【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 執(zhí)行審計(jì)情況 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 12 頁(yè) 共 26 頁(yè) 此次共審計(jì) 48個(gè)中央部門(mén)，同時(shí)延伸審計(jì) 274個(gè)二級(jí)預(yù)算 單位，占這些部門(mén)1063個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的 26%。 20xx年，這 48個(gè)部門(mén)共收到財(cái)政撥款 2286億元，支出 2314億元。這次審計(jì)檢查了財(cái)政撥款 793億元，占這些部門(mén)當(dāng)年財(cái)政撥款的 35%，其中，部門(mén)本級(jí) 582億元，二級(jí)預(yù)算單位 211億元。 審計(jì)結(jié)果表明，中央各部門(mén)緊緊圍繞貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求，重視和加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度， 20xx年度預(yù)算執(zhí)行總體情況是好的，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。 一是基本做到及時(shí)足額批復(fù)預(yù)算。 20xx年， 48個(gè)中央部門(mén)基本能夠 按照預(yù)算法的規(guī)定向所屬單位批復(fù)財(cái)政撥款預(yù)算，及時(shí)批復(fù)預(yù)算的比率為 98%，其中 38個(gè)部門(mén)達(dá)到 100%。 二是較好地執(zhí)行了各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)。各部門(mén)、單位認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》，堅(jiān)持依法理財(cái)，認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算。這次審計(jì)查出的 20xx年度新發(fā)生的違法違規(guī)問(wèn)題金額 ，僅占審計(jì)當(dāng)年資金量的 %。 三是內(nèi)部管理進(jìn)一步加強(qiáng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 48個(gè)中央部門(mén)近兩年制定和修訂財(cái)務(wù)管理制度 139項(xiàng)。 20xx年，有 9個(gè)中央部門(mén)組織對(duì)本系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理情況開(kāi)展了自查自 糾。 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 13 頁(yè) 共 26 頁(yè) 此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問(wèn)題 ，其中 20xx年新發(fā)生的 ，占%；發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制不細(xì)化、批復(fù)不及時(shí)等預(yù)算及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題 億元，其中 20xx年新發(fā)生的 ，占 %。審計(jì)還查出違法案件線索12件 (涉案人員 25人 )，已移送司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察等部門(mén)進(jìn)一步查處。 在審計(jì)發(fā)現(xiàn)的 ，屬于部門(mén)本級(jí)的有 ；發(fā)現(xiàn)的 ，屬于部門(mén)本級(jí)的有 。主要情況是： 。其中：通過(guò)多報(bào)本單位人員數(shù)量，多領(lǐng)財(cái)政資金 2431萬(wàn)元，主要用于發(fā)放政策外補(bǔ)貼等；以已完工項(xiàng)目的名義，或者采取編造虛假項(xiàng)目、在不同項(xiàng)目中重復(fù)申報(bào)同一內(nèi)容等方式，多獲取財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金 。 。其中：用于本單位辦公樓等基建項(xiàng)目建設(shè) ，用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支和其他項(xiàng)目支出。 、虛列支出等手段轉(zhuǎn)移資金，私存私放 。其中：在本單位私 存私放、未納入法定賬冊(cè) ；將資金轉(zhuǎn)移到所屬單位或其他單位存放、供本單位使用 。 ，造成 預(yù)算資金當(dāng)年無(wú)法使用。 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 14 頁(yè) 共 26 頁(yè) 審計(jì)發(fā)現(xiàn)部門(mén)所屬單位違法違規(guī)問(wèn)題 ，其中 20xx年新發(fā)生的 億元，占 %；發(fā)現(xiàn)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題 ，其中 20xx年新發(fā)生的 ，占 %。主要情況是： 10個(gè)單位通過(guò)多報(bào)項(xiàng)目工作量、提高支出標(biāo)準(zhǔn)，或在不同項(xiàng) 目中重復(fù)申報(bào)同一內(nèi)容等，多獲取財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金 。 46個(gè)單位擠占挪用財(cái)政資金和其他有專(zhuān)項(xiàng)用途的資金。其中：用于對(duì)外拆借、投資等 ，用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支和其他項(xiàng)目支出 ，用于發(fā)放政策外補(bǔ)貼等 9 396萬(wàn)元。 24個(gè)單位因管理不善等原因，造成國(guó)有資產(chǎn)損失和潛在損失 。其中：委托中介機(jī)構(gòu)從事證券交易造成損失和潛在損失 ；違反規(guī)定對(duì)外出借資金，或?yàn)楂@取高息在非銀行金融機(jī)構(gòu)存款，形成損失和潛在損失 。此外，審計(jì)抽查 9個(gè)部門(mén)所屬的 27個(gè)單位開(kāi)辦的 46戶企業(yè)發(fā)現(xiàn)，因監(jiān)管不嚴(yán)，經(jīng)營(yíng)不善，到 20xx年底已有 7戶停業(yè)， 20戶虧損。 20個(gè)單位采取隱瞞收入、虛列支出等手段轉(zhuǎn)移資金，私存私放 ，主要用于單位日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等。 48個(gè)單位違規(guī)收費(fèi)和未嚴(yán)格執(zhí)行 “收支兩條線 ”。其中：未經(jīng)批準(zhǔn)自定項(xiàng)目收費(fèi)或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi) ；收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益等未按規(guī)定上繳財(cái)政 。 此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)， 3個(gè)部門(mén)所屬的 10個(gè)單位違規(guī)購(gòu)建辦公樓或培訓(xùn)中心，造成鋪張浪費(fèi)。 產(chǎn)生這些問(wèn)題的主要原因：一是部門(mén)預(yù)算改革沒(méi)有完全到位。