【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)部審核后由經(jīng)營財務(wù)部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費用處理；如果其經(jīng)過改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)變更固定資產(chǎn)的價值，并重新對改造后的固定資產(chǎn)進行編號、入帳、建立固定資產(chǎn)卡片。 第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于 10 萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固 定資產(chǎn)必須報經(jīng)總裁批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由 總裁辦和公司原使用部門點 檢清楚，撤消原租賃合同。 17 第 三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租 賃手續(xù)。 因生產(chǎn)需要須向外單位租入固定資產(chǎn)時，應(yīng)報經(jīng)總裁批準， 并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時，應(yīng)由使用單位和總裁辦 按租賃協(xié)議進行清點 ， 由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。 第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部負責審核相關(guān)條件。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（并入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)營財務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由總裁辦進行審核 并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃費的支出，按月計入當期費用。 第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應(yīng)列為“封存設(shè)備”。對于列入封存的設(shè)備，應(yīng)由設(shè)備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實后兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務(wù)部，經(jīng)營財務(wù)部依此停止計提折舊。待啟用時，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務(wù)部，以便恢復(fù) 提取折舊費； 連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備 或“閑置儀表 ，申請有償調(diào)撥或出售。 第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)應(yīng)及時向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。 第四十三條 ：總裁辦應(yīng)定期與經(jīng)營財務(wù)部負責資產(chǎn)的財務(wù)人員進行帳目核對。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時應(yīng)編制差異表，注明差異原因。 18 第五章 固定資產(chǎn)報廢 第四十四條：申請資產(chǎn)報廢應(yīng)符合下列條件之一： 申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用； 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復(fù)以便繼續(xù)使用的； 由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的； 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需 要更新?lián)Q代的； 申請報廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。 第四十五條： 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)報廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部會簽后，由主管副總裁審批。 固定資產(chǎn)報廢單件原值在 10， 000 元以上的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部、主管副總裁會簽后，由公司總裁審批。 固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主管稅務(wù)機關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。 第四十六條 ：固定資產(chǎn) 報廢程序 固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報廢單（見附件），注明報廢原因，由所在部門經(jīng)理確認簽字。 19 固定資產(chǎn)報廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負責鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。 固定資產(chǎn)報廢單應(yīng)交總裁辦和經(jīng)營財務(wù)部會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 “審批意見”一欄簽署完畢的“報廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部留存?？偛棉k應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，經(jīng)營財務(wù)部根據(jù)“報廢單”辦理資產(chǎn)報廢帳務(wù)處理。 報廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作帳務(wù)處理。 第六章 罰則 第四十七條：本章內(nèi)容是指當公司資產(chǎn)出現(xiàn)帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴重毀損而沒有及時上報處理時，相關(guān)人員應(yīng)當接受的處罰。 第四十八條：處罰規(guī)定包括： 如果相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報本人及所在部門經(jīng)理。 如果因相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報本人及所在部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，并應(yīng)賠償相應(yīng) 的經(jīng)濟損失。 如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但 20 沒有造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報部門經(jīng)理、直接責任人及該部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)。 如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行并造成重大損失時，由財務(wù)部書面通報本人及所在部門經(jīng)理、該部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職并應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。 