【文章內(nèi)容簡介】 年 所得稅前 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值 萬元 34417 所得稅前 全部投資內(nèi)部收益 率 % % 所得稅后 全部投資投資回收 期 年 所得稅后 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值 萬元 17507 所得稅后3 融資后盈利能力分 析指標(biāo) 　 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收 益率 % % 所得稅后 資本金凈利潤率 % %4 償債能力分析 　 利息備付率 ％ 669 償還期年平 均 償債備付率 ％ 146 償還期年平 均 借款償還期（含建 設(shè)期） 年 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ 計(jì)算期年平 均 流動比率 ％ 476 經(jīng)營期年平 均 速動比率 ％ 361 經(jīng)營期年平 均5 財(cái)務(wù)生存能力分析 　 累計(jì)盈余資金 萬元 567876 盈虧平衡點(diǎn) （BEP） % % 結(jié)論與建議項(xiàng)目通過充分的調(diào)查研究，項(xiàng)目擬引進(jìn)國際先進(jìn)的蒸青茶自動化生產(chǎn)線，嚴(yán)格按照國際標(biāo)準(zhǔn)和出口要求改造無公害生態(tài)茶園，形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈條和產(chǎn)品線，建設(shè)河南信陽毛尖產(chǎn)業(yè)化示范基地，解決當(dāng)前茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的資源浪費(fèi)、機(jī)械化水平低、加工成本高、產(chǎn)品質(zhì)量低、市場競爭秩序混亂等問題。并通過 “公司＋基地＋農(nóng)戶” 的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和茶葉行業(yè)的整合，提高茶農(nóng)抵抗市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效提高茶農(nóng)收入和種茶積極性，促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目建成后，要利用先進(jìn)的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品大力開拓國際市場，積極研究高效無公害茶園管理技術(shù)，加強(qiáng)無公害茶園監(jiān)測管理體系和技術(shù)服務(wù)體系建設(shè)，提高生態(tài)茶園可持續(xù)發(fā)展的能力，為企業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的基礎(chǔ)保障。我們建議建設(shè)單位加快項(xiàng)目的前期工作進(jìn)程，積極落實(shí)建設(shè)資金，盡早開工，保質(zhì)保量按時(shí)完成工程建設(shè)，及時(shí)投入使用，盡快發(fā)揮項(xiàng)目應(yīng)有的社會及經(jīng)濟(jì)效益。第 2 章 項(xiàng)目概況與建設(shè)的必要性 項(xiàng)目所在地概況信陽市地處河南省南部，有“豫南明珠”之稱。信陽市位于大別山北麓，淮河上游，東與安徽為鄰，南與湖北接壤，西、北兩面與南陽市、駐馬店市交界，素有鄂、豫、皖“三省通衢 ”之稱?？偯娣e 18915平方公里?，F(xiàn)轄 8 縣 2 區(qū)，總?cè)丝?773 萬人，城區(qū)面積 25 平方公里。信陽交通便利，區(qū)位優(yōu)勢明顯。京廣、京九鐵路和 10107 國道以及即將開通的京珠高速公路縱貫市境南北，312 國道和正在興建的寧西鐵路橫穿市境東西；河南唯一的港口淮濱港，航運(yùn)可直達(dá)淮河航運(yùn)可直達(dá)皖、蘇、浙、滬等省市，被稱作河南的出?？冢晃錆h天河機(jī)場距信陽市區(qū)僅 100 公里。四通八達(dá)的交通網(wǎng)絡(luò)使信陽具有了“立中原而通八方，居腹地而達(dá)九州”的交通優(yōu)勢。