貨幣資金ppt課件(2)(編輯修改稿)
2025-05-30 18:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 入零星辦公用品300元，支付市內(nèi)車費等各種費用 500元。備用金保管員持有效憑證到會計部門報銷。會計部門審核后付給現(xiàn)金，補足其定額。 借：管理費用 800 貸：庫存現(xiàn)金 800 （ 3）收回備用金： 借：庫存現(xiàn)金 1 000 貸：其他應(yīng)收款 —— 備用金 (總務(wù)部門 ) 1 000 例如：某公司若采用一次報銷制 （ 1）采購員李立出差，借備用金 2 500元。 借 ：其他應(yīng)收款 — 李立 2 500 貸：現(xiàn)金 2 500 （ 2）李立出差回來報銷差旅費 2 200元，剩余現(xiàn)金 300元交回。 借：管理費用 2 200 現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)收款 — 李立 2 500 備用金制舉例 10 待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢 （ 1）短缺 庫存現(xiàn)金 （ 2）由個人賠償?shù)牟糠? 其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收現(xiàn)金溢缺款（ 人） （ 3）由保險公司賠償?shù)牟糠? 其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收保險賠款（保險公司） （ 4）無法查明原因部分 管理費用 現(xiàn)金清查 —— 現(xiàn)金盤點短缺 11 現(xiàn)金清查 —— 現(xiàn)金盤點溢余 待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢 （ 1）盤盈 庫存 現(xiàn)金 （ 2）盤盈處理 其他應(yīng)付款 —— 應(yīng)付現(xiàn)金溢余 ( 人 ) （ 3）盤盈處理 營
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