【正文】 差別考慮在內(nèi)。167。 .1歷史加權(quán)平均成本法當(dāng)銀行使用加權(quán)平均成本法時(shí)，其計(jì)算公式為：X’=∑Xf／∑f，式中，f表示各類存款或資金來源的數(shù)量；X為每種負(fù)債的單位成本；X’為銀行全體資金來源的單位加權(quán)平均成本。 負(fù)債成本的構(gòu)成資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/吸收的負(fù)債資金數(shù)額] 100%可用資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/(吸收的總資金－法定準(zhǔn)備金－必要的超額準(zhǔn)備金)]100%。 負(fù)債成本的概念 課時(shí)：1167。章節(jié)第8章 負(fù)債成本的管理課時(shí)2教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上，了解我國商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。（4）研究投資者心理。在我國大多數(shù)金融債券都是以固定利率平價(jià)發(fā)行的，但有少量的貼水債券。各國對金融債券的信用等級評定一般有三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即：盈利能力、資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量。（2）歐洲金融債券指債券發(fā)行銀行通過其它銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協(xié)議》中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級長期債務(wù)。其次，債券的高利率和流動性相結(jié)合，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；同時(shí)，發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。第一，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。（3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。 長期借入負(fù)債的經(jīng)營管理 課時(shí)：167。167。167。（1）短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。 短期借入負(fù)債的特征和意義（1）對時(shí)間和金額上的流動性需要非常明確。（2）歐洲貨幣市場。銀行利用回購協(xié)議進(jìn)行資金融通，不僅可以充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且由于回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，則會帶來更高的盈利。同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。重點(diǎn)2：金融債券的分類突出方法：采用課堂講授的方式。實(shí)驗(yàn)課程 個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù) 課時(shí)：4通過模擬軟件，讓學(xué)生以銀行工作人員的角色進(jìn)行活期儲蓄業(yè)務(wù)的操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取 通知存款、教育儲蓄等形式。所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。（1）為不同的客戶制定不同的價(jià)格。（3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析(詳見第8章 第3節(jié))167。這種組合模式也不錯(cuò)，但要進(jìn)一步分析。對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系：①盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；④定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。 存款的經(jīng)營管理 課時(shí)：1167。 存款工具的創(chuàng)新 課時(shí)：1167。⑷負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。相關(guān)內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行管理學(xué)》，鄭鳴， 清華大學(xué)出版社，20052.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版社，2010 教學(xué)過程 教學(xué)過程 教學(xué)過程 教學(xué)過程167。章節(jié)第3篇 負(fù)債業(yè)務(wù)管理第6章 存款負(fù)債管理課時(shí)7教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。：降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。⑴增加核心資本①財(cái)政注資②外匯注資③利潤留成④從股票市場募集資本金⑤營業(yè)稅返注⑵增加附屬資本①增提準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金分為普通準(zhǔn)備金和特殊準(zhǔn)備金。但現(xiàn)實(shí)中，我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成極為單一。缺點(diǎn)：⑴債務(wù)資本不是永久性資本，它有一定的期限；⑵債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，在銀行資本的計(jì)量中，核心資本自然不包括資本票據(jù)和債券。缺點(diǎn)：⑴較一般負(fù)債成本較高；⑵沒有稅收的優(yōu)惠。⑷如果市場利率比較低，通過債務(wù)方式進(jìn)行融資的成本較低，此時(shí)，發(fā)行新股會降低銀行的預(yù)期收益，這樣將使普通股股東的收益降低。以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：⑴銀行有較大的靈活性；⑵資金的穩(wěn)定性強(qiáng)；⑶對投資者會吸引力大。 商業(yè)銀行外源資本的管理 課時(shí)：商業(yè)銀行資本的外部籌集辦法：普通股是商業(yè)銀行資本的基本形式，它是一種主權(quán)證明。又SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0式中：△EC為銀行股本增加額。 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。銀行在股利分配中常常采用以下兩種政策：⑴剩余股利政策。 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 課時(shí)：1167。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：通過分子和分母策略提高銀行的資本比率突出方法：聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行講授。 《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展 課時(shí)：167。數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。另外，在核定銀行資本實(shí)力時(shí)應(yīng)從核心資本中扣除商譽(yù)；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報(bào)表的附屬銀行和附屬財(cái)務(wù)公司的投資，扣除對其它銀行和金融機(jī)構(gòu)資本部分的投資。⑵資產(chǎn)重估儲備。也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。 ①留存盈余。非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒有法律義務(wù)支付累計(jì)未分配股息的那部分優(yōu)先股。盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，但從銀行的角度來看，普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式。包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股。 商業(yè)銀行資本的功能167。主要采用講授加討論的方式。在我們的生活中已經(jīng)非常明顯的感到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，因此這一章的內(nèi)容學(xué)生理解起來較容易，課堂上學(xué)生的反應(yīng)較積極。三是注重客戶數(shù)據(jù)庫建設(shè)。 表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來越多地被各種各樣的證券融資所取代。⑴產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化。 ⑴業(yè)務(wù)處理自動化。②全面性原則。③確立崗位責(zé)任。⑷嚴(yán)厲的制裁措施。①商業(yè)銀行的清償能力和流動性是中央銀行對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重點(diǎn)。167。 課時(shí)：167。教學(xué)后記重點(diǎn)講授第一節(jié)，結(jié)合我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系的實(shí)際，運(yùn)用案例分析使學(xué)生加深對教材內(nèi)容的理解。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行組合而獲取相當(dāng)收益并承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。