欄內(nèi)，根據(jù)擬定的定期存款期限填列在期限欄內(nèi)。 4 計(jì)算每月融資租賃應(yīng)付的利息支出，填列在每月預(yù)提數(shù)據(jù)欄內(nèi)，融資租賃利息支出預(yù)提 =金額 *月利率。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 117 步驟 步驟說(shuō)明 2 根據(jù)當(dāng)年不同期限的融資租賃利率走勢(shì)，分析預(yù)測(cè)年度不同期間各項(xiàng)目的融資租賃月利率。根據(jù)當(dāng)年長(zhǎng)短期借款的預(yù)提及支付走勢(shì)，分析預(yù)測(cè)每月的利息支出，填列在一至十二月的支付欄內(nèi)。 3 根據(jù)利息收入預(yù)算的各月預(yù)算數(shù)，填列在存款項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 113 步驟 步驟說(shuō)明 6 依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的進(jìn)度及租賃費(fèi)總額按月分配應(yīng)計(jì)提的租賃開(kāi)支。 8 根據(jù)生產(chǎn)部門提交的機(jī)物料消耗、停工損失預(yù)算，分析歸屬管理部門的 費(fèi)用并 填列對(duì)應(yīng)欄。 4 匯總各項(xiàng)產(chǎn)品銷售數(shù)量及銷售成本，填入合計(jì)欄。 4 對(duì)應(yīng)成本項(xiàng)目在單位標(biāo)準(zhǔn)欄填列各成本項(xiàng)目的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。 2 根據(jù)生產(chǎn)部提交的產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃中列示的產(chǎn)品名稱填寫產(chǎn)品名稱欄。 2 將產(chǎn)品名稱下歸集的制造費(fèi)用項(xiàng)目根據(jù)重要性原則依次填列在對(duì)應(yīng)產(chǎn)品欄下的費(fèi)用項(xiàng)目。 2 屬于生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用的成本費(fèi)用項(xiàng)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品項(xiàng)，屬于管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用的成本費(fèi)用項(xiàng)對(duì)應(yīng)部門。 預(yù)提費(fèi)用預(yù)算 F03002088) 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)各部門上報(bào)的租賃預(yù)算、銷售部門上報(bào)的客戶優(yōu)惠預(yù)算、客戶服務(wù)部門上報(bào)的維修費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)部門計(jì)算的利息支出預(yù)算、物流部門上報(bào)的運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算中列示的大額支出項(xiàng)目預(yù)算，參考當(dāng)年預(yù)提費(fèi)用明細(xì)帳，選擇需列入預(yù)提費(fèi)用的項(xiàng)目，填寫對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的部門欄。 5 根據(jù)第四季度其他應(yīng) 付 款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額對(duì)應(yīng)款項(xiàng)說(shuō)明內(nèi)容填寫期初余額欄。 2 按照第四季度應(yīng)付帳款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。 2 參考當(dāng)年銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借款融資利率走勢(shì)，分析預(yù)測(cè)年度不同期間的借款融資利率。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002