【文章內(nèi)容簡介】 、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行第16行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”：n 本期金額：數(shù)字型，“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”本期金額欄數(shù)據(jù)=第13欄“減：營業(yè)外支出”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”上期金額欄數(shù)據(jù)=第13欄“減：營業(yè)外支出”上期金額欄數(shù)據(jù)?，F(xiàn)　　金　　流　　量　　表 編制單位:年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1　　　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2　　收到的稅費(fèi)返還3　　收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的資金4　經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(5=2+3+4)5　　購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7　　支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8　　支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9　經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(10=6+7+8+9)10　　經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(11=510)11二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12　　收回投資收到的現(xiàn)金13　　取得投資收益收到的現(xiàn)金14　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16　　收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17　投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(18=13+14+15+16+17)18　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19　　投資支付的現(xiàn)金20　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21　　支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22　投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(23=19+20+21+22)23　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(24=1823)24三、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25　　吸收投資收到的現(xiàn)金26　　取得借款收到的現(xiàn)金27　　收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(29=26+27+28)29　　償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金31　　支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(33=29+30+31)33　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(34=2933)34四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(36=11+24+34+35)36　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額37六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額(38=36+37)38補(bǔ)充資料行次本年金額上年金額：39　　　　凈利潤40　　加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊42　　無形資產(chǎn)攤銷43　　長期待攤費(fèi)用攤銷44　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以－號填列)45　　固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以－號填列)46　　公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以－號填列)47　　財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以－號填列)48　　投資損失(收益以－號填列)49　　遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以－號填列)50　　遞延所得稅負(fù)債增加(減少以－號填列)51　　存貨的減少(增加以－號填列)52　　經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以－號填列)53　　經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以－號填列)54　　其他55　經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(56=40amp。55)56：57　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59　　融資租入固定資產(chǎn)60：61　　現(xiàn)金的期末余額(62=38)62　　減：現(xiàn)金的期初余額63　　加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額64　　減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額65　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(66=6263+6465)66邏輯關(guān)系（1）第5欄“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第10欄“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第11欄“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行第10行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第5行第10行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數(shù)據(jù)。（6）第24欄“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第18行第23行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第18行第23行上期金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行上期金額欄數(shù)據(jù)。（8）第33欄“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。（14）第66欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第62行第63行+第64行第65行上期金額欄數(shù)據(jù)。（股東權(quán)益）變動(dòng)表57 / 57所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位: 年 月 單位：元項(xiàng) 目行次本年金額上年金額　　實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)6列=1+23+4+5實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)12列=7+89+10+11一、上年年末余額1　　加：會計(jì)政策變更2　　前期差錯(cuò)更正3二、本年年初余額4=1+2+34三、本年增減變動(dòng)金額(減少以號填)列)5=12+13+17+215　(一)凈利潤6　(二)直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+117　　　8　　　9　　　10　　　11　　上述(一)和(二)小計(jì)12=6+712　(三)所有者投入和減少資本13=14+15+1613　　　14　　　15　　　16　(四)利潤分配17=18+19+2017　　　18　　　(或股東)的分配19　　　20　(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21=22+23+24+2421　　　(或股本)22　　　(或股本)23　　　24　　　25四、本年年末余額26=4+526邏輯關(guān)系（1）第4欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號填）列）”欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4）第12欄“上述（一）和（二）小計(jì)”：數(shù)字型，“上述（一）和（二）小計(jì)”欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)之和。（5）第13欄“（三）所有者投入和減少資本”：數(shù)字型，“（三）所有者投入和減少資本”欄數(shù)據(jù)=第14行+第15行+第16行數(shù)據(jù)之和。（6）第17欄“（四）利潤分配”：數(shù)字型，“（四）利潤分配”欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第20行數(shù)據(jù)之和。（7）第21欄“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”：數(shù)字型，“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+ 第25行數(shù)據(jù)之和。（8）第26欄“四、本年年末余額”：數(shù)字型，“四、本年年末余額”數(shù)據(jù)=第4行+第5行數(shù)據(jù)之和。3 企業(yè)會計(jì)制度類報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日單位： 元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)　　　　流動(dòng)資產(chǎn)：