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2025-06-21 06:38本頁面
【正文】 9 其中：小微企業(yè)免稅銷售額 7 未達(dá)起征點銷售額 8 其他免稅銷售額 9 （四）出口免稅銷售額 10(10≥11) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 11 —— —— —— —— 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 15 二 、 稅 款 計 算 本期應(yīng)納稅額 12 本期應(yīng)納稅額減征額 13 本期免稅額 14 其中：小微企業(yè)免稅額 15 未達(dá)起征點免稅額 16 應(yīng)納稅額合計 17=1213 本期預(yù)繳稅額 18 本期應(yīng)補（退）稅額 19=1718 一 、 計 稅 依 據(jù) 項 目 欄次 （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額 1 稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用 發(fā)票 不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 3 （二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn) 不含 稅銷售額 4(4≥5) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 5 （三）免稅銷售額 6=7+8+9 其中：小微企業(yè)免稅銷售額 7 未達(dá)起征點銷售額 8 其他免稅銷售額 9 （四）出口免稅銷售額 10(10≥11) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 11 第 1欄 *3%+ 第 4欄 *3% 第 4欄 *1% 第 6欄 *3% 第 7欄 *3% 第 8欄 *3% 代開預(yù)繳稅額 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 16 附 表 目前可以差額征稅的項目有 （ 1）有形動產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù) （ 2）客運場站服務(wù) （ 3）知識產(chǎn)權(quán)代理服務(wù)、貨物運輸代理服務(wù)、 代理報關(guān)服務(wù) （ 4）一般納稅人提供國際貨物運輸代理服務(wù) （ 5）電信企業(yè)提供公益特服差額征稅 記得要到稅務(wù)機關(guān)備案， 才可以享受差額征稅哦！ 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算 期初余額 本期發(fā)生額 本期扣除額 期末余額 1 2 3（ 3≤1＋ 2之和，且 3≤5） 4＝ 1＋ 2－ 3 應(yīng)稅服務(wù)計稅銷售額計算 全部含稅收入 本期扣除額 含稅銷售額 不含稅銷售額 5 6 7＝ 5－ 6 8＝ 7247。廈門市思明區(qū)國家稅務(wù)局 新辦
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