信陽位于鄂豫皖三省交界處，空氣濕潤，相對濕度 75％ 以上，這對于性喜濕潤的茶樹生長來說無疑是有利的，信陽茶葉是河南省南部大別－桐柏山區(qū)的重要經(jīng)濟(jì)作物資源之一。該區(qū)域地處北亞熱帶，氣候溫暖濕潤，生態(tài)環(huán)境復(fù)雜多樣，植物資源豐富，是河南的魚米之鄉(xiāng)。信陽全年日照 2200 小時(shí)，太陽輻射量為 千卡／cm 2，其中，有效輻射量為 千卡／cm 2；信陽地區(qū)土層深厚，結(jié)構(gòu)良好，土質(zhì)肥沃，ph 值在 4～6 之問，很適合茶樹生長。這里生產(chǎn)的茶葉肥壯柔嫩，不僅外形美觀，且內(nèi)質(zhì)優(yōu)良，色香味俱全是信陽毛尖的獨(dú)特之處。信陽茶葉以信陽市西南部的車云山、集云山、天云山、云霧山、黑龍?zhí)?、白龍?zhí)兑约昂渭艺?、靈山寺等深山區(qū)所產(chǎn)最為有名。其中，海拔 1100 米的車云山終年云霧彌漫，雨量充沛，溫度、濕度適中，無霜期長，土壤為適合茶葉生長的黑烏沃土，因而所產(chǎn)茶葉品質(zhì)優(yōu)良。信陽茶葉外形細(xì)、圓、光、直，多白毫，色澤翠綠，湯色清澈明凈，香氣持久，滋味鮮醇，葉底嫩綠。因其芽葉細(xì)嫩有峰苗，外形條索細(xì)圓挺秀，并有白毫顯露，故稱“毛尖”，因產(chǎn)地在信陽，亦稱“信陽毛尖” 。 項(xiàng)目背景茶葉是世界三大植物性飲料之一，茶葉由于具有多種保健功效而在世界范圍內(nèi)大受青睞。目前，全世界現(xiàn)有 50 多個(gè)國家和地區(qū)生產(chǎn)茶葉，茶園面積約 7860 萬畝，其中：中國茶園面積約 1730 萬畝，占世界茶園總面積的 22%，名列世界第一位。世界茶葉總產(chǎn)量達(dá) 308 萬噸，其中：中國產(chǎn)茶 78 萬噸，約占世界茶葉總產(chǎn)量的 25%，名列世界第二位。世界茶葉出口量為 150 萬噸左右，中國茶葉出口 萬噸，約占世界出口總量的 %，居世界第三位。茶葉在世界飲料年消費(fèi)量中的比例約占 25％，位居第一。目前，世界人均茶葉消費(fèi)量約 500 克，中國為 350 克，居世界第 16 位。中國是發(fā)現(xiàn)和利用茶葉最早的國家，茶葉資源及從事茶業(yè)的人口較其他產(chǎn)茶國多，但因生產(chǎn)力水平較低，茶業(yè)產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；⒓s化程度遠(yuǎn)不如其他產(chǎn)茶先進(jìn)國家，致使我國茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)成本較高，使我國茶葉產(chǎn)品在價(jià)格競爭中處于不利地位。茶葉產(chǎn)業(yè)是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，也是朝陽產(chǎn)業(yè)。自茶問世以來，從沒有被其它產(chǎn)品替代過。茶是健康飲料，是文明飲料，這是其它飲料所不可比擬的。隨著社會進(jìn)步和人們生活水平的提高，健康綠色食品的需求越來越大，特別是隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，茶葉系列產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)用，越來越顯現(xiàn)出茶的真正價(jià)值。茶葉發(fā)展的前景是光明的。2022 年全市茶園總面積 120 萬畝，產(chǎn)量 2200 萬公斤。全市 萬人口，其中茶農(nóng)約 93 萬，茶葉從業(yè)人員近百萬。幾乎每 10個(gè)人中就有 1 人是茶農(nóng)，每 7 個(gè)人中就有 1 人是從事茶業(yè)工作的。全市擁有茶葉加工企業(yè) 306 個(gè)，其中國家級及市級茶葉龍頭企業(yè)各 1 個(gè)；全市擁有百萬資產(chǎn)的茶農(nóng) 30 余戶，茶園面積超過 300 畝的種茶大戶300 個(gè)；茶葉集貿(mào)市場 100 余個(gè)；茶藝館、茶樓 30 多家。信陽農(nóng)業(yè)高等專科學(xué)校茶葉?？瓢唷⑿抨枦负痈勐殬I(yè)高級中學(xué)自 1982 年始，為信陽茶葉產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)了大批的專業(yè)人才。信陽的名優(yōu)茶加工仍以手工為主，手工加工茶約占總量的 85%。