資金需要量的預測ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-31 12:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 度 20 1年銷售收入將增長 20%，新增固定資產(chǎn)投資 1000萬元。 ? 其資產(chǎn)負債表如下所示，要求預計 20 1年資金需要量。 資產(chǎn) 期末余額 負債及所有者權(quán)益 期末余額 貨幣資金 3,000 應(yīng)付賬款 6,000 應(yīng)收賬款凈額 2,000 應(yīng)付票據(jù) 3,000 存貨 7,000 長期借款 8,000 固定資產(chǎn)凈值 9,000 實收資本 4,000 無形資產(chǎn) 2,000 留存收益 2,000 資產(chǎn)總計 23,000 負債及所有者權(quán)益 23,000 課程網(wǎng)站： :\\ 預測步驟： （ 1）計算敏感項目收入百分比 資產(chǎn) 期末余額 銷售百分比 負債及所有者權(quán)益 期末余額 銷售百分比 貨幣資金 3,000 % 應(yīng)付賬款 6,000 % 應(yīng)收賬款凈額 2,000 % 應(yīng)付票據(jù) 3,000 % 存貨 7,000 % 長期借款 8,000 非敏感項目 固定資產(chǎn)凈值 9,000 非敏感項目 實收資本 4,000 非敏感項目 無形資產(chǎn) 2,000 非敏感項目 留存收益 2,000 非敏感項目 資產(chǎn)總計 23,000 30． 00% 負債及所有者權(quán)益 23,000 22． 50% 課程網(wǎng)站： :\\ （ 2）確定需要增加的資金 20 1年因銷售增長需要新增資金 ? =40000 20% （ 30%－ %）=600(萬元 ) 20 1年因固定資產(chǎn)投資需要新增資金 ? =1000（萬元） 課程網(wǎng)站： :\\ （ 3）確定內(nèi)部留存收益數(shù)額 20 1年新增留存收益金額 ? =40000 （ 1+20%） 8% （
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