申報納稅ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-31 06:38 本頁面
【文章內容簡介】 報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 14 一 、 計 稅 依 據(jù) 項 目 欄次 本期數(shù) 本年累計 應稅貨物及勞務 應稅 服務 應稅貨物及勞務 應稅 服務 （一）應征增值稅不含稅銷售額 1 稅務機關代開的增值稅專用 發(fā)票 不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 3 —— —— —— —— （二）銷售使用過的應稅固定資產 不含 稅銷售額 4(4≥5) —— —— 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 5 —— —— —— —— （三）免稅銷售額 6=7+8+9 其中：小微企業(yè)免稅銷售額 7 未達起征點銷售額 8 其他免稅銷售額 9 （四）出口免稅銷售額 10(10≥11) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 11 —— —— —— —— 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 15 二 、 稅 款 計 算 本期應納稅額 12 本期應納稅額減征額 13 本期免稅額 14 其中：小微企業(yè)免稅額 15 未達起征點免稅額 16 應納稅額合計 17=1213 本期預繳稅額 18 本期應補（退）稅額 19=1718 一 、 計 稅 依 據(jù) 項 目 欄次 （一）應征增值稅不含稅銷售額 1 稅務機關代開的增值稅專用 發(fā)票 不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 3 （二）銷售使用過的應稅固定資產 不含 稅銷售額 4(4≥5) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 5 （三）免稅銷售額 6=7+8+9 其中：小微企業(yè)免稅銷售額 7 未達起征點銷售額 8 其他免稅銷售額 9 （四）出口免稅銷售額 10(10≥11) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 11 第 1欄 *3%+ 第 4欄 *3% 第 4欄 *1% 第 6欄 *3% 第 7欄 *3% 第 8欄 *3% 代開預繳稅額 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 16 附 表 目前可以差額征稅的項目有 （
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