上市公司再融ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 18:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存在大股東持有發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需的商標(biāo)、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并有償或無(wú)償許可發(fā)行人使用的情況 發(fā)行人與大股東是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，其關(guān)于不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解釋是否全面、合理、是否制定明確的解決計(jì)劃 審核關(guān)注要點(diǎn)之資產(chǎn)收購(gòu) 股東大會(huì)表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東是否回避，相關(guān)信息披露是否充分、及時(shí) 擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰（土地、房屋、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等），是否存在被抵押、質(zhì)押、凍結(jié)等限制轉(zhuǎn)讓的情況 資產(chǎn)涉及債務(wù)轉(zhuǎn)讓的，是否取得了債權(quán)人的同意 資產(chǎn)為公司股權(quán)的，是否已取得該公司其他股東的同意 擬收購(gòu)資產(chǎn)是否完整，進(jìn)入上市公司后是否會(huì)產(chǎn)生新的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 擬收購(gòu)資產(chǎn)的歷史盈利情況、盈利前景及對(duì)上市公司盈利指標(biāo)的影響 購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的確定方法；按評(píng)估值確定收購(gòu)價(jià)格的，評(píng)估方法的選取是否恰當(dāng)，評(píng)估增值幅度較大的是否合理，評(píng)估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日之間的利潤(rùn)歸屬是否明確 涉及國(guó)有資產(chǎn)的，是否經(jīng)過(guò)有權(quán)的國(guó)資部門(mén)批準(zhǔn)；評(píng)估價(jià)格是否履行了確認(rèn)手續(xù) 重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)后是否會(huì)導(dǎo)致新的違規(guī)資金占用或違規(guī)對(duì)外擔(dān)保 公司債券審核關(guān)注之要點(diǎn) 債券持有人會(huì)議制度、債券受托管理人制度是否完備 擔(dān)保方面 ：保證人的保證能力與資信評(píng)級(jí)匹配問(wèn)題 ；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰、相關(guān)證件是否已經(jīng)取得、該擔(dān)保是否是全額的排他的擔(dān)保 償還風(fēng)險(xiǎn)的重大提示 ：①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為負(fù)或下降趨勢(shì)明顯； ②流動(dòng)比率或速動(dòng)比率較低或逐年下降； ③最近的一年或一期末凈利潤(rùn)較上年同期大幅下降，或業(yè)績(jī)預(yù)告中預(yù)計(jì)下降幅度較大。 關(guān)于本次公司債券本息償付違約條款 ：發(fā)行人
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