申報納稅ppt課件-資料下載頁
2025-05-04 06:38本頁面
【正文】 art 2 Part 3 Part 4 22 附表二結(jié)構(gòu) 申報表填寫 增值稅納稅申報表（一般納稅人適用） 行次 內(nèi)容 申報抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按丌同抵扣憑證類型分別填報。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 分別反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況，按丌同原因分別填報。 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況。 其他 反映本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票。 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 23 申報表填寫 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表 (A類 ) 報表格式分析 一 一、按照實(shí)際利潤額預(yù)繳 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳 填報第 2行至第 19行 填報第 21行至第 26行 填報第 28行 總分機(jī)構(gòu)納稅人 總：在填寫第 1行至第 28基礎(chǔ)上，填報第 30行至第 33行 分：只填報本表第 32行、第 34行、第 35行。 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 24 申報表填寫 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表 (A類 ) 一、按照實(shí)際利潤額預(yù)繳結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目 內(nèi)容 利潤總額 填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額。 實(shí)際利潤額 在利潤總額基礎(chǔ)上，“加”第 5行，“減”第 6行至第 9欄 應(yīng)納所得稅額 在實(shí)際利潤的基礎(chǔ)上，“乘 ”法定稅率 25% 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 在應(yīng)納所得稅額基礎(chǔ)上，“減”第 13行、第 15行、第 16行 實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退） 所得稅額 在應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額基礎(chǔ)上，“減”以前年度多繳在本期抵繳所得稅額 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 25 報表格式分析 一 報表格式分析一主表 1張基礎(chǔ) 信息表 1張?zhí)潛p彌補(bǔ)表 15張納稅 調(diào)整表 6張收入費(fèi)用明細(xì)表 2張匯總 納稅表 4張境外 所得抵免表 11張稅收 優(yōu)惠表 納稅人只需根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況選擇適用的表格進(jìn)行填報即可 申報表填寫 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 26 申報表填寫 申報常見問題 申報表提交后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤如何處理？ 稅控設(shè)備損壞后，如何抄報稅？ 在什么情況下可以退回申報表？ 感謝聆聽！
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