【正文】 48　　持有至到期投資16　　長期借款49　　長期應(yīng)收款17　　應(yīng)付債券50　　長期股權(quán)投資18　　長期應(yīng)付款51　　投資性房地產(chǎn)19　　專項應(yīng)付款52　　固定資產(chǎn)20　　預(yù)計負(fù)債53　　在建工程21　　遞延所得稅負(fù)債54　　工程物資22　　其他非流動負(fù)債55　　固定資產(chǎn)清理23　非流動負(fù)債合計(56=49amp。④行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 利潤表__月報　　　　　　　　　 利潤表 會小企02表 編制單位： 年 月 單位：元項 目 行次 本年累計金額 本月金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅金及附加 3 其中：消費稅 4 營業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9 教育費附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費、排污費 10 銷售費用 11 其中：商品維修費 12 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 13 管理費用 14 其中：開辦費 15 業(yè)務(wù)招待費 16 研究費用 17 財務(wù)費用 18 其中：利息費用（收入以“”號填列） 19 加：投資收益（損失以“”號填列） 20 二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 21 加：營業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無法收回的長期債券投資損失 26 無法收回的長期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 30 減：所得稅費用 31 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 32 邏輯關(guān)系：①第21行“營業(yè)利潤”：自動計算得出，行21=行1行2行3行11行14行18+行20； ②第30行“利潤總額”：自動計算得出，行30=行21+行22行24； ③第32行“凈利潤”：自動計算得出，行32=行30行31。⑩第9行=行10+行11行12+行13。 現(xiàn)金流量表__月報現(xiàn)金流量表 會小企03表 編制單位： 年 月 　　 單位： 元項 目 行次 本年累計金額 本月金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3 支付的職工薪酬 4 支付的稅費 5 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8 取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 10 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 15 償還借款本金支付的現(xiàn)金 16 償還借款利息支付的現(xiàn)金 17 分配利潤支付的現(xiàn)金 18 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 19 四、現(xiàn)金凈增加額 20 加：期初現(xiàn)金余額 21 五、期末現(xiàn)金余額 22 邏輯關(guān)系：①第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行7=行1+行2行3行4行5行6； ②第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行13=行8+行9+行10行11行12； ③第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行19=行14+行15行16行17行18；④第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：自動計算得出，行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末現(xiàn)金余額”：自動計算得出，行22=行20+行21； 利潤表__年報 　　　　　　　　　　　　　利潤表 會小企02表 編制單位： 年度 單位：元項 目 行次 本年累計金額 上年金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅金及附加 3 其中：消費稅 4 營業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9 教育費附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費、排污費 10 銷售費用 11 其中：商品維修費 12 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 13 管理費用 14 其中：開辦費 15 業(yè)務(wù)招待費 16 研究費用 17 財務(wù)費用 18 其中：利息費用（收入以“”號填列） 19 加：投資收益（損失以“”號填列） 20 二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 21 加：營業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無法收回的長期債券投資損失 26 無法收回的長期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 30 減：所得稅費用 31 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 32 邏輯關(guān)系：①第21行“營業(yè)利潤”項目：行21=行1行2行3行11行14行18+行20； ②第30行“利潤總額”項目：行30=行21+行22行24； ③第32行“凈利潤”項目：行32=行30行31。12)13　　其他流動負(fù)債46非流動資產(chǎn)：14　流動負(fù)債合計(47=35amp。n 年初余額：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第2+…+12行年初余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行年初余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“非流動負(fù)債合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第49+…+55行年初余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第1行第2行第3行第4行第5行第6行第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。55)56：57　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59　　融資租入固定資產(chǎn)60：61　　現(xiàn)金的期末余額(62=38)62　　減：現(xiàn)金的期初余額63　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額64　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額65　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(66=6263+6465)66邏輯關(guān)系（1）第5欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第11欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行第10行本期金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄“投資活動現(xiàn)金流出小計”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行本期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。（股東權(quán)益）變動表57 / 57所有者權(quán)益變動表 編制單位: 年 月 單位：元項 目行次本年金額上年金額　　實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計6列=1+23+4+5實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計12列=7+89+10+11一、上年年末余額1　　加：會計政策變更2　　前期差錯更正3二、本年年初余額4=1+2+34三、本年增減變動金額(減少以號填)列)5=12+13+17+215　(一)凈利潤6　(二)直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+117　　　8　　　9　　　10　　　11　　上述(一)和(二)小計12=6+712　(三)所有者投入和減少資本13=14+15+1613　　　14　　　15　　　16　(四)利潤分配17=18+19+2017　　　18　　　(或股東)的分配19　　　20　(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21=22+23+24+2421　　　(或股本)22