【文章內(nèi)容簡介】 活期，定期，透支：信用貸款，擔保貸款（抵押貸款，質(zhì)押貸款和保證貸款），票據(jù)貼現(xiàn):對象部門工業(yè)，農(nóng)業(yè)，商業(yè)，科技，消費貸款 具體用途流動資金貸款和固定資金貸款：一次性和分期償還：正常貸款，關注貸款，次級貸款（拆東墻補西強），可疑貸款（一部分損失）和損失貸款（只能收回極少的一部分了）6．銀行發(fā)放貸款的自主程度分類：可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。 二、貸款政策（簡要介紹） （一）貸款內(nèi)容：，審貸分離制度，分級審批制度：不超過75%，貸款越大，風險越大貸款/資本比率：銀行資本盈利能力和貸款損失的承受能力，越低，盈利能力越強單個企業(yè)的貸款比率：銀行貸款集中程度和風險狀況，最大客戶少于15%，10大客戶少于50%中長期貸款比率：低于120%（二）制定貸款政策應考慮的因素：三、貸款程序 （一）貸款申請 （二）貸款調(diào)查 （三）對借款人的信用評估 （四）貸款審批 （五）借款合同的簽訂和擔保 （六）貸款發(fā)放 （七）貸款檢查 （八）貸款收回 第二節(jié) 貸款定價 本節(jié)重點講授第二、第四兩個問題，第一和第三個問題不做講授，主要由學生自學。一．貸款定價原則 （一） 利潤最大化原則 （二） 擴大市場份額原則 （三） 保證貸款安全原則 （四） 維護銀行形象原則二．貸款價格的構成 （一） 貸款利率 （二） 貸款承諾費 （三） 補償余額 （四） 隱含價格 三．影響貸款價格的主要因素 （一） 資金成本：資金平均成本+資金的邊際成本 （二） 貸款風險程度 （三） 貸款費用 （四） 借款人的信用及銀行的關系 （五） 銀行貸款的目標收益率 （六） 貸款供求狀況四．貸款定價方法 （一） 目標收益率定價法 （二） 基礎利率定價法 （三） 成本加成定價法 （四） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （五） 保留補償余額的定價法第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 本節(jié)是本章的一個重點內(nèi)容，結合實際講授。 一、信用貸款 （一） 信用貸款的特點 （二） 信用貸款的操作程序及要點 二、擔保貸款 （一） 擔保方式與擔保貸款種類 （二） 保證貸款的操作要點 （三） 抵押貸款的操作和管理重點三、票據(jù)貼現(xiàn) （一） 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 （二） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念與種類 （二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款 第四節(jié) 貸款信用風險 本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式。 一、信用分析（五C原則） （一） 借款人品格 （二） 借款人的能力 （三） 企業(yè)的資本 （四） 貸款的擔保 （五） 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 二、信用分析技術 （一） 財務報表分析 （二） 財務比率分析 （三） 現(xiàn)金流量分析 三、貸款損失的控制與處理 這部分主要結合實際，補充一些相關資料講授。 （一） 貸款分類 （二） 不良貸款發(fā)生的表象 （三） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點講授，主要著重介紹“審貸分離”政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。 一、審貸崗位設置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位二、貸款責任制 建立以行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管理責任制體系 將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人，按照“統(tǒng)一領導、分級管理、各司其職、各負其責”的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管理權限和責任 