第六章 附則 第四十九條：本制度經(jīng)董事會審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。 第五十條：本制度的解釋權(quán)在經(jīng)營財務(wù)部。 21 固定資產(chǎn)報廢單 編號： 年 月 日 申請報廢 物品名稱 規(guī)格 型號 數(shù)量 申請部門 申請人 報廢品 金額 報廢原因 鑒定及處理 意見 鑒定人： 審批意見 金額 申請物品報廢部門 總裁辦 財務(wù)部 主管副總裁 總裁 5萬元以下 5萬元以上 固定資產(chǎn)管理員 直接出售廢品經(jīng)手人 22 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn) 名稱 固定資產(chǎn) 數(shù)量 固定資產(chǎn) 型號 固定資產(chǎn) 配置 調(diào)劑前 使用部門 調(diào)劑后 使用部門 調(diào)劑前 保管人 調(diào)劑后 保管人 審批意見 調(diào)劑前使用部門 調(diào)劑后使用部門 總裁辦 財務(wù)部 23 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn)名稱 固定資產(chǎn)數(shù)量 固定資產(chǎn)型號 固定資產(chǎn)配置 借用前使用部門 借用后使用部門 借用前保管人 借用后保管人 借用原因 借用期限 審批意見 借用前使用部門 借用后使用部門 24 固定資產(chǎn)購置流程圖 *1：有關(guān)購買環(huán)節(jié)的說明 詢價原則：應(yīng)堅持詢價不少于三方的原則?？偛扛髀毮懿块T（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究院辦公設(shè)備的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務(wù)部負責審核；研究院專用設(shè)備的購置，因其技術(shù)要求較為特殊， 由研究所在預(yù)算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負責資產(chǎn)購買的備案和登記。 資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應(yīng)及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗收登記手續(xù)。 *2：有關(guān)驗收環(huán)節(jié)的說明 總部各部門（含市場部）、研究院的固定資產(chǎn)驗收由 采購部門、總裁辦 和各使用部門負責，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)才能辦理付款手續(xù)。驗收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn)進行驗收后一周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由事業(yè)部的各具體使用單位負責。固定資產(chǎn)驗收后一周內(nèi)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。臺帳的登記以及標簽粘貼等工作在本部門辦理。 使用部門填制固定資產(chǎn)購置申請單 本部門批準 總裁辦審批是否為預(yù)算內(nèi)申請 否 提交預(yù)算外資產(chǎn)購置申請報告 經(jīng)營財務(wù)部及總裁辦會簽 ，總裁批準 是 辦 公 設(shè) 備 專 用 設(shè) 備 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁 批準 30萬元以上 總裁批準 10 萬元以下（不含） 購 買*1 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁批準 總裁批準 30 萬元以上 10 萬元以下（不含） 檢 驗 *2 退貨、索賠或拒付 不合格 合格 總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片 卡片總裁辦留存一份 經(jīng)營財務(wù)部留存一份 使用部門留存一份 借 款 報 銷 手 續(xù) 技術(shù)部詢價 總裁辦詢價 25 北京首信股份有限公司 低值易耗品管理辦法 一 、總則 為加強本公司低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內(nèi)，單價在 20xx 元以下的工具、設(shè)備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學(xué)用具、計量用具、工模夾具、非機動車輛以及非生產(chǎn)用具等。 三、管理體制 公司總裁辦為低值易耗品的采購和管理部門。經(jīng)營財務(wù)部為核算監(jiān)督部門。 公司總裁辦設(shè)立物品明細帳和庫存統(tǒng)計表進行管理。 四、物品的采購、 入庫 凡本公司各部門需采購的物品，均須填寫購物申請，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，報總裁辦匯總編制計劃，由主管總裁辦副總裁批準后方可購買。 采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需的原則，不得謀私利。 采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單到經(jīng)營財務(wù)部報銷。 26 五、物品領(lǐng)用與管理 （一）在庫物品由總裁辦負責保管，指定專人管理。 在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因。 （二）本公司制定各級人員低值易耗品的需用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特 點適當傾斜、變通。 （三）本公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領(lǐng)用和隨時領(lǐng)用。領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用簿。 （四）本公司對各部門領(lǐng)用費用進行內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。貴重辦公用品等，須經(jīng)主管部門副總裁批準后才能領(lǐng)用。 （五）物品報廢時應(yīng)由使用部門填寫情況說明，交總裁辦審核注銷；職工調(diào)離，須歸還物品的應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。 （六）公司制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關(guān)員工發(fā)放。 （七）總裁辦應(yīng)定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓 縮行政費用。 六、附則 本辦法由本公司總裁辦負責解釋，自下發(fā)之日起實施。 27 北京首信股份有限公司 會議制度 北京首信股份有限公司日常辦公會議包括：總裁辦公會、辦公例會、中層以上干部會。為了強化公司會議管理，特制定本管理辦法。 一、總裁辦公會 每月至少召開一次，由公司總裁根據(jù)各副總裁提交議題和工作需要召集，總裁辦公室負責會議的通知，會議議題的收集，資料的準備工作，參加人包括公司各位副總裁及總裁辦公室相關(guān)人員。 （一）、會議內(nèi)容是： 聽取并檢查各副總裁一月的工作 情況匯報； 通報近期工作； 總裁提出近期工作任務(wù)，明確職責和時限要求； 研究會議議題并形成決議。 二、每周辦公例會 每周一召開管理處室的辦公例會，會議具體時間、地點由總裁辦公室負責通知，參加人包括各管理處室主要負責領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員。 會議內(nèi)容： 對各部門上報的“周工作總結(jié)和下周工