【正文】 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 70 人員解聘費(fèi)用 預(yù)算 F03002049 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人力資源部制訂的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數(shù)變動計劃并結(jié)合外部用工信息填寫本預(yù)算。 2 對應(yīng)各部門的每一工資項(xiàng)目填寫上年度十二月份的發(fā)生額。 3 根據(jù)工資增長體系、員工升職加薪計劃及職工人數(shù)增加計劃（招聘計劃、再就業(yè)等）在各月的增加欄中填列當(dāng)月預(yù)計增加的工資額。 4 根據(jù)工資增長體系、員工升職加薪計劃及職工退休、辭退計劃在各月的減少欄中填列當(dāng)月預(yù)計減少的工資額。 5 每月工資結(jié)余 =上月金額 +本月增加 本月減少 人員退休費(fèi)用預(yù)算 F03002050 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人力資源部指定的人力資源規(guī)劃中的退休計劃結(jié)合相關(guān)監(jiān)管部門的要求分析填寫本預(yù)算。 2 按照退休計劃按月填寫退休人數(shù)。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 71 3 根據(jù)國家及地方政策有關(guān)職工退休的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際確定退休職工的各項(xiàng)費(fèi)用開支，填寫預(yù)計發(fā)生費(fèi)用。 4 對預(yù)算發(fā)生的費(fèi)用開支的明細(xì)用途在費(fèi)用開支說明欄中填列。 5 按照職工退休計劃將預(yù)計發(fā)生費(fèi)用分解到月，按月填列費(fèi)用。 6 將各月退休人數(shù)及退休費(fèi)用累計在合計欄中填列。 人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算 F03002051 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人 力資源部的人力資源規(guī)劃、各部門的培訓(xùn)需求及培訓(xùn)中心經(jīng)咨詢選擇的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)費(fèi)用填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)人力資源規(guī)劃及各部門的培訓(xùn)需求填寫需要進(jìn)行培訓(xùn)的崗位。 3 對應(yīng)需要培訓(xùn)的崗位結(jié)合各部門的培訓(xùn)需求確定培訓(xùn)人數(shù)。 4 依據(jù)培訓(xùn)中心所選擇培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)合培訓(xùn)崗位及人數(shù)計算培訓(xùn)費(fèi)用。 5 對預(yù)計發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用的明細(xì)用途在費(fèi)用開支說明欄中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 72 6 根據(jù)培訓(xùn)計劃將需培訓(xùn)的崗位及培訓(xùn)人數(shù)分解到月，填列每月安排接受培訓(xùn)的人數(shù)，并計算每月的培訓(xùn)費(fèi)用。 7 將各月參加培訓(xùn)的人數(shù)及培訓(xùn)費(fèi)用累計在合計欄中填列。 保 險費(fèi)預(yù)算－人身 F03002052 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人力資源部的人力資源規(guī)劃及公司薪資結(jié)構(gòu)并遵照國家及地方政府政策對職工人身保險的各項(xiàng)規(guī)定填寫本預(yù)算。 2 填寫公司在預(yù)算期間選擇的險種。 3 參照上年度不同險種的保險費(fèi)發(fā)生額對應(yīng)相應(yīng)的險種填寫上年保險費(fèi)一欄。 4 填寫公司選擇的投保公司。 5 依據(jù)投保公司的資料及與保險公司簽定的保險合同填寫保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一欄。 6 按照保險合同中規(guī)定的保險費(fèi)用的計算方法預(yù)計年度保險費(fèi)用發(fā)生額。 7 將預(yù)計年保險費(fèi)用按照收付實(shí)現(xiàn)的原則分解填列預(yù)計各月實(shí)際支付的金額。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 73 應(yīng)付福利費(fèi)增減變動預(yù)算 F03002053 步驟 步驟說明 1 根據(jù)人力資源部制訂的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數(shù)變動計劃并結(jié)合外部用工信息、國家或地方政策填寫本預(yù)算。 2 將福利費(fèi)的各子項(xiàng)目的年初帳面余額在期初余額欄中填列。 3 將每月預(yù)計工資乘以福利費(fèi)的計提比例在相應(yīng)月份的增加一欄分項(xiàng)目填列。 4 將每月預(yù)計使用的福利費(fèi)在對應(yīng)月份的減少一欄分項(xiàng)目填列。 5 福利費(fèi)月末結(jié)余 =期初余額 +本月增加 本月減少 人員減員計劃 F03002054 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門的 人力資源實(shí) 際 需求填寫本預(yù)算。 2 結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度將所需 減少的 崗位分月填列。 3 將預(yù)計需要 減少 的員工人數(shù)在對應(yīng)的崗位在人數(shù)一欄填列。 4 根據(jù) 減員需求 將 減員 原因在 減員 原因說明中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 74 部門人員招聘計劃 F03002055 步驟 步驟說明 5 根據(jù)各部門的發(fā)展規(guī)劃及需要人員招聘需求填寫本預(yù)算。 6 結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度將所需增加崗位分月填列。 7 將預(yù)計需要增加的員工人數(shù)在對應(yīng)的崗位在人數(shù)一欄填列。 8 根據(jù)招聘需求將招聘原因在招聘原因說明中填列。 部門人員退休計劃 F03002056 步 驟 步驟說明 1 根據(jù)部門的人力資源配置情況結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃、公司人力資源管理制度填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)部門的人力資源現(xiàn)狀，結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃及進(jìn)度，參考公司人力資源管理制度，將需要退休或計劃辭退人員按崗位類別填列退休崗位欄。 3 將預(yù)計需要退休的崗位人數(shù)在對應(yīng)的崗位人數(shù)欄填列。 4 根據(jù)退休原因在退休原因說明欄中填列。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 75 部門員工培訓(xùn)申請表 F03002057 步驟 步驟說明 1 根據(jù)部門的發(fā)展規(guī)劃及公司人力資源培訓(xùn)管理制度填寫本預(yù)算。 2 結(jié)合部門發(fā)展規(guī)劃，參考公司人力資源培訓(xùn)管理制度，將需要培訓(xùn) 人員按崗位類別填列培訓(xùn)崗位欄。 