【正文】 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 96 4 將用于行政管理部門的固定資產分月計提的折舊費在管理費用欄中分月填列。 固定資產累計折舊預算 F03002079 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 95 1 根據固定資產清理預算及固定資產變動計劃結合各類固定資產的折舊政策填寫本預算。作為填寫預算年度的預計總修理費用、預計修理期間、修理原因和每月修理費欄目的明細說明資料 基建、技改預算 F03002065 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 82 步驟 步驟說明 1 根據戰(zhàn)略規(guī)劃部提供的各基建、技改項目規(guī)劃填寫項目欄 2 將基建、技改項目計劃中列示的承建方名稱填入承建方欄 3 將基建、技改項目的使用 /受益部門名稱填入歸屬部門欄 4 根據基建、技改項目計劃中列示的資 金使用計劃和累計項目成本支出情況分別填寫在建工程計劃－預計投入總金額和在建工程計劃－期初已投入金額欄 5 根據基建、技改項目計劃中列示的資金使用計劃，按資金投入時間填寫各項目各期的每月資金發(fā)生額 6 根據基建、技改項目計劃時間表填寫各項目各期的預計完工時間 運輸費預算 F0302066 步驟 步驟說明 1 根據各產品銷售收入預算－各地區(qū)分產品填寫銷售區(qū)域和銷售產品欄 2 將預算編制當年 1－ 12月份累計發(fā)生的各區(qū)域各產品的運輸費用按銷售區(qū)域和產品名稱填入預算編制當年 1－ 12月費用數 (含稅 ) 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 83 步驟 步驟說明 3 將預算 編制當年 1－ 12月份累計發(fā)生的各區(qū)域各產品的銷售收入額按銷售區(qū)域和產品名稱填入預算編制當年 1－ 12 月銷售收入數 4 根據各產品銷售收入預算和預算編制當年 1－ 12月份運輸費占銷售收入的比例（預算編制當年 1－ 12月費用數 /預算編制當年 1－ 12月銷售收入數），估計各區(qū)域各產品的預計運輸費 (含稅 )，填入預計發(fā)生運輸費用欄 5 根據各產品銷售收入預算－各地區(qū)分產品的月度波動狀況，將全年運輸分攤至各月，填寫各地區(qū)各產品的每月運輸費 (含稅 ) 原輔材料采購預算 F03002067 步驟 步驟說明 1 將原輔材料的名 稱、型號和規(guī)格等內容填入原輔材料欄內 2 將根據原輔材料歷年不含稅平均采購成本，并結合合理價格變動趨勢制定的標準成本額填入標準成本欄內 3 匯總各生產部上報的原輔材料需求預算，根據第四季度原輔材料收發(fā)存預算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期原輔材料市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務的各期劃分，進行采購預算的編制 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 84 步驟 步驟說明 4 根據各期劃分好的采購任務，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數量，填寫采購數量欄 5 根據原輔材料的標準成本 (不含稅 )填寫采購 金額欄 6 根據對原輔材料主要供應商的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預計付款時間填寫每月貨幣支出 (含稅 )欄 7 匯總各月的采購數量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 委托加工件采購預算 F03002068 步驟 步驟說明 1 將委托加工件的名稱、型號和規(guī)格等內容填入委托加工件欄內 2 將根據委托加工件歷年不含稅平均采購成本，并結合合理價格變動趨勢制定的 (不含稅 )標準成本額填入標準成本欄內 3 匯總各生產部上報的委托加工 件需求預算，根據第四季度委托加工件收發(fā)存預算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 85 步驟 步驟說明 放、運輸能力、不同時期委托加工件市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務的各期劃分，進行采購預算的編制 4 根據各期劃分好的采購任務，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數量，填寫采購數量欄 5 根據委托加工件的標準成本填寫采購金額欄 (為不含稅金額 ) 6 根據對委托加工件主要外協合作方的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預計付款時間填寫 每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 OEM 整機和 MOT采購預算 F03002069 步驟 步驟說明 1 將 OEM 整機和 MOT 采購的名稱、型號和規(guī)格等內容填入機型欄內 2 將根據 OEM 整機和 MOT 采購 歷年不含稅平均采購成本，并結合合理價格變動趨勢制定的 (不含稅 )標準成本額填入標準成本欄內 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 86 步驟 步驟說明 3 匯總各生產部上報的需求預算，根據第四季度收發(fā)存預算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期委托加工件市 