【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 價(jià)格。（2）根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。167。 銀行存款的經(jīng)營(yíng)策略銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開發(fā)存款新產(chǎn)品與加強(qiáng)已有存款工具的吸引力。所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先擴(kuò)大核心存款的比例，這樣能有效提高存款的穩(wěn)定性。在擴(kuò)大吸收核心存款的同時(shí)，銀行也應(yīng)該努力提高易變性存款的穩(wěn)定性。針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理來說，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。實(shí)驗(yàn)課程 個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 課時(shí)：4通過模擬軟件，讓學(xué)生以銀行工作人員的角色進(jìn)行活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取 通知存款、教育儲(chǔ)蓄等形式。教學(xué)后記在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)其經(jīng)營(yíng)策略運(yùn)用案例教學(xué)，并把經(jīng)營(yíng)策略與存款的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，如高息攬儲(chǔ)等結(jié)合起來，增強(qiáng)教學(xué)的直觀性、現(xiàn)實(shí)性和教育性。章節(jié)第7章 借入負(fù)債的管理課時(shí)3教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握短期借入負(fù)債和長(zhǎng)期借入負(fù)債的種類，并了解它們的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)1：短期借入負(fù)債的主要來源突出方法：與《貨幣銀行學(xué)》有一定聯(lián)系，因此采用提問與講授相結(jié)合的方式。重點(diǎn)2：金融債券的分類突出方法：采用課堂講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：銀行借入負(fù)債規(guī)模的確定突破方法：結(jié)合案例進(jìn)行講授。相關(guān)內(nèi)容素材《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》（第三版），莊毓敏，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2010《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》，戴國(guó)強(qiáng)，高等教育出版社，2007 教學(xué)過程 教學(xué)過程 教學(xué)過程 教學(xué)過程教學(xué)過程167。 短期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理 課時(shí)：167。同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式，一是再貸款，二是再貼現(xiàn)。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現(xiàn)指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接貸款。回購協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。銀行利用回購協(xié)議進(jìn)行資金融通，不僅可以充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且由于回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，則會(huì)帶來更高的盈利。但是，回購協(xié)議并不是絕對(duì)安全的，有時(shí)也會(huì)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)。（1）發(fā)行短期金融債券。大面額定期存單是其主要形式。（2）歐洲貨幣市場(chǎng)。又稱歐洲美元市場(chǎng)。歐洲貨幣市場(chǎng)對(duì)各國(guó)商業(yè)銀行有很大吸引力，是因?yàn)樵跉W洲貨幣市場(chǎng)上，可以不受利率管制，在稅收及存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國(guó)家金融法規(guī)的管制。167。 短期借入負(fù)債的特征和意義（1）對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要非常明確。（2）對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。（3）利率風(fēng)險(xiǎn)較高。（4）主要用于彌補(bǔ)短期頭寸的不足。（1）短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。（2）短期借入負(fù)債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。（3）短期借入負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。（4）短期借入負(fù)債既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來。167。167。 短期借入負(fù)債的管理重點(diǎn)根據(jù)短期借入負(fù)債的特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行管理。，主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃的把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力；，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一部分借款的流動(dòng)性需要；，通過多頭拆借的方法，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額；，就要正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借入負(fù)債的流動(dòng)性需要。167。 長(zhǎng)期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理 課時(shí)：167。 商業(yè)銀行長(zhǎng)期借入負(fù)債的意義商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借入負(fù)債的主要資金來源是發(fā)行金融債券。