【文章內(nèi)容簡介】 估算與資金籌措本項目總投資 83000 萬元，其來源擬申請銀行貸款 58100 萬元， ，其余資金由項目建設(shè)單位自籌解決。 效益評價通過本項目的實施，公司形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈條和產(chǎn)品線，建設(shè)某毛尖產(chǎn)業(yè)化示范基地，解決當(dāng)前茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的資源浪費、機械化水茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告平低、加工成本高、產(chǎn)品質(zhì)量低、 市場競爭秩序混亂等問題。并通過 “公司＋基地＋農(nóng)戶” 的 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，促 進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高茶農(nóng)抵抗市場風(fēng)險的能力，有效提高茶農(nóng)收入和種茶積極性，促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表見下頁。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)據(jù) 備注序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)據(jù) 備注I 技術(shù)數(shù)據(jù)1 主產(chǎn)品 蒸青茶 噸 某毛尖 噸 蒸青茶鮮葉 噸 某毛尖鮮葉 噸 II 經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1 總投資 萬元 83000其中：建設(shè)期利息 萬元 17842 資金籌措 萬元 83000其中：自有資金 萬元 24900銀行借款 萬元 581003 經(jīng)營收入 萬元 22869 經(jīng)營期年平 均4 總成本費用 萬元 16164 經(jīng)營期年平 均5 利潤總額 萬元 6313 經(jīng)營期年平 均6 稅金及附加 萬元 391 經(jīng)營期年平 均7 增值稅 萬元 1854 經(jīng)營期年平 均8 營業(yè)稅 萬元 187 經(jīng)營期年平 均9 所得稅 萬元 1578 經(jīng)營期年平 均9 凈利潤（稅后利潤） 萬元 4735 經(jīng)營期年平 均茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告III 財務(wù)評價指標(biāo) 　1 總投資收益率 % %2 融資前盈利能力分 析指標(biāo) 　 全部投資內(nèi)部收益 率 % % 所得稅前 全部投資投資回收 期 年 所得稅前 全部投資財務(wù)凈現(xiàn) 值 萬元 34417 所得稅前 全部投資內(nèi)部收益 率 % % 所得稅后 全部投資投資回收 期 年 所得稅后 全部投資財務(wù)凈現(xiàn) 值 萬元 17507 所得稅后3 融資后盈利能力分 析指標(biāo) 　 項目資本金內(nèi)部收 益率 % % 所得稅后 資本金凈利潤率 % %4 償債能力分析 　 利息備付率 ％ 669 償還期年平 均 償債備付率 ％ 146 償還期年平 均 借款償還期（含建設(shè) 期） 年 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ 計算期年平 均 流動比率 ％ 476 經(jīng)營期年平 均 速動比率 ％ 361 經(jīng)營期年平 均5 財務(wù)生存能力分析 　 累計盈余資金 萬元 567876 盈虧 平衡點（BEP ） % % 結(jié)論與建議項目通過充分的調(diào)查研究，項目擬引進(jìn)國際先進(jìn)的蒸青茶自動化生產(chǎn)線， 嚴(yán)格按照國際標(biāo)準(zhǔn)和出口要求改造無公害生態(tài)茶園，形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈條和產(chǎn)品線，建 設(shè)某毛尖產(chǎn)業(yè)化示范基地，解決當(dāng)前茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的資源浪費、機械化水平低、加工成本高、 產(chǎn)品質(zhì)量低、市場競爭秩序混亂等問題。并通 過 “公司＋基地＋ 農(nóng)戶” 的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和茶葉行業(yè)的整合，提高茶農(nóng)抵抗市場風(fēng)險的能力，有效提高茶農(nóng)收入和種茶積極性，促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。項目建成后，要利用先進(jìn)的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品大力開拓國際市場，積極研究高效無公害茶園管理技術(shù)，加強無公害茶園監(jiān)測管理體系和技術(shù)服務(wù)體系建設(shè)，提高生 態(tài)茶園可持續(xù)發(fā)展的能力，為企業(yè)發(fā)展提供強有力的基礎(chǔ)保障。