【正文】 本月增加 本月減少（ 1 月份上一 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 101 步驟 步驟說明 月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄） 應(yīng)付帳款預(yù)算 F03002085 步驟 步驟說明 1 按原輔材料采購預(yù)算、委托加工件采購預(yù)算、備品備件采購預(yù)算及低值易耗品采購預(yù)算（生產(chǎn)）中列示材料名稱對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商名稱，填寫客戶或地區(qū)欄。 5 在建工程結(jié)余 =期初余額 +增加 轉(zhuǎn)固 長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算 F03002082 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 97 步驟 步驟說明 1 根據(jù)固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃、基建技改計(jì)劃中，參考當(dāng)年有關(guān)科目明細(xì)帳，分析已經(jīng)或即將支出，收益期限超過一年，支出較大且沒有預(yù)提的計(jì)劃填寫長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目和 分類欄 2 根據(jù)投資預(yù)算涉及增建 本企業(yè)開辦中，參考當(dāng)年有關(guān)科目明細(xì)帳，分析已經(jīng)或即將支出，收益期限超過一年，支出較大且沒有預(yù)提的計(jì)劃填寫開辦費(fèi)項(xiàng)目欄； 3 開辦費(fèi)涉及的費(fèi)用預(yù)算 包括企業(yè)籌建期間的工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、登記費(fèi)及不記入固定資產(chǎn)的匯兌損益、利息支出，分析填寫開辦費(fèi)分類欄 4 根據(jù)上述步驟涉及的預(yù)算計(jì)劃以及長(zhǎng)期資產(chǎn)類科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)項(xiàng)目，按支出成本填寫原值欄 5 根據(jù)上述步驟涉及的預(yù)算計(jì)劃、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及有關(guān)科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的發(fā)生時(shí)間，分析填入攤 銷起始日 ；并根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度預(yù)計(jì)攤銷期間，計(jì)算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi) 6 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期月－攤銷起始月），計(jì)算填寫月攤銷額欄 7 根據(jù)該年度第四季度長(zhǎng)期資產(chǎn)滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算，分析 預(yù)算當(dāng)期前一年度尚未 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 98 步驟 步驟說明 攤銷完畢的費(fèi)用項(xiàng)目， 填寫年初余額欄 8 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計(jì)算長(zhǎng)期資產(chǎn)各項(xiàng)目發(fā)生和攤銷的金額及時(shí)間，填寫每月的增加和攤銷欄 9 每月長(zhǎng)期資產(chǎn)結(jié)余 =上一月份余額 +增加 攤銷（ 1 月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄 無形資產(chǎn)預(yù)算 F03002082 步驟 步驟說明 1 根據(jù)中央研究院擬訂的新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算中，分析能夠申請(qǐng)獲得專利權(quán)；根據(jù)市場(chǎng)部門擬訂的新品營銷及廣告宣傳、展覽預(yù)算，分析能夠申請(qǐng)獲得商標(biāo)權(quán)；根據(jù)戰(zhàn)略管理部擬訂的預(yù)算，分析能夠獲得國家特許經(jīng)營權(quán)；分專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)目填寫項(xiàng)目和分類欄 2 根據(jù)上述步驟涉及預(yù)算計(jì)劃以及無形資產(chǎn)類科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的項(xiàng)目，按支出成本填寫原值欄 3 根據(jù)上述步驟涉及的預(yù)算計(jì)劃、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及有關(guān)科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的發(fā)生時(shí)間，分析填入攤銷起始日 ；并根據(jù)公司 財(cái)務(wù)規(guī)章制度預(yù)計(jì)攤銷期間，計(jì)算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi) 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 99 步驟 步驟說明 4 根據(jù)月攤銷額＝原值 /（攤銷到期月－攤銷起始月），計(jì)算填寫月攤銷額欄 5 根據(jù)該年度第四季度無形資產(chǎn)滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算，分析 預(yù)算當(dāng)期前一年度尚未攤銷完畢的費(fèi)用項(xiàng)目， 填寫年初余額欄 6 根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計(jì)算無形資產(chǎn)各項(xiàng)目發(fā)生和攤銷的金額及時(shí)間，填寫每月的增加和攤銷欄 7 每月長(zhǎng)期資產(chǎn)結(jié)余 =上一月份余額 +增加 攤銷（ 1 月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄 長(zhǎng)短期借款預(yù)算 F03002084 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預(yù)算，參考當(dāng)年銀行收支記錄，計(jì)算分析月度現(xiàn)金缺口。 