再劃分貸款責任的前提下，明確獎懲條件和標準，實行“獎優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績與有關人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應分清貸款責任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應追究有關責任人的行政、經(jīng)濟以至法律責任 建立信貸人員離職審計制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度第六章 銀行證券投資業(yè)務 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別商業(yè)銀行是信用中介，存款和貸款是主營業(yè)務，但證券業(yè)務不僅為銀行帶來豐厚的利潤，還為銀行在流動性管理，資產(chǎn)優(yōu)化配置以及合理避稅起到積極作用。 一、銀行證券投資的功能 散風險，獲取穩(wěn)定的收益 保持流動性 合理避稅二、銀行證券投資的主要類別 國庫券 中長期國債210年中長期，10年以上長期，用于平衡中央財政的預算赤字 政府機構證券——特點：信用度高、流動性好、收益高、抵押代用率高。 市政債券或地方政府債券 公司債券公司債券的投資在逐年下降，原因有四：風險高、稅率高、其他方式融資更佳、二級市場有限。第二節(jié) 銀行證券投資的風險和收益 本節(jié)重點介紹第二個問題，采用課堂講授的方式。 一、投資風險的測量銀行證券投資強調(diào)在把風險控制在一定范圍內(nèi)的前提下，通過組合技術是投資收益最大。在金融市場上，投資風險是指投資者投資對象的未來收益的不確定性。潛在的投資風險與潛在的投資收益正相關投資預期收益率：是某項投資各種可能的收益率乘以相應發(fā)生的概率之和 二、證券投資風險的類別投資風險可以用預期收益與投資實際現(xiàn)金流入的差距來衡量，影響兩者之間差距的因素就是投資風險因素1．信用風險 ：也稱違約風險，指債務人到期不能還本付息的可能性。由于銀行投資的大多是政府債券，這類債券的違約風險較小2．通貨膨脹風險：通貨膨脹風險是指物價不可預測的變動而使投資實際收入下降的可能性。銀行投資主要購買固定利率債券，當物價上漲超過所投資證券的稅后收益時，銀行投資產(chǎn)生實際損失3．利率風險：是指由于市場利率波動而引起證券價格變動，從而給銀行造成資本損失的可能性。主要包括：第一、證券價格與市場利率反向變動，固定收入的證券隨市場利率上升而下降。第二，銀行重投資的收益水平因利率下降而減少。4．流動性風險是指某些證券由于難以交易而使銀行發(fā)生損失的可能性。由于交易不活躍，發(fā)行規(guī)模小，使其可交易性降低，銀行若中途出售，將只能降價出售，給銀行帶來損失。 三、證券的收益率和價格利率是資金的價格。一般而言，市場利率反映最近的供求關系。收益率是證券投資收益與本金之比。證券投資收益由利息收入和資本損益構成。證券收益率與市場利率正相關，而價格與利率負相關。（1）零息票證券的收益和價格（2）含息票證券的收益和價格（3）復利表示的收益和價格（4）應稅證券和減免稅證券的收益率的比較：有些國家的政府債券有減免稅收的政策優(yōu)惠，因此，銀行在選擇投資對象時就要比較實際收益。將不同所得稅率的債券收益率進行技術處理，測算各種債券的稅后實際收益率。享受減免證券的稅前收益率（1－享受減免證券的收益稅率）比較 應稅證券的稅前收益率（1 －應稅證券所得稅率）。 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務 本節(jié)主要采用課堂講授的教學方法。 一、銀行證券投資業(yè)務的方式 （一）持有證券組合 （二）管理證券交易帳戶 為客戶提供投資咨詢和建議 成為證券（主要是國債）的承銷商 成為“造市商”廣泛參與交易 二、兩種業(yè)務方式的區(qū)別 前者納入資產(chǎn)負債表，后者作為表外業(yè)務管理第四節(jié) 銀行證券投資策略 本節(jié)是本章的難點所在，主要采用課堂講授的教學方法。一、流動性準備方法是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種，被認為較為保守或消極的投資策略。這種投資策略比較僵硬地看待金融資產(chǎn)的流動性和收益性的替代關，從而把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類一級準備以現(xiàn)金資產(chǎn)為主庫存現(xiàn)金在央行存款存放同業(yè)款項，不產(chǎn)生收益，保持流動性二級準備是短期國庫券，核心，保持流動性又有一定的收益三級準備貸款為主 四級準備是中長期債務，期限長，收益高，可銷性弱，投資性準備二、梯形期限策略根據(jù)銀行資產(chǎn)組合和中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期