我們建議建設(shè)單位加快項目的前期工作進(jìn)程，積極落實建設(shè)資金，盡早開工，保質(zhì)保量按時完成工程建設(shè)，及時投入使用，盡快發(fā)揮項目應(yīng)有的社會及經(jīng)濟(jì)效益。茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告　 2 　 項目概況與建設(shè) 的必要性 項目所在地概況某市地處某省南部，有“豫南明珠”之稱。某市位于大別山北麓，淮河上游，東與安徽為鄰，南與湖北接壤，西、北兩面與南陽市、 駐馬店市交界，素有鄂、豫、皖“三省通衢 ”之稱?？偯娣e 18915 平方公里?，F(xiàn)轄 8縣 2 區(qū)，總?cè)丝?773 萬人，城區(qū)面積 25 平方公里。某交通便利，區(qū)位優(yōu)勢明顯。京廣、京九 鐵路和 10107 國道以及即將開通的京珠高速公路縱貫市境南北，312 國道和正在興建的寧西鐵路橫穿市境東西；某唯一的港口淮濱港，航運可直達(dá)淮河航運可直達(dá)皖、蘇、浙、滬等省市，被稱作某的出海口；武漢 天河機場距某市區(qū)僅 100公里。四通八達(dá)的交通網(wǎng)絡(luò)使某具有了“立中原而通八方，居腹地而達(dá)九州” 的交通優(yōu)勢。某位于鄂豫皖三省交界處，空氣濕潤，相對濕度 75％ 以上，這對于性喜濕潤的茶樹生長來說無疑是有利的，某茶葉是某省南部大別－桐柏山區(qū)的重要經(jīng)濟(jì)作物資源之一。該區(qū)域地處北亞熱帶，氣候溫暖濕潤，生態(tài)環(huán)境復(fù)雜多樣，植物 資源豐富，是某的魚米之鄉(xiāng)。某全年日照 2200 小時，太陽輻射量為 千卡／cm 2，其中，有效輻射量為 千卡／cm 2；某地區(qū)土層深厚，結(jié)構(gòu)良好，土質(zhì)肥沃，ph 值在 4～6 之問，很適合茶樹生長。這里生產(chǎn)的茶葉肥壯柔嫩，不僅外形美觀，且內(nèi)質(zhì)優(yōu)良，色香味俱全是某毛尖的獨特之處。某茶葉以某市西南部的車云山、集云山、天云山、云 霧山、黑 龍?zhí)?、白龍?zhí)兑约昂渭艺?、靈山寺等深山區(qū)所產(chǎn)最為有名。其中，海拔 1100 米的車云山終年茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告云霧彌漫，雨量充沛，溫度、濕度適中，無霜期長，土壤為適合茶葉生長的黑烏沃土，因而所產(chǎn)茶葉品質(zhì)優(yōu)良。某茶葉外形細(xì)、圓、光、直，多白毫，色澤翠綠， 湯色清澈明凈，香氣持久，滋味鮮醇，葉底嫩綠。因其芽葉細(xì)嫩有峰苗，外形條索細(xì)圓挺秀，并有白毫顯露，故稱“ 毛尖”，因產(chǎn)地在某，亦稱“ 某毛尖”。 項目背景茶葉是世界三大植物性飲料之一，茶葉由于具有多種保健功效而在世界范圍內(nèi)大受青睞。目前，全世界現(xiàn)有 50 多個國家和地區(qū)生產(chǎn)茶葉，茶園面積約 7860 萬畝，其中：中國茶園面積約 1730 萬畝，占世界茶園總面積的 22%，名列世界第一位。世界茶葉 總產(chǎn)量達(dá) 308 萬噸，其中：中國產(chǎn)茶 78 萬噸，約占世界茶葉總產(chǎn)量的 25%，名列世界第二位。世界茶葉出口量為 150 萬噸左右，中國茶葉出口 萬噸，約占世界出口總量的 %，居世界第三位。茶葉在世界飲料年消費量中的比例約占 25％，位居第一。目前，世界人均茶葉消費量約 500 克，中國為 350 克，居世界第 16 位。中國是發(fā)現(xiàn)和利用茶葉最早的國家，茶葉資源及從事茶業(yè)的人口較其他產(chǎn)茶國多，但因生產(chǎn)力水平較低，茶業(yè)產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；?、集約化程度遠(yuǎn)不如其他產(chǎn)茶先進(jìn)國家，致使我國茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)成本較高，使我國茶葉產(chǎn)品在價格競爭中處于不利地位。茶葉產(chǎn)業(yè)是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，也是朝陽產(chǎn)業(yè)。自茶問世以來，從沒有被其它產(chǎn)品替代過。茶是健康飲料，是文明飲料，這是其它飲料所不可比擬的。隨著社會進(jìn)步和人們生活水平的提高，健康綠色食品的需求越來越大，特別是隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，茶葉系列產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)用，越來越顯現(xiàn)出茶的真正價值。茶葉發(fā)展的前景是光明的。茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告2022 年全市茶園總面積 120 萬畝，產(chǎn)量 2200 萬公斤。全市 萬人口，其中茶農(nóng)約 93 萬，茶葉從業(yè)人員近百萬。幾乎每 10 個人中就有 1 人是茶農(nóng)，每 7 個人中就有 1 人是從事茶業(yè)工作的。