3 將用于生產(chǎn)車間非生產(chǎn)用設(shè)備的固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在制造費(fèi)用欄中分月填列。 8 凈值 =原值 清理日已計(jì)提折舊 9 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價(jià)值，結(jié)合市場(chǎng)情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入。 低值易耗品采購預(yù)算－ 非生產(chǎn) F03002063 步驟 步驟說明 1 將低值易耗品的名稱、型號(hào)和規(guī)格等內(nèi)容填入低值易耗品欄內(nèi) 2 將每項(xiàng)低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)成本填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 針對(duì)各部門上報(bào)的低值易耗品需求預(yù)算，結(jié)合當(dāng)年第四季度滾動(dòng)調(diào)整庫存預(yù)算、安全庫存和采購提前期等資料，填寫每月低值易耗品的采購數(shù)量和采購金額 4 根據(jù)低值易耗品采購的歷史付款記錄、各主要供應(yīng)商的信用政策和付款方式，分析低值易耗品采購期和付款期的時(shí)間差，按估計(jì)支付時(shí)間填寫每月的低值易耗品貨幣支出欄 5 匯總低值易耗品的采購數(shù)量、采購金額和貨幣支出金額，填 寫合計(jì)欄 制造費(fèi)用－修理費(fèi)預(yù)算 F03002064 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 81 步驟 步驟說明 1 根據(jù)維修計(jì)劃，并分析定期編制的固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況資料，挑選其中若不維修，可能造成停工停產(chǎn)，引發(fā)事故的固定資產(chǎn)維修項(xiàng)目，填寫機(jī)器設(shè)備名稱欄 2 將擬維修固定資產(chǎn)的使用部門名稱填入使用部門欄內(nèi) 3 將擬維修固定資產(chǎn)的歷史采購成本填入機(jī)器設(shè)備采購成本欄內(nèi) 4 將擬維修固定資產(chǎn)累計(jì)已發(fā)生的維修費(fèi)用額填入以前年度的總修理費(fèi)用欄內(nèi) 5 將擬維修固定資產(chǎn)以前發(fā)生修理的時(shí)間填入修理期間欄內(nèi) 6 將擬維修固定資產(chǎn)以前發(fā)生修理的原因填入修理原因欄 內(nèi) 7 對(duì)擬維修的固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行更為詳細(xì)的調(diào)查，查明維修所需的備品備件或者其他配件、維修條件，預(yù)計(jì)維修期限，是否需要施工、購置固定資產(chǎn)等情況，編制詳盡的報(bào)告。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)編號(hào)所對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn) 名稱欄中填列。 2 根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn) 行報(bào)廢清理的固定資產(chǎn)的編號(hào)在固定資產(chǎn)編號(hào)欄中填列。 2 根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行大修理的固定資產(chǎn)的編號(hào)在固定資產(chǎn)編號(hào)欄中填列。 2 根據(jù)部門的人力資源現(xiàn)狀，結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度，參考公司人力資源管理制度，將需要退休或計(jì)劃辭退人員按崗位類別填列退休崗位欄。 2 結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度將所需 減少的 崗位分月填列。 5 依據(jù)投保公司的資料及與保險(xiǎn)公司簽定的保險(xiǎn)合同填寫保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一欄。 4 依據(jù)培訓(xùn)中心所選擇培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)合培訓(xùn)崗位及人數(shù)計(jì)算培訓(xùn)費(fèi)用。 2 按照退休計(jì)劃按月填寫退休人數(shù)。 3 根據(jù)工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃及職工人數(shù)增加計(jì)劃（招聘計(jì)劃、再就業(yè)等）在各月的增加欄中填列當(dāng)月預(yù)計(jì)增加的工資額。 人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算 F03002051 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人 力資源部的人力資源規(guī)劃、各部門的培訓(xùn)需求及培訓(xùn)中心經(jīng)咨詢選擇的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)費(fèi)用填寫本預(yù)算。 2 填寫公司在預(yù)算期間選擇的險(xiǎn)種。 3 將每月預(yù)計(jì)工資乘以福利費(fèi)的計(jì)提比例在相應(yīng)月份的增加一欄分項(xiàng)目填列。 7 將預(yù)計(jì)需要增加的員工人數(shù)在對(duì)應(yīng)的崗位在人數(shù)一欄填列。 3 將預(yù)計(jì)需要培訓(xùn)的崗位人數(shù)在對(duì)應(yīng)的崗位人數(shù)欄填列。 7 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)使用情況及修理程度在預(yù)計(jì)費(fèi)用欄中填列大修理需要的費(fèi)用。 