金融債券具有不同于存款的特點(diǎn)：（1）籌資的目的不同。（2）籌資機(jī)制不同。（3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。（4）資金的流動(dòng)性程度不同。（5）籌資的效率不同。與存款相比，金融債券的局限性也相對(duì)比較明顯。第一，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。第二，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三，債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約。首先，金融債券突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會(huì)籌資，籌資范圍廣泛。其次，債券的高利率和流動(dòng)性相結(jié)合，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；同時(shí)，發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。最后，發(fā)行金融債券作為商業(yè)銀行長(zhǎng)期資金來源的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，有針對(duì)性地籌集長(zhǎng)期資金，使資金來源和資金運(yùn)用在期限上保持對(duì)稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。167。 金融債券的分類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券之分。商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協(xié)議》中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。商業(yè)銀行為籌集長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期投資等資金而發(fā)行的債券屬于一般性金融債券。（1）擔(dān)保債券和信用債券（2）固定利率債券和浮動(dòng)利率債券（3）普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券（4）附息金融債券和一次性還本付息金融債券國(guó)際金融債券是指在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。（1）外國(guó)金融債券指?jìng)l(fā)行銀行通過外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)，組織發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。（2）歐洲金融債券指?jìng)l(fā)行銀行通過其它銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷債券。（3）平行金融債券指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國(guó)的貨幣標(biāo)價(jià)，各國(guó)債券的籌資條件和利息基本相同。167。 金融債券的經(jīng)營(yíng)管理（1）發(fā)行申報(bào)（2）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定對(duì)金融債券的發(fā)行機(jī)構(gòu)，各國(guó)大多通過限制性的法律條文加以規(guī)定。各國(guó)對(duì)金融債券的信用等級(jí)評(píng)定一般有三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即：盈利能力、資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量。（3）發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍通常的做法是規(guī)定發(fā)行總額不能超過銀行資本加法定準(zhǔn)備金之和的一定倍數(shù)。對(duì)債券所籌資金的運(yùn)用范圍，有些國(guó)家沒有明確規(guī)定，有些國(guó)家要求用于中長(zhǎng)期放款，也有的國(guó)家則規(guī)定只能用于專項(xiàng)投資。（4）發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用國(guó)際通行的做法是，固定利率金融債券的發(fā)行是根據(jù)其信用等級(jí)溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行；而浮動(dòng)利率金融債券則通常為平價(jià)發(fā)行。在我國(guó)大多數(shù)金融債券都是以固定利率平價(jià)發(fā)行的，但有少量的貼水債券。（1）做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系。（2）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)。（3）注重利率和貨幣的選擇。（4）研究投資者心理。167。 不同借入負(fù)債（非存款資金）來源的選擇可以用資金缺口來衡量，即：銀行的資金缺口= 當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的貸款與投資需求 當(dāng)前和預(yù)計(jì)的存款量（1）相對(duì)成本因素（2）風(fēng)險(xiǎn)因素（3）所需資金的期限（4）借款銀行的規(guī)模和信譽(yù)（5）政府的法規(guī)限制教學(xué)后記對(duì)于短期介入資金來源的內(nèi)容，由于與《貨幣銀行學(xué)》有一定聯(lián)系，可采取提問與講解相結(jié)合的方式進(jìn)行。通過提問可看出學(xué)生對(duì)這部分理解得還不錯(cuò)。章節(jié)第8章 負(fù)債成本的管理課時(shí)2教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上，了解我國(guó)商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：負(fù)債成本的構(gòu)成及管理突出方法：這部分重點(diǎn)介紹，采用課堂講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：負(fù)債成本的計(jì)算方法突破方法：通過案例教學(xué)使學(xué)生直觀了解這部分內(nèi)容。相關(guān)內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》，吳念魯，高等教育出版社，20092.《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，20043.《商業(yè)銀行管理學(xué)》，史建平，中國(guó)人民出版社，2003教學(xué)過程教學(xué)過程 教學(xué)過程167。 負(fù)債成本的概念 課時(shí)：1167。 