全市擁有茶葉加工企業(yè) 306 個，其中國家級及市級茶葉龍頭企業(yè)各 1 個；全市擁有百萬資產(chǎn)的茶農(nóng) 30 余戶，茶園面積超過 300 畝的種茶大戶 300 個；茶葉集貿(mào)市場 100 余個；茶藝館、茶樓 30 多家。某農(nóng)業(yè)高等?？茖W(xué)校茶葉?？瓢?、某浉 河港職業(yè)高級中學(xué)自 1982 年始，為某茶葉產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)了大批的專業(yè)人才。某的名優(yōu)茶加工仍以手工為主，手工加工茶約占總量的 85%。某毛尖、仰天雪綠、金 剛碧 綠等名優(yōu)茶在一些規(guī)模較大的茶廠基本實現(xiàn)了機械化加工。茶園生產(chǎn)中的采摘、茶樹修剪、施肥等基本靠手工，機械化程度亟待提高。目前主要以生產(chǎn)名優(yōu)綠茶為主，茶類結(jié)構(gòu)單一。生產(chǎn)上只采春茶，夏秋茶大多棄之不采，造成大量茶葉資源的浪費。因此，必須依靠科技進(jìn)步，實現(xiàn)茶葉加工由初加工向深加工、由粗加工向精加工的轉(zhuǎn)變，研究探索夏、秋季低檔茶原料開發(fā)利用，提高茶葉資源利用率，提高茶葉產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本，增加產(chǎn)品附加值，提高茶葉科技含量，最終提高茶葉生產(chǎn)的綜合效益。項目就是在這樣的背景下提出來的。 項目建設(shè)必要性茶葉是某市重要的傳統(tǒng)和特色農(nóng)產(chǎn)品，為某市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。近年來，某市茶葉產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展，但也存在一些問題，茶葉生 產(chǎn)加工技術(shù)水平低，生產(chǎn)工藝粗放，設(shè)備落后，加工廠點布局不合理，產(chǎn)品檔次和價格低，缺乏市場競爭力。全市茶葉生產(chǎn)總體水平較低，集中反映在采摘工藝不統(tǒng)一，加工流程混亂。加之茶茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告園比較分散，加工廠點又集中在基礎(chǔ)設(shè)施比較便利的地方，不少茶農(nóng)用手工制成曬青茶，導(dǎo)致粗加工產(chǎn)品多，精加工產(chǎn)品少，基本處于賣原料的粗放生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，出現(xiàn)了增產(chǎn)不增收的問題。這些事實表明某市的茶葉生產(chǎn)企業(yè)對茶農(nóng)生產(chǎn)經(jīng)營的帶動作用還沒有形成良好的機制，制約了茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。某五云茶葉（集團(tuán)）有限公司為了提高某茶葉的機械化加工水平，規(guī)范市場競爭秩序，示范和帶動某茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，增強企業(yè)的綜合競爭力，擬引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，建立茶葉機械化加工生產(chǎn)線，引進(jìn)無性系良種茶苗，建設(shè)無公害生態(tài)茶葉基地。 茶葉深加工項目 項目是提高某茶葉機械化加工水平的需要某毛尖茶一直依靠手工炒制，企業(yè)整體競爭力不強，全市擁有茶葉加工企業(yè)三百多個，多數(shù)為傳統(tǒng)家庭作坊式的小企業(yè)，機械化、標(biāo)準(zhǔn)化程度低，手工加工茶約占總量的 85%。勞動強 度大，工效低，制茶成本高，制茶人員技術(shù)差異大， 質(zhì)量不穩(wěn)定，特 別 是在生產(chǎn)高峰期勞力緊張和人員疲勞的情況下，很易出現(xiàn)粗制濫造現(xiàn)象，導(dǎo)致品質(zhì)下降，難以標(biāo)準(zhǔn)化和形成規(guī)?；a(chǎn)，制 約了茶業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步提高和產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 項目是延長茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條，提高茶葉資源利用效率的要求從原料角度看，按照茶樹的生物學(xué)特性，茶葉可開發(fā)利用的部分為“一芽五葉新梢” ，而一年可以生長四次，即可采摘四次。某毛尖的采摘利用部分為茶葉的“一芽二葉” ，尚有 “三葉新梢” 未開發(fā)利用，影響了茶葉資源的綜合開發(fā)利用。某毛尖的可利用量僅為茶葉新稍可利用量的1/3，還有 2/3 的資源未開 發(fā)利用。目前，茶 類結(jié) 構(gòu)單一，主要以名優(yōu)綠茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告茶為主，一般只采春茶，夏秋茶由于生產(chǎn)成本高、價格低、勞動強度大、經(jīng)濟(jì)效益較差，大多棄之不采，造成大量茶葉資源的浪費，其經(jīng)濟(jì)價值未能充分發(fā)揮。