信陽毛尖、仰天雪綠、金剛碧綠等名優(yōu)茶在一些規(guī)模較大的茶廠基本實(shí)現(xiàn)了機(jī)械化加工。茶園生產(chǎn)中的采摘、茶樹修剪、施肥等基本靠手工，機(jī)械化程度亟待提高。目前主要以生產(chǎn)名優(yōu)綠茶為主，茶類結(jié)構(gòu)單一。生產(chǎn)上只采春茶，夏秋茶大多棄之不采，造成大量茶葉資源的浪費(fèi)。因此，必須依靠科技進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)茶葉加工由初加工向深加工、由粗加工向精加工的轉(zhuǎn)變，研究探索夏、秋季低檔茶原料開發(fā)利用，提高茶葉資源利用率，提高茶葉產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本，增加產(chǎn)品附加值，提高茶葉科技含量，最終提高茶葉生產(chǎn)的綜合效益。項(xiàng)目就是在這樣的背景下提出來的。 項(xiàng)目建設(shè)必要性茶葉是信陽市重要的傳統(tǒng)和特色農(nóng)產(chǎn)品，為信陽市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。近年來，信陽市茶葉產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展，但也存在一些問題，茶葉生產(chǎn)加工技術(shù)水平低，生產(chǎn)工藝粗放，設(shè)備落后，加工廠點(diǎn)布局不合理，產(chǎn)品檔次和價(jià)格低，缺乏市場競爭力。全市茶葉生產(chǎn)總體水平較低，集中反映在采摘工藝不統(tǒng)一，加工流程混亂。加之茶園比較分散，加工廠點(diǎn)又集中在基礎(chǔ)設(shè)施比較便利的地方，不少茶農(nóng)用手工制成曬青茶，導(dǎo)致粗加工產(chǎn)品多，精加工產(chǎn)品少，基本處于賣原料的粗放生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，出現(xiàn)了增產(chǎn)不增收的問題。這些事實(shí)表明信陽市的茶葉生產(chǎn)企業(yè)對茶農(nóng)生產(chǎn)經(jīng)營的帶動作用還沒有形成良好的機(jī)制，制約了茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。河南信陽五云茶葉（集團(tuán)）有限公司為了提高信陽茶葉的機(jī)械化加工水平，規(guī)范市場競爭秩序，示范和帶動信陽茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的綜合競爭力，擬引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，建立茶葉機(jī)械化加工生產(chǎn)線，引進(jìn)無性系良種茶苗，建設(shè)無公害生態(tài)茶葉基地。 茶葉深加工項(xiàng)目 項(xiàng)目是提高信陽茶葉機(jī)械化加工水平的需要信陽毛尖茶一直依靠手工炒制，企業(yè)整體競爭力不強(qiáng)，全市擁有茶葉加工企業(yè)三百多個(gè)，多數(shù)為傳統(tǒng)家庭作坊式的小企業(yè)，機(jī)械化、標(biāo)準(zhǔn)化程度低，手工加工茶約占總量的 85%。勞動強(qiáng)度大，工效低，制茶成本高，制茶人員技術(shù)差異大，質(zhì)量不穩(wěn)定，特別是在生產(chǎn)高峰期勞力緊張和人員疲勞的情況下，很易出現(xiàn)粗制濫造現(xiàn)象，導(dǎo)致品質(zhì)下降，難以標(biāo)準(zhǔn)化和形成規(guī)?；a(chǎn)，制約了茶業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步提高和產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 項(xiàng)目是延長茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條，提高茶葉資源利用效率的要求從原料角度看，按照茶樹的生物學(xué)特性，茶葉可開發(fā)利用的部分為“一芽五葉新梢 ”，而一年可以生長四次，即可采摘四次。信陽毛尖的采摘利用部分為茶葉的“一芽二葉”，尚有“ 三葉新梢” 未開發(fā)利用，影響了茶葉資源的綜合開發(fā)利用。信陽毛尖的可利用量僅為茶葉新稍可利用量的 1/3，還有 2/3 的資源未開發(fā)利用。