工程集團有限公司財務(wù)集中核算實施方案(編輯修改稿)
2025-06-02 00:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管負責人負責審批本單位報銷業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)量大小，設(shè)置報賬主辦會計，專門負責本單位日常報銷、財務(wù)結(jié)算等工作，并對本單位有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始單據(jù)的結(jié)算手續(xù)進行整理和匯總。（四）負責及時向會計核算中心提供本單位真實、準確、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料，并對其承擔法律責任。（五）正確使用核算中心會計數(shù)據(jù)，編制單位預(yù)算，分析單位（項目）成本效益，對外提供財務(wù)會計信息。（六）編制用款計劃，規(guī)范資金使用程序、手續(xù)，按規(guī)定和資金使用管理辦法辦理各項支出，依法納稅，提高資金使用效益。（七）按照國家和集團公司有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合單位實際，建立、健全本單位的財務(wù)管理內(nèi)控制度并認真執(zhí)行。接受上級和財稅、審計、監(jiān)察等部門監(jiān)督檢查。（八）負責本單位財務(wù)及國有資產(chǎn)管理，及時與核算中心核對賬務(wù)，定期組織資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)處置事項，防止國有資產(chǎn)流失。六、財務(wù)集中核算程序一是財務(wù)報銷程序。集中核算單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持經(jīng)分管負責人、部門負責人和經(jīng)辦人簽字齊全的原始單據(jù)，報本單位報賬主辦會計進行復(fù)核后，報核算中心辦理；屬于備用金支出范圍的，經(jīng)審核合格后由本單位報賬主辦會計直接支付現(xiàn)金；需要辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，由本單位報賬主辦會計到核算中心辦理。二是資金收付程序。收付現(xiàn)金或銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按照審批權(quán)限經(jīng)審批后，由報賬主辦會計將原始憑證轉(zhuǎn)交核算中
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