資金需要量的預(yù)測(cè)ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-31 12:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 度 20 1年銷(xiāo)售收入將增長(zhǎng) 20%，新增固定資產(chǎn)投資 1000萬(wàn)元。 ? 其資產(chǎn)負(fù)債表如下所示，要求預(yù)計(jì) 20 1年資金需要量。 資產(chǎn) 期末余額 負(fù)債及所有者權(quán)益 期末余額 貨幣資金 3,000 應(yīng)付賬款 6,000 應(yīng)收賬款凈額 2,000 應(yīng)付票據(jù) 3,000 存貨 7,000 長(zhǎng)期借款 8,000 固定資產(chǎn)凈值 9,000 實(shí)收資本 4,000 無(wú)形資產(chǎn) 2,000 留存收益 2,000 資產(chǎn)總計(jì) 23,000 負(fù)債及所有者權(quán)益 23,000 課程網(wǎng)站： :\\ 預(yù)測(cè)步驟： （ 1）計(jì)算敏感項(xiàng)目收入百分比 資產(chǎn) 期末余額 銷(xiāo)售百分比 負(fù)債及所有者權(quán)益 期末余額 銷(xiāo)售百分比 貨幣資金 3,000 % 應(yīng)付賬款 6,000 % 應(yīng)收賬款凈額 2,000 % 應(yīng)付票據(jù) 3,000 % 存貨 7,000 % 長(zhǎng)期借款 8,000 非敏感項(xiàng)目 固定資產(chǎn)凈值 9,000 非敏感項(xiàng)目 實(shí)收資本 4,000 非敏感項(xiàng)目 無(wú)形資產(chǎn) 2,000 非敏感項(xiàng)目 留存收益 2,000 非敏感項(xiàng)目 資產(chǎn)總計(jì) 23,000 30． 00% 負(fù)債及所有者權(quán)益 23,000 22． 50% 課程網(wǎng)站： :\\ （ 2）確定需要增加的資金 20 1年因銷(xiāo)售增長(zhǎng)需要新增資金 ? =40000 20% （ 30%－ %）=600(萬(wàn)元 ) 20 1年因固定資產(chǎn)投資需要新增資金 ? =1000（萬(wàn)元） 課程網(wǎng)站： :\\ （ 3）確定內(nèi)部留存收益數(shù)額 20 1年新增留存收益金額 ? =40000 （ 1+20%） 8% （
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