【正文】 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 96 4 將用于行政管理部門的固定資產(chǎn)分月計提的折舊費在管理費用欄中分月填列。 固定資產(chǎn)累計折舊預(yù)算 F03002079 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 95 1 根據(jù)固定資產(chǎn)清理預(yù)算及固定資產(chǎn)變動計劃結(jié)合各類固定資產(chǎn)的折舊政策填寫本預(yù)算。作為填寫預(yù)算年度的預(yù)計總修理費用、預(yù)計修理期間、修理原因和每月修理費欄目的明細(xì)說明資料 基建、技改預(yù)算 F03002065 步驟 步驟說明 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 82 步驟 步驟說明 1 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃部提供的各基建、技改項目規(guī)劃填寫項目欄 2 將基建、技改項目計劃中列示的承建方名稱填入承建方欄 3 將基建、技改項目的使用 /受益部門名稱填入歸屬部門欄 4 根據(jù)基建、技改項目計劃中列示的資 金使用計劃和累計項目成本支出情況分別填寫在建工程計劃－預(yù)計投入總金額和在建工程計劃－期初已投入金額欄 5 根據(jù)基建、技改項目計劃中列示的資金使用計劃，按資金投入時間填寫各項目各期的每月資金發(fā)生額 6 根據(jù)基建、技改項目計劃時間表填寫各項目各期的預(yù)計完工時間 運輸費預(yù)算 F0302066 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算－各地區(qū)分產(chǎn)品填寫銷售區(qū)域和銷售產(chǎn)品欄 2 將預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12月份累計發(fā)生的各區(qū)域各產(chǎn)品的運輸費用按銷售區(qū)域和產(chǎn)品名稱填入預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12月費用數(shù) (含稅 ) 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 83 步驟 步驟說明 3 將預(yù)算 編制當(dāng)年 1－ 12月份累計發(fā)生的各區(qū)域各產(chǎn)品的銷售收入額按銷售區(qū)域和產(chǎn)品名稱填入預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12 月銷售收入數(shù) 4 根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算和預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12月份運輸費占銷售收入的比例（預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12月費用數(shù) /預(yù)算編制當(dāng)年 1－ 12月銷售收入數(shù)），估計各區(qū)域各產(chǎn)品的預(yù)計運輸費 (含稅 )，填入預(yù)計發(fā)生運輸費用欄 5 根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算－各地區(qū)分產(chǎn)品的月度波動狀況，將全年運輸分?jǐn)傊粮髟?，填寫各地區(qū)各產(chǎn)品的每月運輸費 (含稅 ) 原輔材料采購預(yù)算 F03002067 步驟 步驟說明 1 將原輔材料的名 稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入原輔材料欄內(nèi) 2 將根據(jù)原輔材料歷年不含稅平均采購成本，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的標(biāo)準(zhǔn)成本額填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 匯總各生產(chǎn)部上報的原輔材料需求預(yù)算，根據(jù)第四季度原輔材料收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期原輔材料市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 84 步驟 步驟說明 4 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 5 根據(jù)原輔材料的標(biāo)準(zhǔn)成本 (不含稅 )填寫采購 金額欄 6 根據(jù)對原輔材料主要供應(yīng)商的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出 (含稅 )欄 7 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 委托加工件采購預(yù)算 F03002068 步驟 步驟說明 1 將委托加工件的名稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入委托加工件欄內(nèi) 2 將根據(jù)委托加工件歷年不含稅平均采購成本，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的 (不含稅 )標(biāo)準(zhǔn)成本額填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 匯總各生產(chǎn)部上報的委托加工 件需求預(yù)算，根據(jù)第四季度委托加工件收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 85 步驟 步驟說明 放、運輸能力、不同時期委托加工件市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 4 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 5 根據(jù)委托加工件的標(biāo)準(zhǔn)成本填寫采購金額欄 (為不含稅金額 ) 6 根據(jù)對委托加工件主要外協(xié)合作方的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫 每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 OEM 整機和 MOT采購預(yù)算 F03002069 步驟 步驟說明 1 將 OEM 整機和 MOT 采購的名稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入機型欄內(nèi) 2 將根據(jù) OEM 整機和 MOT 采購 歷年不含稅平均采購成本，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的 (不含稅 )標(biāo)準(zhǔn)成本額填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 