目前，茶類結(jié)構(gòu)單一，主要以名優(yōu)綠茶為主，一般只采春茶，夏秋茶由于生產(chǎn)成本高、價(jià)格低、勞動強(qiáng)度大、經(jīng)濟(jì)效益較差，大多棄之不采，造成大量茶葉資源的浪費(fèi)，其經(jīng)濟(jì)價(jià)值未能充分發(fā)揮。因此，擬引進(jìn)國外先進(jìn)蒸青茶生產(chǎn)線和信陽毛尖機(jī)械化加工生產(chǎn)線，可以有效解決夏、秋季低檔茶原料浪費(fèi)和加工生產(chǎn)成本高的問題，提高茶葉加工的機(jī)械化水平，增加茶葉的附加值，帶動當(dāng)?shù)夭柁r(nóng)致富。 項(xiàng)目是茶葉清潔化生產(chǎn)的要求茶葉質(zhì)量包括茶葉衛(wèi)生質(zhì)量和茶葉品質(zhì)質(zhì)量兩方面，特別是衛(wèi)生質(zhì)量要擺在第一位。衛(wèi)生安全是市場準(zhǔn)入的基本要求，更是提升茶葉產(chǎn)業(yè)、提高茶葉市場競爭力的需要。最終生產(chǎn)目的是實(shí)現(xiàn)清潔化生產(chǎn)。只有清潔化生產(chǎn)才能保證茶葉品質(zhì)，才能生產(chǎn)出真正的有機(jī)茶、綠色食品茶、無公害茶。 茶葉基地建設(shè)是茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的源頭茶園建設(shè)是茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。信陽市茶葉種植歷史悠久、環(huán)境優(yōu)越，但近年來茶園更新較慢，全市 20 世紀(jì) 6070 年代種植的老茶園面積約有 20 萬畝，到 2022 年，全市無性系良種茶園 1 萬畝，僅占茶園總面積的 ％，與全國平均水平 20％相比差距較大?，F(xiàn)有個(gè)體種植模式無法適應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)?；l(fā)展的需要個(gè)體種植存在“種植成本高、銷售收入低”的問題。首先，茶農(nóng)要用零售價(jià)才能購買到生產(chǎn)資料和原材料。因?yàn)閭€(gè)體種植的規(guī)模太小，農(nóng)民只能通過中間商出售產(chǎn)品，還存在農(nóng)民銷售茶葉互相壓價(jià)。所以，和規(guī)模農(nóng)業(yè)的“ 低進(jìn)高出”相比，個(gè)體農(nóng)業(yè)的特征是“高進(jìn)低出” ，限制了農(nóng)民收入的提高。個(gè)體農(nóng)業(yè)阻礙新技術(shù)和新品種的推廣，也制約了農(nóng)民收入的提高。所以，個(gè)體農(nóng)業(yè)既阻礙農(nóng)民收入的提高，也限制了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展。要解決這些問題，農(nóng)業(yè)只有走規(guī)?；缆贰，F(xiàn)有茶葉基地急需改造現(xiàn)有老茶園存在許多問題，水土流失嚴(yán)重特別是高山茶園，由于水土流失，土層逐漸變薄，土質(zhì)變瘦，甚至根系裸露，茶樹便失去了生長的基本條件。一般舊式茶園樹齡都在 30～50 年，枝條老化嚴(yán)重，還有病蟲害，不能進(jìn)行正常的生理生長。茶棵稀，舊式茶園多叢栽，一般每畝 200～300 叢，少者百多叢，樹冠覆蓋度小，空隙大，不能充分利用土地與陽光，產(chǎn)量低。項(xiàng)目通過對現(xiàn)有老茶園進(jìn)行改造，建立茶園人工復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，逐步減少對化肥和農(nóng)藥的用量，解決農(nóng)藥殘留和重金屬超標(biāo)問題，實(shí)現(xiàn)茶葉種植的生態(tài)化和無害化。因此，在當(dāng)前河南省將信陽市作為“河南省農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)”的時(shí)機(jī)，公司積極參與農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)的探索和發(fā)展，盤活土地文章，大膽創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機(jī)制，通過體制機(jī)制創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的集約化、規(guī)?