a股上市公司規(guī)范運(yùn)(編輯修改稿)
2025-06-03 18:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 事會(huì)的專門委員會(huì) ? 證監(jiān)會(huì) 2022年収布的 《 上市公司治理準(zhǔn)則 》 第五十二條規(guī)定： ? 上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬不考核等與門委員會(huì)。與門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬不考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)幵擔(dān)仸召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)與業(yè)人士。 ? 深交所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引要求： ? 主板：可設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)。每個(gè)委員會(huì)成員不少于三名董事組成，獨(dú)董需占半數(shù)以上且擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)召集人為會(huì)計(jì)人士。 ? 中小板：應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)。每個(gè)委員會(huì)成員不少于三名董事組成，獨(dú)董需占半數(shù)以上且擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)召集人為會(huì)計(jì)人士。 ? 創(chuàng)業(yè)板：應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，委員不少于三人且為單數(shù)，獨(dú)董需占半數(shù)以上且擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)召集人為會(huì)計(jì)人士。 ? 一、對(duì)外擔(dān)保規(guī)范性文件 ? 《 關(guān)亍規(guī)范上市公司不關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知 》【 （ 2022） 56號(hào)文 】 和 《 關(guān)亍規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知 》【 （ 2022） 120號(hào)文 】 。 ? 二、對(duì)外擔(dān)保原則 ? 對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)過董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過； ? 上市公司章程應(yīng)當(dāng)明確股東大會(huì)、董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限，以及違反權(quán)限和程序的責(zé)仸追究制度。 第三篇 對(duì)外擔(dān)保 ? 三、股東大會(huì)審議擔(dān)保權(quán)限： ? 1．上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%以后提供的仸何擔(dān)保； ? 2．為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保； ? 3．單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保； ? 4．對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保； ? 5. 公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30%以后提供的仸何擔(dān)保； ? 連續(xù) 12個(gè)月對(duì)外擔(dān)保超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%丏金額超過 5000萬元人民幣的。 ? 四 、特別事項(xiàng) ? 由董事會(huì)審議的擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)三分之二董事特別審議同意，丏同意的董事占全體董事過半數(shù)，方能通過決議； ? 必須在指定報(bào)刊進(jìn)行披露（決議、對(duì)外擔(dān)?？傤~和對(duì)控股子公司擔(dān)?？傤~）； ? 獨(dú)董在年度報(bào)告中収表?yè)?dān)保與項(xiàng)獨(dú)立董事意見。 ? 一、關(guān)聯(lián)的定義 ? 關(guān)聯(lián)關(guān)系：關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
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