86 步驟 步驟說明 3 匯總各生產(chǎn)部上報的需求預(yù)算，根據(jù)第四季度收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期委托加工件市 場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 4 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 5 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本填寫采購金額欄 (為不含稅金額 ) 6 根據(jù)對 OEM 整機和 MOT 采購 主要外協(xié)合作方的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (含稅 )欄，填寫合計欄 備品備件采購預(yù)算 F03002070 步驟 步驟說明 1 將備品備件的名稱填入備品備件欄內(nèi) 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 87 步驟 步驟說明 2 將備件備件的型號和規(guī)格等內(nèi)容填入備件型號欄內(nèi) 3 將根據(jù)備品備件歷年不含稅平均采購成本，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的標(biāo)準(zhǔn)成本額填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 4 匯總各生產(chǎn)部上報的備品備件需求預(yù)算，根據(jù)第四季度備品備件收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期備品備件市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 5 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素， 平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 6 根據(jù)備品備件的標(biāo)準(zhǔn)成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 7 根據(jù)對備品備件主要供應(yīng)商的歷史付款記錄、公司信用管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 8 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 低值易耗品采購預(yù)算 生產(chǎn) F03002071 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 88 步驟 步驟說明 1 將生產(chǎn)用低值易耗品的名稱、型號和規(guī)格等內(nèi)容填入低值易耗品欄內(nèi) 2 將根據(jù)低值易耗品歷年不含稅平均采購成本 ，并結(jié)合合理價格變動趨勢制定的標(biāo)準(zhǔn)成本額填入標(biāo)準(zhǔn)成本欄內(nèi) 3 匯總各生產(chǎn)部上報的生產(chǎn)用低值易耗品需求預(yù)算，根據(jù)第四季度低值易耗品收發(fā)存預(yù)算，并以保證期末安全庫存為前提，考慮采購及運輸提前期、場地堆放、運輸能力、不同時期低值易耗品市場價格波動等能事先估計到的因素，合理確定采購任務(wù)的各期劃分，進行采購預(yù)算的編制 4 根據(jù)各期劃分好的采購任務(wù)，考慮途耗、商業(yè)折扣等因素，平衡各期的采購數(shù)量，填寫采購數(shù)量欄 5 根據(jù)低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)成本填寫采購金額欄 (均不含稅 ) 6 根據(jù)對低值易耗品主要供應(yīng)商的歷史付款記錄、公司信用 管理政策以及采購付款方式的變化趨勢等因素分析采購期與付款期的時間差，按預(yù)計付款時間填寫每月貨幣支出欄 (均含稅 ) 7 匯總各月的采購數(shù)量、采購金額 (均不含稅 )和貨幣支出 (均含稅 )欄，填寫合計欄 存貨收發(fā)存預(yù)算 F03002072 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 89 步驟 步驟說明 1 將產(chǎn)成品、半成品、原輔材料、委托加工件、低值易耗品、備品備件的名稱、型號和規(guī)格以及批次等內(nèi)容填入存貨項目及批號欄內(nèi) 2 根據(jù)第四季度存貨收發(fā)存滾動調(diào)整預(yù)算，填寫年初余額數(shù)量和金額欄 (不含稅 ) 3 根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算、原輔材料、委托加工件 、低值易耗品和備品備件的采購預(yù)算和需求預(yù)算等匯總分析，填寫每月存貨的增加、減少和結(jié)余的數(shù)量和金額欄 應(yīng)收帳款預(yù)算 F03002073 步驟 步驟說明 1 按系統(tǒng)銷售收入預(yù)算－分訂單（ F03002013） 中列示的訂單和客戶名稱，填寫客戶或地區(qū)欄；按終端銷售收入預(yù)算－各地區(qū)（ F03002008）中列示的客戶或地區(qū)名稱填寫客戶或地區(qū)欄 2 按照第四季度應(yīng)收帳款滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 3 根據(jù)系統(tǒng)銷售收入預(yù)算－分訂單（ F03002013） 和終端銷售收入預(yù)算－各地區(qū)（ F03002008） 中列示的每月銷售金額和貨幣收入波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄 東方通信股份有限公司 第三章 預(yù)算管理 第二節(jié) 預(yù)算的編制 索引號 預(yù)算管理 002 版本號 20xx－ 1 3－ 2－ 90 步驟 步驟說明 4 匯總所有客戶或地區(qū)每月應(yīng)收帳款的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計欄 壞帳準(zhǔn)備預(yù)算 F03002074 步驟 步驟說明 1 根據(jù)壞帳準(zhǔn)備的性質(zhì)、目的和作用等在準(zhǔn)備性質(zhì)欄中注明特殊準(zhǔn)備的性質(zhì) 2 根據(jù)壞帳準(zhǔn)備的具體計提方法在計提單位的對應(yīng)欄目中注明百分比或人民幣元 3 根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定的不同壞帳準(zhǔn)備的計提方法在各壞帳準(zhǔn)備的計提方法欄內(nèi)注明 4 根據(jù)不同計提方法所規(guī)定的計提基準(zhǔn)，填寫各壞帳準(zhǔn)備的對應(yīng)計 提基數(shù)欄 5 根據(jù)第四季度的壞帳準(zhǔn)備滾動預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄 6