【正文】 差別考慮在內(nèi)。167。 .1歷史加權平均成本法當銀行使用加權平均成本法時，其計算公式為：X’=∑Xf／∑f，式中，f表示各類存款或資金來源的數(shù)量；X為每種負債的單位成本；X’為銀行全體資金來源的單位加權平均成本。 負債成本的構成資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/吸收的負債資金數(shù)額] 100%可用資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/(吸收的總資金－法定準備金－必要的超額準備金)]100%。 負債成本的概念 課時：1167。章節(jié)第8章 負債成本的管理課時2教學目的通過本章的學習，要求掌握負債成本的構成及計算方法，在此基礎上，了解我國商業(yè)銀行目前的負債狀況。（4）研究投資者心理。在我國大多數(shù)金融債券都是以固定利率平價發(fā)行的，但有少量的貼水債券。各國對金融債券的信用等級評定一般有三個標準，即：盈利能力、資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量。（2）歐洲金融債券指債券發(fā)行銀行通過其它銀行或金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。商業(yè)銀行為了彌補資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協(xié)議》中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級長期債務。其次，債券的高利率和流動性相結合，對客戶有較強的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；同時，發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。第一，銀行籌資的自主性不強。（3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。 長期借入負債的經(jīng)營管理 課時：167。167。167。（1）短期借入負債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。 短期借入負債的特征和意義（1）對時間和金額上的流動性需要非常明確。（2）歐洲貨幣市場。銀行利用回購協(xié)議進行資金融通，不僅可以充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且由于回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，則會帶來更高的盈利。同業(yè)借款是指金融機構之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)和轉抵押。重點2：金融債券的分類突出方法：采用課堂講授的方式。實驗課程 個人儲蓄業(yè)務 課時：4通過模擬軟件，讓學生以銀行工作人員的角色進行活期儲蓄業(yè)務的操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取 通知存款、教育儲蓄等形式。所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。（1）為不同的客戶制定不同的價格。（3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析(詳見第8章 第3節(jié))167。這種組合模式也不錯，但要進一步分析。對存款結構的成本選擇，需要處理好以下關系：①盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；④定期存款的發(fā)展不應以提高自身的比重為目標，而應與存款的派生能力相適應。 存款的經(jīng)營管理 課時：1167。 存款工具的創(chuàng)新 課時：1167。⑷負債業(yè)務是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。廣義的負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務，由存款負債、借入負債和結算中的負債構成。相關內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行管理學》，鄭鳴， 清華大學出版社，20052.《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版社，2010 教學過程 教學過程 教學過程 教學過程167。章節(jié)第3篇 負債業(yè)務管理第6章 存款負債管理課時7教學目的通過本章的學習，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。：降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。⑴增加核心資本①財政注資②外匯注資③利潤留成④從股票市場募集資本金⑤營業(yè)稅返注⑵增加附屬資本①增提準備金準備金分為普通準備金和特殊準備金。但現(xiàn)實中，我國商業(yè)銀行的資本構成極為單一。缺點：⑴債務資本不是永久性資本，它有一定的期限；⑵債務資本不同于股東權益，在銀行資本的計量中，核心資本自然不包括資本票據(jù)和債券。缺點：⑴較一般負債成本較高；⑵沒有稅收的優(yōu)惠。⑷如果市場利率比較低，通過債務方式進行融資的成本較低，此時，發(fā)行新股會降低銀行的預期收益，這樣將使普通股股東的收益降低。以普通股籌集資本的優(yōu)點在于：⑴銀行有較大的靈活性；⑵資金的穩(wěn)定性強；⑶對投資者會吸引力大。 商業(yè)銀行外源資本的管理 課時：商業(yè)銀行資本的外部籌集辦法：普通股是商業(yè)銀行資本的基本形式，它是一種主權證明。又SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0式中：△EC為銀行股本增加額。 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。銀行在股利分配中常常采用以下兩種政策：⑴剩余股利政策。 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 課時：1167。教學重點及突出方法重點：通過分子和分母策略提高銀行的資本比率突出方法：聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況進行講授。 《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展 課時：167。數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。另外，在核定銀行資本實力時應從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和附屬財務公司的投資，扣除對其它銀行和金融機構資本部分的投資。⑵資產(chǎn)重估儲備。也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。 ①留存盈余。非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒有法律義務支付累計未分配股息的那部分優(yōu)先股。盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，但從銀行的角度來看，普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式。包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股。 商業(yè)銀行資本的功能167。主要采用講授加討論的方式。在我們的生活中已經(jīng)非常明顯的感到經(jīng)濟環(huán)境的變化，因此這一章的內(nèi)容學生理解起來較容易，課堂上學生的反應較積極。三是注重客戶數(shù)據(jù)庫建設。 表現(xiàn)在兩個方面：第一，傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來越多地被各種各樣的證券融資所取代。⑴產(chǎn)權制度的同質(zhì)化。 ⑴業(yè)務處理自動化。②全面性原則。③確立崗位責任。⑷嚴厲的制裁措施。①商業(yè)銀行的清償能力和流動性是中央銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的重點。167。 課時：167。教學后記重點講授第一節(jié)，結合我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標體系的實際，運用案例分析使學生加深對教材內(nèi)容的理解。 資產(chǎn)負債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產(chǎn)負債進行組合而獲取相當收益并承擔一定風險的管理方法。