因此，擬引進(jìn)國外先進(jìn)蒸青茶生產(chǎn)線和某毛尖機械化加工生產(chǎn)線，可以有效解決夏、秋季低檔茶原料浪費和加工生產(chǎn)成本高的問題，提高茶葉加工的機械化水平，增加茶葉的附加值，帶動當(dāng)?shù)夭柁r(nóng)致富。 項目是茶葉清潔化生產(chǎn)的要求茶葉質(zhì)量包括茶葉衛(wèi)生質(zhì)量和茶葉品質(zhì)質(zhì)量兩方面，特別是衛(wèi)生質(zhì)量要擺在第一位。衛(wèi)生安全是市場準(zhǔn)入的基本要求，更是提升茶葉產(chǎn)業(yè)、提高茶葉市場競爭力的需要。最終生產(chǎn)目的是實現(xiàn)清潔化生產(chǎn)。只有清潔化生產(chǎn)才能保證茶葉品質(zhì)，才能生產(chǎn)出真正的有機茶、綠色食品茶、無公害茶。 茶葉基地建設(shè)是茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的源頭茶園建設(shè)是茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。某市茶葉種植歷史悠久、環(huán)境優(yōu)越，但近年來茶園更新較慢，全市 20 世紀(jì) 6070 年代種植的老茶園面積約有 20 萬畝，到 2022 年，全市無性系良種茶園 1 萬畝，僅占茶園總面積的 ％，與全國平均水平 20％相比差距較大。現(xiàn)有個體種植模式無法適應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)?；l(fā)展的需要個體種植存在“種植成本高、 銷售收入低”的問題。首先，茶農(nóng)要用零售價才能購買到生產(chǎn)資料和原材料。因為個體種植的規(guī)模太小，農(nóng)民只能通過中間商出售產(chǎn)品，還存在農(nóng)民銷售茶葉互相壓價。所以，和規(guī)模農(nóng)業(yè)的“低 進(jìn)高出” 相比，個體農(nóng)業(yè)的特征是“ 高進(jìn)低出” ，限制了農(nóng)民收入的提高。個體農(nóng)業(yè)阻礙新技術(shù)和新品種的推廣，也制約了農(nóng)民收入茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目可行性研究報告的提高。所以，個體農(nóng)業(yè)既阻礙農(nóng)民收入的提高，也限制了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。要解決這些問題，農(nóng)業(yè)只有走規(guī)?；缆贰，F(xiàn)有茶葉基地急需改造現(xiàn)有老茶園存在許多問題，水土流失嚴(yán)重特別是高山茶園，由于水土流失，土層逐漸變薄，土 質(zhì)變瘦，甚至根系裸露，茶樹便失去了生長的基本條件。一般舊式茶園樹齡都在 30～50 年，枝條老化嚴(yán)重，還有病蟲害，不能進(jìn)行正常的生理生長。茶棵稀，舊式茶園多叢栽，一般每畝 200～300 叢，少者百多叢，樹冠覆蓋度小，空隙大，不能充分利用土地與陽光，產(chǎn)量低。項 目通過對現(xiàn)有老茶園進(jìn)行改造，建立茶園人工復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，逐步減少對化肥和農(nóng)藥的用量，解決農(nóng)藥殘留和重金屬超標(biāo)問題， 實現(xiàn)茶葉種植的生態(tài)化和無害化。因此，在當(dāng)前某省將某市作為“某省農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)” 的時機，公司 積極參與農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗區(qū)的探索和發(fā)展，盤活土地文章，大膽創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機制，通過體制機制創(chuàng)新，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的集約化、規(guī)?；蛯I(yè)化發(fā)展，實現(xiàn)茶葉在種植環(huán)節(jié)的增值。 茶葉市場《某市“十一五 ”茶產(chǎn)業(yè)發(fā) 展規(guī)劃綱要》中明確提出， 為將某市打造成“ 中國茶都 ”，發(fā)揮我市地處中原，連接南北的地理優(yōu)勢，在某市區(qū)建設(shè)規(guī)?；?現(xiàn)代化、 規(guī) 范化的茶葉綜合批發(fā)市場，使之成為江北最大的茶葉市場和全國茶葉主要集散地之一。5 萬平方米的精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳作為茶葉產(chǎn)品交易的場所，項目 對區(qū)域性茶業(yè)經(jīng)濟(jì)的帶動和引導(dǎo)作用明顯，茶葉交易服務(wù)中心的建設(shè)對于某地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常重要的意義。對完善茶葉市場服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展將起到積極的作用。茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項