【正文】 應(yīng)計(jì)月存款利息=（月初存款余額 +月末存款余額） *月利率 /2，實(shí)收利息視銀行付息方式而定。 3 根據(jù)年度保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算，分析上年保險(xiǎn)費(fèi)用月度波動(dòng)趨勢(shì)，參照國(guó)家保險(xiǎn)法規(guī)，預(yù)計(jì)填列各月保險(xiǎn)費(fèi)用開支欄。 5 根據(jù)工資及附加費(fèi)預(yù)算，分析填列工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工待業(yè)保險(xiǎn)金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)欄。 生產(chǎn)成本預(yù)算 F03002094 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)各類材料采購(gòu)系列預(yù)算資料，參考當(dāng)年材料成本類明細(xì)帳，根據(jù)使用材料類別或名稱填列直接材料預(yù)算項(xiàng)目；并填列材料成本差異項(xiàng)目。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 107 步驟 步驟說(shuō)明 3 分產(chǎn)品項(xiàng)匯總所有月份生產(chǎn)成本 直接人工的預(yù)算發(fā)生額，填寫合計(jì)欄。 4 根據(jù) 月度銷售系列預(yù)算 ,月度各類材料采購(gòu)系列預(yù)算 ,月度各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算 ,其他業(yè)務(wù)收支和營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算列示的涉稅數(shù)據(jù) ,計(jì)算分析并填寫每月的應(yīng)計(jì)稅金欄 5 根據(jù)月度貨幣收支預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢(shì)，結(jié)合企業(yè)相應(yīng)的稅款繳付政策，分析填寫每月的付稅款欄。 7 根據(jù)擬定的借款方式、金額及借款日期，分析填列借款期限、到期日、借款金額、月利率欄內(nèi)。 固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算 F03002080 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)固定資 產(chǎn)清理預(yù)算、變動(dòng)預(yù)算計(jì)算的折舊費(fèi)結(jié)合固定資產(chǎn)的用途填寫本預(yù)算。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 80 9 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及運(yùn)輸保管要求，結(jié)合市場(chǎng)情況預(yù)計(jì)調(diào)撥費(fèi)用。 8 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將大修理的原因在大修理原因欄中填列。 8 根據(jù)招聘需求將招聘原因在招聘原因說(shuō)明中填列。 3 參照上年度不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)生額對(duì)應(yīng)相應(yīng)的險(xiǎn)種填寫上年保險(xiǎn)費(fèi)一欄。 4 根據(jù)工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃及職工退休、辭退計(jì)劃在各月的減少欄中填列當(dāng)月預(yù)計(jì)減少的工資額。 3 對(duì)應(yīng)需要培訓(xùn)的崗位結(jié)合各部門的培訓(xùn)需求確定培訓(xùn)人數(shù)。 5 福利費(fèi)月末結(jié)余 =期初余額 +本月增加 本月減少 人員減員計(jì)劃 F03002054 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)各部門的 人力資源實(shí) 際 需求填寫本預(yù)算。 庫(kù)存物資結(jié)存 F03002058 步驟 步驟說(shuō)明 1 將 物資 名稱填入庫(kù)存 物資 名稱欄內(nèi) 2 將庫(kù)存 物資 編號(hào)填入存貨編號(hào)欄內(nèi) 3 將當(dāng)年 9月底的庫(kù)存 物資 數(shù)量填入 9月底余額－數(shù)量欄內(nèi) 4 參考去年同期 物資 庫(kù)存狀況、采購(gòu)、調(diào)撥和報(bào)廢處置等歷史記錄，考慮場(chǎng)地堆放、庫(kù)管、現(xiàn)有庫(kù)存 物資 的實(shí)物狀態(tài)以及至年底采購(gòu)、調(diào)撥和報(bào)廢處 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 76 步驟 步驟說(shuō)明 置計(jì)劃等因素，估計(jì)合 理期末庫(kù)存水平，以及至年底預(yù)計(jì)變動(dòng)的 物資 數(shù)量，分別填入增加、減少和結(jié)余的數(shù)量欄內(nèi) 5 財(cái)務(wù)部根據(jù) 物資 預(yù)算單價(jià)計(jì)算庫(kù)存 物資 金額 (均為不含稅 ) 固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算 F03002059 步驟 步驟說(shuō)明 1 將固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)和規(guī)格等內(nèi)容填入固定資產(chǎn)欄內(nèi) 2 將每項(xiàng)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)成本填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 針對(duì)各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)需求預(yù)算，結(jié)合庫(kù)存設(shè)備預(yù)算，資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃和采購(gòu)提前期等資料，填寫每月固定資產(chǎn)的采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)金額 4 