缺陷：不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)情況的復(fù)雜性。優(yōu)點(diǎn)：提高了銀行的盈利水平。優(yōu)點(diǎn)：為商業(yè)銀行提供了一個(gè)把資金配置到各項(xiàng)資產(chǎn)中去的一般規(guī)則和優(yōu)先順序。 課時(shí)：1167。主要內(nèi)容包括： 。積極性：負(fù)債管理理論變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。167。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。 167。（對于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，本書將在第16章給予詳細(xì)闡述）教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則突出方法：主要采用結(jié)合案例講授的方法。167。 商業(yè)銀行的組織形式世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為：單一銀行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制。 商業(yè)銀行的組織形式與組織結(jié)構(gòu) 課時(shí)：1167。作用主要在于通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費(fèi)用，又能夠滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。其作用在于：⑴將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；⑵使閑置資本得到充分利用；⑶將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。、多功能的金融企業(yè)。是學(xué)生重點(diǎn)掌握的內(nèi)容。 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，鼓勵(lì)學(xué)生查閱資料，做更多的了解。 商業(yè)銀行的起源這部分可以結(jié)合《貨幣銀行學(xué)》中所學(xué)過的內(nèi)容，采用提問的教學(xué)方法。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立突破方法：利用多媒體教學(xué)手段，通過圖示讓學(xué)生更直觀了解這部分內(nèi)容。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點(diǎn)和經(jīng)營原則突出方法：這部分重點(diǎn)介紹，采用講授的方式。167。 商業(yè)銀行的形成和發(fā)展 重點(diǎn)了解現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。 商業(yè)銀行的性質(zhì)這部分重點(diǎn)介紹，采用講授的方式。，是一種特殊的企業(yè)。 商業(yè)銀行的功能（重點(diǎn)掌握，采用講授方式）主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：。167。167。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。章節(jié)第2章 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論課時(shí)2教學(xué)目的通過對本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，了解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其演變過程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法，并能夠加以運(yùn)用。 商業(yè)銀行經(jīng)營原則 課時(shí)：167。、流動性和盈利性權(quán)衡的原則首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。 課時(shí)：西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 主要內(nèi)容：銀行資金的流動性不僅可以通過強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點(diǎn)，通過資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標(biāo)的均衡發(fā)展。167。基本操作程序是：由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個(gè)“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動性的大小進(jìn)行梯次分配。該方法認(rèn)為，資產(chǎn)的流動性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關(guān)。優(yōu)點(diǎn)：使銀行資產(chǎn)負(fù)債管理得到了量化，較前兩種管理方法更具有科學(xué)性和可操作性。主要包括兩種： 167。167。相關(guān)內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版社，20102.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，戴相龍，中國金融出版社，2000 教學(xué)過程 教學(xué)過程 教學(xué)過程167。商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位有所下降一是資金來源方面的競爭；二是資金使用方面的競爭。⑴中央銀行是對商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的主要機(jī)構(gòu)。⑶建立完整的報(bào)表制度。②嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。⑵商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機(jī)制的原則①及時(shí)性原則。 商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢 課時(shí)：167。商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化是指在金融全球化的背景中，世界各國的商業(yè)銀行制度和體系朝著趨同方向發(fā)展的態(tài)勢；同時(shí)，促進(jìn)全球銀行業(yè)更為廣泛和全面的競爭與合作。金融創(chuàng)新是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對各種要素實(shí)行新的組合，也泛指金融體系和金融市場上出現(xiàn)的新事物。二是促銷感情化。 從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢來看，可以得到下面幾點(diǎn)啟發(fā)：，逐步走向混業(yè)經(jīng)營 教學(xué)后記結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的實(shí)際變化，配合一些案例使學(xué)生了解商業(yè)銀行的新變化和發(fā)展趨勢。重點(diǎn)2：《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響突出方法：不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內(nèi)容，及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 課時(shí)：1167。（1）股本。銀行在組建時(shí)，普通股是銀行籌集資本金的主要方式；當(dāng)銀行需要增加資本金時(shí)，也可通過發(fā)放普通股實(shí)現(xiàn)。它兼有普通股與債券的特點(diǎn)，即按固定利率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，不擁有對銀行經(jīng)營管理的表決權(quán)。指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。②資本盈余。⑴非公開儲備。⑸長期附屬債務(wù)。商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。（結(jié)合案例講解）《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括：（一級資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%，即： 核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額100%≥4%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=∑資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中二級資本不得超過一級資本的100%，即：資本充足比率=總資本/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額）100%≥8%167。章節(jié)第5章 商業(yè)銀行資本的管理課時(shí)2教學(xué)目的通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法與資本支持資產(chǎn)模型，并了解我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀及如何提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。羅斯，劉園等譯，機(jī)械工業(yè)出版社，2001 《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》，唐旭、成家軍， 中央廣播電視大學(xué)出版社,2002 教學(xué)過程 教學(xué)過程