工程集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)集中核算實(shí)施方案(編輯修改稿)
2025-06-02 00:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批本單位報(bào)銷業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)量大小，設(shè)置報(bào)賬主辦會(huì)計(jì)，專門負(fù)責(zé)本單位日常報(bào)銷、財(cái)務(wù)結(jié)算等工作，并對(duì)本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)的結(jié)算手續(xù)進(jìn)行整理和匯總。（四）負(fù)責(zé)及時(shí)向會(huì)計(jì)核算中心提供本單位真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料，并對(duì)其承擔(dān)法律責(zé)任。（五）正確使用核算中心會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制單位預(yù)算，分析單位（項(xiàng)目）成本效益，對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。（六）編制用款計(jì)劃，規(guī)范資金使用程序、手續(xù)，按規(guī)定和資金使用管理辦法辦理各項(xiàng)支出，依法納稅，提高資金使用效益。（七）按照國(guó)家和集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，建立、健全本單位的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度并認(rèn)真執(zhí)行。接受上級(jí)和財(cái)稅、審計(jì)、監(jiān)察等部門監(jiān)督檢查。（八）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)及國(guó)有資產(chǎn)管理，及時(shí)與核算中心核對(duì)賬務(wù)，定期組織資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)處置事項(xiàng)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。六、財(cái)務(wù)集中核算程序一是財(cái)務(wù)報(bào)銷程序。集中核算單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持經(jīng)分管負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字齊全的原始單據(jù)，報(bào)本單位報(bào)賬主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核后，報(bào)核算中心辦理；屬于備用金支出范圍的，經(jīng)審核合格后由本單位報(bào)賬主辦會(huì)計(jì)直接支付現(xiàn)金；需要辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，由本單位報(bào)賬主辦會(huì)計(jì)到核算中心辦理。二是資金收付程序。收付現(xiàn)金或銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按照審批權(quán)限經(jīng)審批后，由報(bào)賬主辦會(huì)計(jì)將原始憑證轉(zhuǎn)交核算中
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