根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)的歷史付款記錄、各主要供應(yīng)商的信用政策和付款方式，分析固定資產(chǎn) 采購(gòu)期和付款期的時(shí)間差，按估計(jì)支付時(shí)間填寫每月的固定資產(chǎn)貨幣支出欄 5 匯總固定資產(chǎn)的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額和貨幣支出金額，填寫合計(jì)欄 固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃 F03002060 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 77 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)物資管理部的固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購(gòu)入日期、使用情況及固定資產(chǎn)的性能填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行調(diào)撥的固定資產(chǎn)的編號(hào)在固定資產(chǎn)編號(hào)欄中填列。 7 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)，將截止清理日已計(jì)提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。 4 根據(jù)在建工程的完工進(jìn)度將完工的在建工程在對(duì)應(yīng)的月份的轉(zhuǎn)固欄中填列。 3 將其他應(yīng)付款部門往來(lái)項(xiàng)目具體內(nèi)容區(qū)分購(gòu)銷往來(lái)、稅金往來(lái)及資金調(diào)撥分別填寫在對(duì)應(yīng)部門往來(lái)款項(xiàng)說(shuō)明欄內(nèi)。 5 匯總所有資本類帳目的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。 8 匯總各產(chǎn)品項(xiàng)目的每月發(fā)生額，填寫合計(jì)欄。 2 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品項(xiàng)目，根據(jù)銷售部門上報(bào)的銷售系列預(yù)算填寫預(yù)算年度銷售數(shù)量欄，根據(jù)生產(chǎn)部門上報(bào)的生產(chǎn)系列預(yù)算及財(cái)務(wù)部門分析制作的生產(chǎn)成本計(jì)算總表，填列預(yù)算年度銷售成本欄。 4 根據(jù)公司的其他需租賃設(shè)施狀況及發(fā)展規(guī)劃在分類欄中對(duì)應(yīng)已有其他設(shè)施和準(zhǔn)備新租設(shè)施分別填列其他設(shè)施名稱。 5 根據(jù)擬定的年度不同期間不同期限的借款金額及借款利率，計(jì)算貸款項(xiàng)目各欄每月的借款利息支出，填列在一至十二月 的預(yù)提欄內(nèi)。 手續(xù)費(fèi)預(yù)算 F03002103 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)預(yù)算當(dāng)年及前一年度手續(xù)費(fèi)支付情況，參考當(dāng)年匯兌損益及手續(xù)費(fèi)的走勢(shì) ,結(jié)合預(yù)算年度預(yù)計(jì)借貸款 及其它財(cái)務(wù)活動(dòng)情況編寫本表 2 根據(jù)歷史情況填寫會(huì)發(fā)生其它財(cái)務(wù)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)的項(xiàng)目名稱 3 填寫預(yù)算編制當(dāng)年一月到預(yù)算編制當(dāng)月發(fā)生的平均相關(guān)費(fèi)用 4 填寫預(yù)算編制前一年度發(fā)生的月平均相關(guān)費(fèi)用 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 118 5 結(jié)合相關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目變化走勢(shì)，及預(yù)算年度每月預(yù)計(jì)借貸款及其它財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，填寫預(yù)算年度其它財(cái)務(wù)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)的每月發(fā)生額 6 匯總各費(fèi)用項(xiàng)目的各月發(fā)生額填寫縱向總計(jì)欄，匯總每月的各費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生額填寫橫向合計(jì)欄 補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算 F03002104 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)各部門填列的有關(guān)收入和支出的預(yù)算匯總 編制該預(yù)算 2 根據(jù)補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入及營(yíng)業(yè)外支出的具體發(fā)生項(xiàng)目填列項(xiàng)目欄 3 對(duì)于不同的項(xiàng)目分別參考相應(yīng)收入和支出預(yù)算表填列每月發(fā)生額 4 匯總各項(xiàng)目的各月發(fā)生額填寫縱向總計(jì)欄，匯總每月的各項(xiàng)目發(fā)生額填寫橫向合計(jì)欄 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 F03002105 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編寫方法，結(jié)合各部門上報(bào)的及財(cái)務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 119 預(yù)算損益表 F03002106 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編寫方法，結(jié)合各部門上報(bào)的及財(cái)務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 預(yù)算現(xiàn)金流 量表 F03002107 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編寫方法，結(jié)合各部門上報(bào)的及財(cái)務(wù)部已編制完畢的各預(yù)算表格編寫該表 。 