會(huì)計(jì)電算化報(bào)告(編輯修改稿)
2025-06-09 22:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 沒有寫計(jì)量單位。還有一些科目需要設(shè)置會(huì)計(jì)科目的輔助項(xiàng)目，如應(yīng)收賬款修改為客戶往來(lái)輔助核算的會(huì)計(jì)科目，其中我們還犯了一個(gè)錯(cuò)誤，是沒有將受控系統(tǒng)選為空白，但是在錄入期初余額時(shí)，我們及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修正，這里值得大家注意，如果默認(rèn)了系統(tǒng)設(shè)置的受控系統(tǒng)，則往來(lái)科目應(yīng)主要在往來(lái)款系統(tǒng)使用。但我們需要往來(lái)業(yè)務(wù)的核算在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行，所以在設(shè)置供應(yīng)商往來(lái)和客戶往來(lái)款項(xiàng)的輔助核算項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)不設(shè)置受控系統(tǒng)。我們根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料，將憑證類別僅設(shè)計(jì)為記賬憑證。 我們將生產(chǎn)成本設(shè)置為項(xiàng)目大類，其核算項(xiàng)目包括：氣環(huán)，油環(huán)，活塞毛坯和活塞。 最后我們開始根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料錄入期初余額，其中值得注意的是，需要從最底級(jí)資料開始錄入。如原材料下有各種材料，則應(yīng)錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會(huì)自動(dòng)加總。再經(jīng)過(guò)試算平衡即完成實(shí)驗(yàn)。五、 日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)對(duì)于整個(gè)日常業(yè)務(wù)處理的制作憑證而言，我們比較順利。但其中 仍然包含連個(gè)小問題。第一，運(yùn)費(fèi)是否含稅。在業(yè)務(wù)（20）中，關(guān)于運(yùn)費(fèi)數(shù)額是否為含稅價(jià)有分歧，經(jīng)分析后以不含稅價(jià)計(jì)算。第二，臨時(shí)增加會(huì)計(jì)科目。在多筆業(yè)務(wù)中，涉及到了未錄入的科目，所以臨時(shí)增加了幾個(gè)會(huì)計(jì)科目，如“低值易耗品——?jiǎng)诒Ｓ闷贰薄２牧铣杀静町愑嘘P(guān)分錄：輔助費(fèi)用有關(guān)費(fèi)用：水電費(fèi)有關(guān)分錄：制造費(fèi)用有關(guān)分錄：六、 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理實(shí)驗(yàn)在做固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時(shí)，我們主要遇到了2個(gè)問題。第一，判斷對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目。在部門及對(duì)應(yīng)折舊科目表的對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，“自行判斷”項(xiàng)遇到分歧，經(jīng)小組成員反復(fù)查詢驗(yàn)證得以解決；在判斷增減方式設(shè)置中減少方式中的“投資轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目的判斷中難以抉擇：“其他股權(quán)投資”還是“固定資產(chǎn)清理”，最后經(jīng)討論及思考選擇后者。第二，在計(jì)提本月折舊費(fèi)用時(shí)，由于對(duì)系統(tǒng)中的折舊數(shù)目及對(duì)應(yīng)科目不甚了解，所以求助于胡老師，胡老師將我們本做對(duì)的“批量制單”胡亂刪除造成了無(wú)法挽回的錯(cuò)誤，用
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