申報納稅ppt課件-展示頁
2025-05-13 06:38本頁面
【正文】 本期應(yīng)補（退）稅額 19=1718 —— —— 報表格式分析 一 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 12 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 主表 符合小微企業(yè)免稅政策 丌符合小微企業(yè)免稅政策 附表 由應(yīng)稅服務(wù)有項目的納稅人填寫 報表填寫說明 二 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 13 一 、 計 稅 依 據(jù) 項 目 欄次 本期數(shù) 本年累計 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅 服務(wù) 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅 服務(wù) （一）應(yīng)征增值稅丌含稅銷售額 1 稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票丌含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票丌含稅銷售額 3 （二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)丌含稅銷售額 4(4≥5) —— —— 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票丌含稅銷售額 5 —— —— （三）免稅銷售額 6=7+8+9 其中：小微企業(yè)免稅銷售額 7 未達起征點銷售額 8 其他免稅銷售額 9 （四）出口免稅銷售額 10(10≥11) 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 11 常見應(yīng)稅服務(wù)： 交通運輸業(yè)務(wù)、郵政業(yè)、研究和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、文化創(chuàng)意、物流輔助、有形動產(chǎn)租賃、鑒證咨詢、廣播影視服務(wù)等 小微企業(yè)免稅標準： 季度不含稅銷 額小于等于 9萬 新成立的企業(yè)根據(jù)所屬期確定 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 申報表填寫 Part 1 Part 2 Part 3 Part 4 14 一 、 計 稅 依 據(jù) 項 目 欄次 本期數(shù) 本年累計 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅 服務(wù) 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅 服務(wù) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額 1 稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用 發(fā)票 不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 3 —— —— —— —— （二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn) 不含 稅銷售額 4(4≥5) —— —— 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不 含稅 銷售額 5 —— —— —— —— （三）免稅銷售額 6=7+8+
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