3 將預(yù)計需要培訓(xùn)的崗位人數(shù)在對應(yīng)的崗位人數(shù)欄填列。 4 根據(jù)培訓(xùn)中心的報價在培訓(xùn)費(fèi)用一欄填寫金額 5 根據(jù)培訓(xùn)原因在培訓(xùn)原因說明欄中填列。 庫存物資結(jié)存 F03002058 步驟 步驟說明 1 將 物資 名稱填入庫存 物資 名稱欄內(nèi) 2 將庫存 物資 編號填入存貨編號欄內(nèi) 3 將當(dāng)年 9月底的庫存 物資 數(shù)量填入 9月底余額－數(shù)量欄內(nèi) 4 參考去年同期 物資 庫存狀況、采購、調(diào)撥和報廢處置等歷史記錄，考慮場地堆放、庫管、現(xiàn)有庫存 物資 的實(shí)物狀態(tài)以及至年底采購、調(diào)撥和報廢處 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 76 步驟 步驟說明 置計劃等因素，估計合 理期末庫存水平，以及至年底預(yù)計變動的 物資 數(shù)量，分別填入增加、減少和結(jié)余的數(shù)量欄內(nèi) 5 財務(wù)部根據(jù) 物資 預(yù)算單價計算庫存 物資 金額 (均為不含稅 ) 固定資產(chǎn)采購預(yù)算 F03002059 步驟 步驟說明 1 將固定資產(chǎn)的名稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入固定資產(chǎn)欄內(nèi) 2 將每項(xiàng)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)成本填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 針對各部門上報的固定資產(chǎn)需求預(yù)算，結(jié)合庫存設(shè)備預(yù)算，資產(chǎn)調(diào)撥計劃和采購提前期等資料，填寫每月固定資產(chǎn)的采購數(shù)量和采購金額 4 根據(jù)固定資產(chǎn)采購的歷史付款記錄、各主要供應(yīng)商的信用政策和付款方式，分析固定資產(chǎn) 采購期和付款期的時間差，按估計支付時間填寫每月的固定資產(chǎn)貨幣支出欄 5 匯總固定資產(chǎn)的采購數(shù)量、采購金額和貨幣支出金額，填寫合計欄 固定資產(chǎn)大修理計劃 F03002060 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 77 步驟 步驟說明 1 根據(jù)物資管理部的固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購入日期、使用情況及固定資產(chǎn)的性能填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)預(yù)計需要進(jìn)行大修理的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。 4 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。 5 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及已 經(jīng)計提的累計折舊在累計折舊欄中填列。 6 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)的性能、使用情況在預(yù)計需要時間欄中填列大修理該固定資產(chǎn)所需要的時間。 7 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)使用情況及修理程度在預(yù)計費(fèi)用欄中填列大修理需要的費(fèi)用。 8 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將大修理的原因在大修理原因欄中填列。 固定資產(chǎn) 報廢清理 計劃 F03002061 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 78 1 根據(jù)物資管理部的固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購入日期、使用或保存情況及固定資產(chǎn)的性能填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)預(yù)計需要進(jìn) 行報廢清理的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。 4 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。 5 對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止清理日已計提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。 6 凈值 =原值－截止清理日累計折舊，將固定資產(chǎn)凈值計算結(jié)果對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在凈值欄中填列 7 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)的性能、使用或保存情況在預(yù)計報廢清理時間欄中填列報廢該固定資產(chǎn)所需要的清理時間。 8 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價值，結(jié)合市 場情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報廢固定資產(chǎn)的殘值收入填列預(yù)計清理收入 9 清理凈損益 =預(yù)計清理收入－報廢固定資產(chǎn)凈值，計算后填列在清理凈損益欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 79 10 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將報廢清理的原因在報廢清理原因欄中填列。 資產(chǎn)調(diào)撥 計劃 F03002062 步驟 步驟說明 1 根據(jù)物資管理部的固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購入日期、使用或保存情況及固定資產(chǎn)的性能填寫本預(yù)算。 2 根據(jù)預(yù)計需要進(jìn)行調(diào)撥的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。 3 根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn) 名稱欄中填列。 4 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。 5 對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止調(diào)撥日已計提的折舊在累計舊欄中填列。 6 凈值 =原值－累計折舊，將固定資產(chǎn)凈值計算結(jié)果對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在凈值欄中填列。 7 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號在調(diào)出部門欄中填列調(diào)出部門名稱。 8 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號在調(diào)入部門欄中填列調(diào)入部門名稱。 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 80 9 根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及運(yùn)輸保管要求，結(jié)合市場情況預(yù)計調(diào)撥費(fèi)用。 10 對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情