8 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價(jià)值，結(jié)合市 場(chǎng)情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入填列預(yù)計(jì)清理收入 9 清理凈損益 =預(yù)計(jì)清理收入－報(bào)廢固定資產(chǎn)凈值，計(jì)算后填列在清理凈損益欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 79 10 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將報(bào)廢清理的原因在報(bào)廢清理原因欄中填列。 8 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)在調(diào)入部門欄中填列調(diào)入部門名稱。 5 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)填寫固定資產(chǎn)原值。 5 固定資產(chǎn)結(jié)余 =起初余額 +增加 減少 6 將各部門分類固定資產(chǎn)的折舊金額累計(jì)分月在合計(jì)欄填列。 2 分項(xiàng)目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。 6 根據(jù)擬定的借款方式、金額及借款日期，分析過去獲得借款或可能獲得借款支持的所有金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)記錄，以互惠互利，銀企雙盈的原則選擇最合適的金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行洽談并取得合作意向后，將其名稱填列對(duì)應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)欄內(nèi)。 其他應(yīng)付帳款預(yù)算 F03002086 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 102 步驟 步驟說明 1 根據(jù)月度資金計(jì)劃、應(yīng)交稅金及稅費(fèi)預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營業(yè)外支出預(yù)算等資料，參考當(dāng)年其 他應(yīng)付帳款明細(xì)帳，分析并區(qū)分各項(xiàng)其他應(yīng)付款預(yù)算項(xiàng)目名稱。 應(yīng)交稅金變動(dòng) 主要稅金預(yù)算 F03002087 步驟 步驟說明 1 根據(jù) 月度銷售系列預(yù)算 ,月度各類材料采購系列預(yù)算 ,月度各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算 ,其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算 等材料 ,參考當(dāng)年應(yīng)交稅金明細(xì)帳 ,分析并區(qū)分各項(xiàng)稅類計(jì)算 ,填列預(yù)算項(xiàng)目名稱 . 2 結(jié)合國家稅收征管法制及對(duì)企業(yè)核定稅收政策 ,分析填列計(jì)稅基礎(chǔ)及稅率 . 3 根據(jù)第四季度應(yīng)交稅金滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額對(duì)應(yīng)款項(xiàng)說明內(nèi)容填寫期初余額欄。 3 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算損益表中列示的每月資本類項(xiàng)目金額波動(dòng)趨勢(shì)，分析并填寫每月的增加、減少欄。 2 分析生產(chǎn)計(jì)劃和與之對(duì)應(yīng)的人力資源計(jì)劃中列示的每月發(fā)生波動(dòng)趨勢(shì)，分析并填寫每月的金額欄。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 108 步驟 步驟說明 6 根據(jù)部門制造費(fèi)用預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢(shì)， 分析并填寫每月的金額欄。 6 匯總該表各產(chǎn)品項(xiàng)目的每月金額額，填寫月度及年度合計(jì)欄。 9 匯總直接材料、直接人工、費(fèi)用項(xiàng)目各項(xiàng)產(chǎn)量及耗用金額，填入合計(jì)欄。 4 根據(jù)無形資產(chǎn)預(yù)算、長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算分別填列無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷欄。 2 根據(jù)公司的房 屋設(shè)施狀況及發(fā)展規(guī)劃在分類欄中對(duì)應(yīng)已租房屋和準(zhǔn)備新租房屋分別填列房屋設(shè)施名稱。 2 對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)計(jì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保額進(jìn)行分析，參照上年保險(xiǎn)費(fèi)用開支，預(yù)計(jì)年保險(xiǎn)費(fèi)用并填列該欄內(nèi)。 3 根據(jù)長(zhǎng)短期借款預(yù)算，將長(zhǎng)短期借款的期限填寫在長(zhǎng)期借款及短期借款對(duì)應(yīng)的期限欄內(nèi)。 3 根據(jù)擬定的年度不同期間的存款金額及存款利率，計(jì)算存款項(xiàng)目活期存款和定期存款的利息收入，填列在一至十二月的數(shù)據(jù)欄內(nèi)。 手續(xù)費(fèi)預(yù)算 F03002103 步驟 步驟說明 1 根據(jù)預(yù)算當(dāng)年及前一年度手續(xù)費(fèi)支付情況，參考當(dāng)年匯兌損益及手續(xù)費(fèi)的走勢(shì) ,結(jié)合預(yù)算年度預(yù)計(jì)借貸款 及其它財(cái)務(wù)活動(dòng)情況編寫本表 2 根據(jù)歷史情況填寫會(huì)發(fā)生其它財(cái)務(wù)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)的項(xiàng)目名稱 3 填寫預(yù)算編制當(dāng)年一月到預(yù)算編制當(dāng)月發(fā)