場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務的各期劃分，進行采購預算的編制 4 根據各期劃分好的采購任務，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數量，填寫采購數量欄 5 根據標準成本填寫采購金額欄 (為不含稅金額 ) 6 根據對 OEM 整機和 MOT 采購 主要外協合作方的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 備品備件采購預算 F03002070 步驟 步驟說明 1 將備品備件的名稱填入備品備件欄內 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 87 步驟 步驟說明 2 將備件備件的型號和規(guī)格等內容填入備件型號欄內 3 將根據備品備件歷年不含稅平均采購成本，并結合合理價格變動趨勢制定的標準成本額填入標準成本欄內 4 匯總各生產部上報的備品備件需求預算，根據第四季度備品備件收發(fā)存預算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期備品備件市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務的各期劃分，進行采購預算的編制 5 根據各期劃分好的采購任務，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素， 平衡各期的采購數量，填寫采購數量欄 6 根據備品備件的標準成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 7 根據對備品備件主要供應商的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 8 匯總各月的采購數量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 低值易耗品采購預算 生產 F03002071 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 88 步驟 步驟說明 1 將生產用低值易耗品的名稱、型號和規(guī)格等內容填入低值易耗品欄內 2 將根據低值易耗品歷年不含稅平均采購成本 ，并結合合理價格變動趨勢制定的標準成本額填入標準成本欄內 3 匯總各生產部上報的生產用低值易耗品需求預算，根據第四季度低值易耗品收發(fā)存預算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期低值易耗品市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務的各期劃分，進行采購預算的編制 4 根據各期劃分好的采購任務，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數量，填寫采購數量欄 5 根據低值易耗品的標準成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 6 根據對低值易耗品主要供應商的歷史付款記錄、公司信用 管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 存貨收發(fā)存預算 F03002072 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 89 步驟 步驟說明 1 將產成品、半成品、原輔材料、委托加工件、低值易耗品、備品備件的名稱、型號和規(guī)格以及批次等內容填入存貨項目及批號欄內 2 根據第四季度存貨收發(fā)存滾動調整預算，填寫年初余額數量和金額欄 (不含稅 ) 3 根據分產品生產計劃、各產品銷售收入預算、原輔材料、委托加工件 、低值易耗品和備品備件的采購預算和需求預算等匯總分析，填寫每月存貨的增加、減少和結余的數量和金額欄 應收帳款預算 F03002073 步驟 步驟說明 1 按系統銷售收入預算－分訂單（ F03002013） 中列示的訂單和客戶名稱，填寫客戶或地區(qū)欄；按終端銷售收入預算－各地區(qū)（ F03002008）中列示的客戶或地區(qū)名稱填寫客戶或地區(qū)欄 2 按照第四季度應收帳款滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 3 根據系統銷售收入預算－分訂單（ F03002013） 和終端銷售收入預算－各地區(qū)（ F03002008） 中列示的每月銷售金額和貨幣收入波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結余欄 東方通信股份有限公司 第三章 預算管理 第二節(jié) 預算的編制 索引號 預算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 90 步驟 步驟說明 4 匯總所有客戶或地區(qū)每月應收帳款的增加、減少和結余額，填寫合計欄 壞帳準備預算 F03002074 步驟 步驟說明 1 根據壞帳準備的性質、目的和作用等在準備性質欄中注明特殊準備的性質 2 根據壞帳準備的具體計提方法在計提單位的對應欄目中注明百分比或人民幣元 3 根據公司財務制度規(guī)定的不同壞帳準備的計提方法在各壞帳準備的計提方法欄內注明 4 根據不同計提方法所規(guī)定的計提基準，填寫各壞帳準備的對應計 提基數欄 5 根據第四季度的壞帳準備滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6