3 根據(jù)長(zhǎng)短期借款預(yù)算，將長(zhǎng)短期借款的期限填寫在長(zhǎng)期借款及短期借款對(duì)應(yīng)的期限欄內(nèi)。 2 根據(jù)公司的房 屋設(shè)施狀況及發(fā)展規(guī)劃在分類欄中對(duì)應(yīng)已租房屋和準(zhǔn)備新租房屋分別填列房屋設(shè)施名稱。 9 匯總直接材料、直接人工、費(fèi)用項(xiàng)目各項(xiàng)產(chǎn)量及耗用金額，填入合計(jì)欄。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 108 步驟 步驟說(shuō)明 6 根據(jù)部門制造費(fèi)用預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢(shì)， 分析并填寫每月的金額欄。 3 根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算損益表中列示的每月資本類項(xiàng)目金額波動(dòng)趨勢(shì)，分析并填寫每月的增加、減少欄。 其他應(yīng)付帳款預(yù)算 F03002086 步驟 步驟說(shuō)明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 102 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)月度資金計(jì)劃、應(yīng)交稅金及稅費(fèi)預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算等資料，參考當(dāng)年其 他應(yīng)付帳款明細(xì)帳，分析并區(qū)分各項(xiàng)其他應(yīng)付款預(yù)算項(xiàng)目名稱。 2 分項(xiàng)目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。 5 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)填寫固定資產(chǎn)原值。 8 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價(jià)值，結(jié)合市 場(chǎng)情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入填列預(yù)計(jì)清理收入 9 清理凈損益 =預(yù)計(jì)清理收入－報(bào)廢固定資產(chǎn)凈值，計(jì)算后填列在清理凈損益欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 79 10 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將報(bào)廢清理的原因在報(bào)廢清理原因欄中填列。 3 將預(yù)計(jì)需要培訓(xùn)的崗位人數(shù)在對(duì)應(yīng)的崗位人數(shù)欄填列。 3 將每月預(yù)計(jì)工資乘以福利費(fèi)的計(jì)提比例在相應(yīng)月份的增加一欄分項(xiàng)目填列。 人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算 F03002051 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)人 力資源部的人力資源規(guī)劃、各部門的培訓(xùn)需求及培訓(xùn)中心經(jīng)咨詢選擇的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)費(fèi)用填寫本預(yù)算。 2 按照退休計(jì)劃按月填寫退休人數(shù)。 5 依據(jù)投保公司的資料及與保險(xiǎn)公司簽定的保險(xiǎn)合同填寫保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一欄。 2 根據(jù)部門的人力資源現(xiàn)狀，結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度，參考公司人力資源管理制度，將需要退休或計(jì)劃辭退人員按崗位類別填列退休崗位欄。 2 根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn) 行報(bào)廢清理的固定資產(chǎn)的編號(hào)在固定資產(chǎn)編號(hào)欄中填列。 低值易耗品采購(gòu)預(yù)算－ 非生產(chǎn) F03002063 步驟 步驟說(shuō)明 1 將低值易耗品的名稱、型號(hào)和規(guī)格等內(nèi)容填入低值易耗品欄內(nèi) 2 將每項(xiàng)低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)成本填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 針對(duì)各部門上報(bào)的低值易耗品需求預(yù)算，結(jié)合當(dāng)年第四季度滾動(dòng)調(diào)整庫(kù)存預(yù)算、安全庫(kù)存和采購(gòu)提前期等資料，填寫每月低值易耗品的采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)金額 4 根據(jù)低值易耗品采購(gòu)的歷史付款記錄、各主要供應(yīng)商的信用政策和付款方式，分析低值易耗品采購(gòu)期和付款期的時(shí)間差，按估計(jì)支付時(shí)間填寫每月的低值易耗品貨幣支出欄 5 匯總低值易耗品的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額和貨幣支出金額，填 寫合計(jì)欄 制造費(fèi)用－修理費(fèi)預(yù)算 F03002064 步驟 步驟說(shuō)明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號(hào) 預(yù)算管理 002 版本號(hào) 20xx－ 1 3－ 2－ 81 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)維修計(jì)劃，并分析定期編制的固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況資料，挑選其中若不維修，可能造成停工停產(chǎn)，引發(fā)事故的固定資產(chǎn)維修項(xiàng)目，填寫機(jī)器設(shè)備名稱欄 2 將擬維修固定資