一些中央部門(mén)尚未按要求建立起項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行滾動(dòng)管理，使得年初預(yù)算難以細(xì)化到具體項(xiàng)目和單 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 15 頁(yè) 共 26 頁(yè) 位，執(zhí)行過(guò)程中隨意性較大。二是預(yù)算編審機(jī)制不夠健全。尚未建立起科學(xué)的支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算定額，一些資金的分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、不透明，執(zhí)行過(guò)程中監(jiān)督檢查不力。財(cái)政部對(duì)各部門(mén)和各主管部門(mén)對(duì)所屬單位上報(bào)的預(yù)算審核不夠全面、嚴(yán)格，缺乏深入調(diào)查和跟蹤問(wèn)責(zé)機(jī)制。三是內(nèi)部財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。有些單位依法理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)，制度不健全、內(nèi)控不 嚴(yán)格。一些部門(mén)對(duì)所屬單位疏于監(jiān)管。 根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)和國(guó)務(wù)院的要求，審計(jì)署還對(duì) 24個(gè)中央部門(mén) 20xx年度決算 (草案 )進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了 70個(gè)所屬單位。對(duì)部門(mén)本級(jí)財(cái)政資金審計(jì)面達(dá)到 %，延伸審計(jì)所屬單位決算報(bào)表反映的財(cái)政資金量占這些部門(mén)所屬單位財(cái)政撥款的 %。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門(mén)的決算 (草案 )基本真實(shí)地反映了年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況。審計(jì)共查出收支不實(shí)、匯總數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等影響決算 (草案 )真實(shí)性、完整性的問(wèn)題 ，占審計(jì)決算資金量的 %。對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)長(zhǎng)將簽署意見(jiàn)，要求予以 糾正。 三、財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況 20xx年，審計(jì)署統(tǒng)一組織對(duì)青藏鐵路環(huán)境保護(hù)資金、中小學(xué)危房改造資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，以及高等級(jí)公路建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。 。對(duì)青藏鐵路建設(shè)的環(huán)保問(wèn)題，黨中央、國(guó)務(wù)院及國(guó)內(nèi)外各方面高度關(guān)注。這次審計(jì)調(diào)查的青藏鐵路格爾木至拉薩段于20xx年 6月開(kāi)工，全長(zhǎng) 1142公里，總投資 ，其中環(huán)境保護(hù)投資 億元，占總投資的 %。從審計(jì)調(diào)查情況看，青藏鐵路環(huán)境保護(hù)工作達(dá)到了環(huán)境影響 評(píng)價(jià)報(bào)告的要求，為我國(guó)重大項(xiàng)目的工程建設(shè)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)開(kāi)展積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。青藏鐵路環(huán)境保護(hù)投資基本落實(shí)到位。青藏鐵路建設(shè)總指揮部和拉薩指揮部按照 “先驗(yàn)工后計(jì)價(jià) ”的原則，及時(shí)撥付環(huán)境保護(hù)資金，資金管理使用情況 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 16 頁(yè) 共 26 頁(yè) 是好的，審計(jì)調(diào)查未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)使用資金的問(wèn)題。截至 20xx年 6月底，已完成環(huán)境保護(hù)投資 ，完成率為 %，比整個(gè)工程投資完成率高出 29個(gè)百分點(diǎn)，做到了環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用。各項(xiàng)環(huán)保措施得到全面落實(shí)，施工期環(huán)境保護(hù)目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。青藏鐵路全線建立了環(huán)境保護(hù)管理組 織體系，實(shí)行了環(huán)境管理責(zé)任制和生態(tài)環(huán)境保護(hù)考核制，對(duì)各級(jí)管理人員和施工人員進(jìn)行了分層次環(huán)保培訓(xùn)，保證了各項(xiàng)環(huán)保措施的有效落實(shí)。 33處野生動(dòng)物通道已全部建成，審計(jì)實(shí)地調(diào)查的 4處通道全部達(dá)到了有關(guān)技術(shù)要求。已完工的保護(hù)沿線地表植被和自然景觀的護(hù)坡、擋土墻、沖刷防護(hù)、風(fēng)沙防護(hù)、隧道棄渣擋護(hù)等設(shè)施，基本達(dá)到環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告要求長(zhǎng)度的兩倍以上，棄渣擋護(hù)率達(dá)到 100%。環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告要求采取的凍土和濕地保護(hù)措施已全部完成。 青藏鐵路建設(shè)是在特殊自然條件下進(jìn)行的，環(huán)境保護(hù)工作在一些方面還有不夠完善之處。主要 是環(huán)境監(jiān)測(cè)還存在一些薄弱環(huán)節(jié)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告提出的環(huán)保措施投資還缺乏科學(xué)的界定和計(jì)算依據(jù)。審計(jì)署已將審計(jì)調(diào)查結(jié)果向社會(huì)公告，并建議鐵道部和建設(shè)單位、當(dāng)?shù)卣钊胙芯壳嗖罔F路運(yùn)營(yíng)期可能出現(xiàn)的環(huán)境問(wèn)題，及時(shí)制定和完善相應(yīng)措施。 。 20xx至 20xx年，國(guó)家分兩期實(shí)施了中小學(xué)危房改造工程，要求到 20xx年底各地基本消除納入改造規(guī)劃的 D級(jí)危房。這次共審計(jì)調(diào)查了河北、遼寧等 8個(gè)省 (區(qū)、市 )的 213個(gè)縣 (市 )，抽查 D級(jí)危房改造項(xiàng)目學(xué)校 4781所，占這些省 (區(qū)、市 )納入改造 規(guī)劃學(xué)?？倲?shù)的 %。從審 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 17 頁(yè) 共 26 頁(yè) 計(jì)調(diào)查情況看，中小學(xué)危房改造工作取得了明顯成效。截至 20xx年 9月底，