缺陷：不能適應現(xiàn)實情況的復雜性。優(yōu)點：提高了銀行的盈利水平。優(yōu)點：為商業(yè)銀行提供了一個把資金配置到各項資產(chǎn)中去的一般規(guī)則和優(yōu)先順序。 課時：1167。主要內(nèi)容包括： 。積極性：負債管理理論變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。167。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。 167。（對于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風險管理，本書將在第16章給予詳細闡述）教學重點及突出方法重點：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則突出方法：主要采用結合案例講授的方法。167。 商業(yè)銀行的組織形式世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為：單一銀行制、分支銀行制和集團銀行制。 商業(yè)銀行的組織形式與組織結構 課時：1167。作用主要在于通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。其作用在于：⑴將閑散貨幣轉化為資本；⑵使閑置資本得到充分利用；⑶將短期資金轉化為長期資金。、多功能的金融企業(yè)。是學生重點掌握的內(nèi)容。 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進行介紹，鼓勵學生查閱資料，做更多的了解。 商業(yè)銀行的起源這部分可以結合《貨幣銀行學》中所學過的內(nèi)容，采用提問的教學方法。教學難點及突破方法難點：商業(yè)銀行的組織形式和設立突破方法：利用多媒體教學手段，通過圖示讓學生更直觀了解這部分內(nèi)容。教學重點及突出方法重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。167。 商業(yè)銀行的形成和發(fā)展 重點了解現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。 商業(yè)銀行的性質(zhì)這部分重點介紹，采用講授的方式。，是一種特殊的企業(yè)。 商業(yè)銀行的功能（重點掌握，采用講授方式）主要表現(xiàn)在以下幾個方面：。167。167。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。章節(jié)第2章 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論課時2教學目的通過對本章的學習，要求學生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，了解資產(chǎn)負債管理理論及其演變過程，基本理解和掌握資產(chǎn)負債管理方法，并能夠加以運用。 商業(yè)銀行經(jīng)營原則 課時：167。、流動性和盈利性權衡的原則首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。 課時：西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了三個階段，即資產(chǎn)管理、負債管理和資產(chǎn)負債綜合管理。 主要內(nèi)容：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過靈活地調(diào)劑負債達到目的。 資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論總結了資產(chǎn)管理和負債管理的優(yōu)缺點，通過資產(chǎn)與負債結構的全面調(diào)整，實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標的均衡發(fā)展。167。基本操作程序是：由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動性的大小進行梯次分配。該方法認為，資產(chǎn)的流動性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關。優(yōu)點：使銀行資產(chǎn)負債管理得到了量化，較前兩種管理方法更具有科學性和可操作性。主要包括兩種： 167。167。相關內(nèi)容素材1.《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版社，20102.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，戴相龍，中國金融出版社，2000 教學過程 教學過程 教學過程167。商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位有所下降一是資金來源方面的競爭；二是資金使用方面的競爭。⑴中央銀行是對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的主要機構。⑶建立完整的報表制度。②嚴格業(yè)務程序。⑵商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機制的原則①及時性原則。 商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢 課時：167。商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化是指在金融全球化的背景中，世界各國的商業(yè)銀行制度和體系朝著趨同方向發(fā)展的態(tài)勢；同時，促進全球銀行業(yè)更為廣泛和全面的競爭與合作。金融創(chuàng)新是指在金融領域內(nèi)對各種要素實行新的組合，也泛指金融體系和金融市場上出現(xiàn)的新事物。二是促銷感情化。 從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢來看，可以得到下面幾點啟發(fā)：，逐步走向混業(yè)經(jīng)營 教學后記結合當前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的實際變化，配合一些案例使學生了解商業(yè)銀行的新變化和發(fā)展趨勢。重點2：《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響突出方法：不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內(nèi)容，及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。 商業(yè)銀行資本的構成 課時：1167。（1）股本。銀行在組建時，普通股是銀行籌集資本金的主要方式；當銀行需要增加資本金時，也可通過發(fā)放普通股實現(xiàn)。它兼有普通股與債券的特點，即按固定利率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權優(yōu)于普通股持有人，不擁有對銀行經(jīng)營管理的表決權。指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等。②資本盈余。⑴非公開儲備。⑸長期附屬債務。商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結構合理兩個方面的內(nèi)容。（結合案例講解）《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括：（一級資本）與風險加權資產(chǎn)總額的比率不得低于4%，即： 核心資本比率=核心資本/風險加權資產(chǎn)總額100%≥4%風險加權資產(chǎn)總額=∑資產(chǎn)風險權重（一級資本與二級資本之和）與風險加權總資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中二級資本不得超過一級資本的100%，即：資本充足比率=總資本/（表內(nèi)風險加權資產(chǎn)總額+表外風險加權資產(chǎn)總額）100%≥8%167。章節(jié)第5章 商業(yè)銀行資本的管理課時2教學目的通過本章學習，要求掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法與資本支持資產(chǎn)模型，并了解我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀及如何提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。羅斯，劉園等譯，機械工業(yè)出版社，2001 《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務與管理》，唐旭、成家軍， 中央廣播電視大學出版社,2002 教學過程 教學過程