；蛯I(yè)化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)茶葉在種植環(huán)節(jié)的增值。 茶葉市場《信陽市“十一五” 茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃綱要》中明確提出，為將信陽市打造成“中國茶都” ，發(fā)揮我市地處中原，連接南北的地理優(yōu)勢，在信陽市區(qū)建設(shè)規(guī)模化、現(xiàn)代化、規(guī)范化的茶葉綜合批發(fā)市場，使之成為江北最大的茶葉市場和全國茶葉主要集散地之一。5 萬平方米的精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳作為茶葉產(chǎn)品交易的場所，項(xiàng)目對區(qū)域性茶業(yè)經(jīng)濟(jì)的帶動和引導(dǎo)作用明顯，茶葉交易服務(wù)中心的建設(shè)對于信陽地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常重要的意義。對完善茶葉市場服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展將起到積極的作用。第 3 章 市場分析預(yù)測中國是茶的故鄉(xiāng)。發(fā)現(xiàn)和利用茶樹約有萬余年的歷史，發(fā)展茶業(yè)，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著，尤其是在當(dāng)今優(yōu)化調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時(shí)刻，既是我國山區(qū)、半山區(qū)、丘陵地區(qū)人民脫貧致富的骨干項(xiàng)目，茶葉又是我國傳統(tǒng)的重要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品，有著極為廣闊的發(fā)展前景。茶是世界衛(wèi)生組織推薦的六大保健食品之首，并預(yù)測，茶將成為21 世紀(jì)世界“ 第一大飲料 ”?！伴_門七件事，柴米油鹽醬醋茶 ”。茶葉是人類物質(zhì)生活的必須消費(fèi)品，品茶又是人類精神生活的一部分。隨著消費(fèi)水平的提高，茶文化的傳播，茶葉消費(fèi)逐步理性化，從過去重“外形”到現(xiàn)在重“ 香氣、滋味 ”，優(yōu)質(zhì)的品牌茶將成為消費(fèi)主流。茶業(yè)將是21 世紀(jì)最有發(fā)展前途的產(chǎn)業(yè)之一，被稱為永不衰敗的朝陽產(chǎn)業(yè)。 世界茶業(yè)發(fā)展目前全世界有 58 個(gè)國家和地區(qū)種植茶葉，160 多個(gè)國家和地區(qū)消費(fèi)茶葉，飲茶人數(shù)達(dá) 32 億人。世界茶葉種植面積總數(shù)大約為 290萬公頃（每年增長 3%） 。2022 年，其中的 260 萬公頃獲得了豐收。亞洲（包括近東地區(qū)）占了收獲面積總數(shù)的 89%，其次為非洲，占 9%，其余為大洋州（巴布亞新幾內(nèi)亞和澳大利亞）和拉丁美洲（主要是阿根廷、巴西和厄加多爾） ，分別占 %和 %。紅茶在世界茶葉總產(chǎn)量中占支配地位；2022 年，紅茶產(chǎn)量占世界茶葉總產(chǎn)量的 70%強(qiáng)。但是，在過去 10 年中，綠茶產(chǎn)量增長速度較紅茶為快（在 1996—2022 年間，其速度分別為 %和 %） ，至2022 年，其產(chǎn)量幾乎已占世界茶葉總產(chǎn)量的 27%。其他茶葉——主要是烏龍茶——構(gòu)成了世界茶葉產(chǎn)量的其余部分。全球茶葉產(chǎn)量局部增降明顯2022 年，中國茶葉產(chǎn)量上升到 120 萬噸，自 2022 年增長近 10%之后，又增長了 4%。在其他地區(qū)， 2022 年，越南的茶葉生產(chǎn)繼 2022年戲劇般增長 28%之后，增長率又上升了 4 個(gè)百分點(diǎn)。過去 10 年中，越南實(shí)施了一系列茶葉種植方面的恢復(fù)和擴(kuò)大項(xiàng)目，隨著這些項(xiàng)目中茶樹豐產(chǎn)期的到來，2022 年，越南的茶葉產(chǎn)量達(dá)到了 138320 噸。而