短期籌資ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-28 22:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 2/10， n/30） ?應付賬款籌資 一、商業(yè)信用 0 10 20 30 第七章 短期籌資 16 第 10天付款 ： 免費籌資額為 98 000元 (100 000 – 2 000) 第 30天付款 付款總額為 100 000元。這可以看作借一筆為期 20 天，金額為 98 000元的貸款，利息為2022元，其借款的實際利率為： 20天的實際利率 =(2 000/98000) 100%=% 實際年利率 =% 360/20=% 一、商業(yè)信用 第七章 短期籌資 17 ?扣實際利率放棄現(xiàn)金折應付賬款籌資成本 7\ ?扣實際利率放棄現(xiàn)金折% 360%21 %2 ?????率利際實放棄現(xiàn)金折扣一、商業(yè)信用 折扣期限信用期限折扣率折扣率???3 6 01第七章 短期籌資 18 延期付款可降低成本，但由此卻會帶來一定的風險或潛在的籌資成本 ： 信用損失 利息罰金 停止送貨 法律追索 延期付款應與公司其他短期籌資成本相比較 延期付款應與公司可 自由使用的資本來源用于短期投資所獲得的收益 相比較 一、商業(yè)信用 第七章 短期籌資 19 （二）應付票據(jù) 應付票據(jù)是購銷雙方按購銷合同進行商品交易，延期付款而簽發(fā)的、反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種信用憑證 應付票據(jù)種類 按承兌人的不同：（可以背書轉(zhuǎn)讓） 商業(yè)承兌匯票 、 銀行承兌匯票 按是否帶息： 帶息票據(jù) 、 不帶息票據(jù) 一、商業(yè)信用
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