負(fù)債成本的概念負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來源過程中所花費(fèi)的開支。負(fù)債成本包括利息成本和非利息成本兩大部分。167。 負(fù)債成本的構(gòu)成資金成本率=[（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/吸收的負(fù)債資金數(shù)額] 100%可用資金成本率=[（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/(吸收的總資金－法定準(zhǔn)備金－必要的超額準(zhǔn)備金)]100%。相關(guān)成本指與商業(yè)銀行增加存款及其它資金來源有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的各項(xiàng)開支，主要有兩種類型：（1）風(fēng)險(xiǎn)成本（2）連鎖反應(yīng)成本167。 負(fù)債成本的管理商業(yè)銀行在實(shí)施對(duì)負(fù)債成本的管理時(shí)應(yīng)遵循的原則：“三總”制的商業(yè)銀行負(fù)債成本管理制度167。 負(fù)債成本的計(jì)算方法 課時(shí)：167。 .1歷史加權(quán)平均成本法當(dāng)銀行使用加權(quán)平均成本法時(shí)，其計(jì)算公式為：X’=∑Xf／∑f，式中，f表示各類存款或資金來源的數(shù)量；X為每種負(fù)債的單位成本；X’為銀行全體資金來源的單位加權(quán)平均成本。歷史成本法適用于評(píng)價(jià)銀行過去的經(jīng)營(yíng)狀況，而且也適合同等規(guī)模的銀行在平均借入成本和資產(chǎn)收益率方面的比較。但是它也有不足，主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動(dòng)。銀行加權(quán)平均成本的變化取決于四個(gè)因素：負(fù)債利息率、其它成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。167。. 2邊際成本法邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的資金所支付的成本，邊際資產(chǎn)收益是指每增加一個(gè)單位的資產(chǎn)所帶來的額外收益。當(dāng)邊際成本小于邊際收益率時(shí)，應(yīng)吸引新資金來支持資產(chǎn)增長(zhǎng)。另外，銀行也可以對(duì)不同資金來源的邊際成本加以比較，來決定吸引哪一類具體的資金。單一資金的邊際成本計(jì)算公式為：MC1=（新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本）/ 新增資金這一方法有兩個(gè)缺點(diǎn)：其一，每種資金來源的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，但在計(jì)算邊際成本時(shí)沒有將這種差別考慮在內(nèi)。其二，由于資金來源不斷變化，因此，銀行把邊際成本最高的資金作為銀行的邊際資金成本。為了矯正這兩點(diǎn)缺陷，銀行業(yè)可使用平均邊際成本作為籌資成本。平均邊際成本=新增總成本/新增總資金。167。 .3加權(quán)平均預(yù)計(jì)成本方法這是指對(duì)銀行未來時(shí)期內(nèi)預(yù)期的負(fù)債資金成本進(jìn)行分析的方法。所有資金的加權(quán)平均預(yù)計(jì)成本率的計(jì)算方法是：全部資金加權(quán)平均預(yù)計(jì)成本率=（總成本/全部預(yù)期余額）100%全部盈利資產(chǎn)的預(yù)計(jì)收益要求=（總成本/全部可使用盈利資產(chǎn)）100%167。 中國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債分析 課時(shí)：167。 中國(guó)商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)167。 中國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)167。 當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn)“短”為主變?yōu)橐浴伴L(zhǎng)”為主167。教學(xué)后記對(duì)于第三節(jié)“中國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債分析”這部分內(nèi)容，可讓學(xué)生通過查資料，來了解中國(guó)商業(yè)銀行的存款、負(fù)債結(jié)構(gòu)，師生共同分析當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn)，及影響負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的原因，采取討論與講授相結(jié)合的方法，效果較為理想。章節(jié)第4篇 資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理第9章 現(xiàn)金資產(chǎn)管理課時(shí)3教學(xué)目的　　通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)1：現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用重點(diǎn)2：資金頭寸的概念突出方法：這部分重點(diǎn)介紹，采用課堂講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)1：資金頭寸的預(yù)測(cè)難點(diǎn)2：最適送鈔量的測(cè)算突破方法：通過案例教學(xué)使學(xué)生直觀了解這部分內(nèi)容。相關(guān)內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》，吳念魯，高等教育出版社，20092.《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，20043. 《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》，龔明華，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006教學(xué)過程教學(xué)過程 教學(xué)過程教學(xué)過程167。 課時(shí)：1167。167。167。 課時(shí)：1167。商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。167。對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動(dòng)性的主要因素。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。 在一定時(shí)期，某一商業(yè)銀行所需要的資金頭寸量，是貸款增量和存款增量之差，可用公式表示為：資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)的貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量－預(yù)計(jì)的存款增量如果計(jì)算的結(jié)果為正數(shù)，表明銀