【文章內容簡介】 試驗與示范費、中間試驗或生產性試驗費、設備儀器購置費。本項目新增資金預計2013年2月新增資金將全面到位并應用于項目建設中，其中2011年7月到位300萬元，2012年1月到位500萬元，2012年6月到位500萬元，2012年12月到位500萬元，2013年2月到位200萬元。資金使用計劃——根據項目實施進度和籌資方式，編制資金使用計劃如下：第一階段：2011年4月—2011年7月，計劃完成投資500萬元。第二階段：2011年8月—2012年12月，計劃完成投資1500萬元。第三階段：2013年1月—2013年3月，計劃完成投資200萬元。農轉資金使用計劃 單位：萬元時 間使用金額使 用 說 明～45建安工程、設備儀器購置費、示范基地種苗購置等～15生產性試驗費、培訓費、網站服務費五、項目實施風險評價技術風險本項目技術風險主要是指由于項目產品生產技術不成熟，從而造成產品質量不穩(wěn)定，給項目實施帶來的風險。本項目生產的減速器是該公司多年生產、技術、工藝成熟的產品，國家制訂有生產標準，本項目只要嚴格按照生產標準生產，基本不存在難以攻克的技術難關，產品生產存在的技術風險較小。市場風險市場風險主要是本項目產品銷路不暢給項目運營帶來的風險。本項目實施單位，某油脂有限公司在安康市某縣及安康市其他地區(qū)已具有一定的知名度和較強的經濟實力，在當地的民營企業(yè)中名列前茅。該公司經過多年的發(fā)展，市場營銷經驗豐富，市場信譽度較高，已鍛煉了一支具有豐富市場營銷經驗和吃苦耐勞及開拓精神的高素質的團隊，能夠為用戶提供優(yōu)質、高效的服務，為本項目產品的生產、銷售和售后服務奠定了良好的基礎。此外，本項目產品均按照訂單生產，銷售對象明確，基本無銷售回款風險。經分析，本項目在產品市場銷售方面的風險較小。人員風險人員風險主要是指項目可能存在人員素質不高和關鍵管理、技術人員流失給項目造成的風險。本項目實施單位某油脂有限公司自成立以來，在總經理黃某的領導下十分注重以人為本的人力資源的管理，竭力構建和實施現(xiàn)代企業(yè)制度，已建立了一整套符合企業(yè)目前實際的具有激勵體制的薪酬和福利待遇制度體系，將企業(yè)整體利益與員工個人利益密切結合，將短期利益和長期利益密切結合，并隨著情況的改變而不斷調整改進。該公司多年來的生產經營實踐表明，主要技術和管理人員沒有流失，比較注重員工整體素質的提升，已建立了科學的人員培訓制度和體系，員工的整體素質較高，對企業(yè)的依存度較高，企業(yè)的向心力和凝聚力較強。經分析，本項目在人員方面的風險較小。管理風險管理風險主要是指在項目運營過程中管理不善，造成項目不能按計劃順利完成和管理效率低下給項目帶來的風險。本項目實施單位某油脂有限公司的主要管理人員具有開拓精神和創(chuàng)新意識，懂經營善管理，銷售收入逐年攀升，已取得了良好的業(yè)績。該企業(yè)已建立了比較完善的包括產品出入庫制度、質量保證制度、后勤管理制度、產品檢驗制度、財務管理制度、薪酬制度、人事管理制度、客戶回訪制度等制度在內的一整套現(xiàn)代企業(yè)的管理制度，并能在生產經營活動中嚴格執(zhí)行和根據需要進行不斷修改和完善。經分析，該企業(yè)有能力實施和管理好本項目，在管理方面存在的風險較小。資金風險本項目的資金風險可能主要有以下兩個方面的風險，一是建設資金未能及時落實和到位，致使項目無法按期實施，影響項目發(fā)揮效益：二是項目建成后，由于技術、市場、管理等因素的影響造成經濟效益差，投資回報率低，不能如期收回投資并償還銀行貸款。財務評價顯示本項目的財務可持續(xù)性良好，不確定性分析顯示本項目具有較強的抗風險能力。在資金方面的風險較小。六、項目實施計劃本項目實施期為2年，即2011年4月至2013年3月。具體劃分三個階段，各階段任務如下：第一階段：2011年4月—2011年7月（1）完成項目可研報告的編制；（2）落實自有資金和銀行貸款資金；（3）辦理土地、環(huán)保、安全等相關手續(xù)及備案；（4）建筑施工圖、工藝圖設計規(guī)劃，工程預算和招標，簽訂工程承包合同；（5）建筑工程正式施工，爭取各項工程有條不紊地同時進行。第二階段：2011年8月—2012年12月（6）桐籽深加工生產線建設，油桐低產林改造；（7）油桐良種繁育推廣；（8）設備考察對比，簽訂設備買賣合同，動力、水處理等基礎設備安裝調試。第三階段：2013年1月—2013年3月（9）完成桐籽深加工生產線建設；（10）完善油桐良種繁育推廣體系；完成低產林改造；（11）項目產品全部投產上市，建立企業(yè)門戶網站，大力開發(fā)市場。下面以甘特圖形式，列出本項目進展計劃：任務任務1 任務2 任務3任務4 任務5 任務6 任務7 任務8 任務9 任務10 任務11 時間第一階段 第二階段 第三階段2011年 2012年 2013年 7月 12月 3月 第四章 項目預期效益分析一、成果轉化目標分析本項目完成時，使企業(yè)桐油生產能力由原來的年產1000噸提高到3000噸；油桐良種繁育推廣及規(guī)范化種植5萬畝，改造低產林5萬畝，年產桐籽32000噸，為公司5年后擴建年產萬噸桐油項目奠定原料基礎。年培訓農民1000人次，推廣種植區(qū)內優(yōu)質良種油桐種植率達到95%以上，保障項目成果轉化總目標和階段性目標順利實現(xiàn)。二、經濟效益分析1．產品成本分析（1）項目總成本估算本項目總成本費用包括：外購材料費、其他輔料、燃料及動力費、工資福利費、維修費、折舊費、攤銷費、貸款利息支出、管理費用、銷售費用等。經估算。①外購原材料外購原材料的消耗定額根據本設計工藝所確定的技術方案和消耗參數確定。本項目主要外購材料為油桐示范推廣基地所需的優(yōu)質良種油桐種苗、化肥等以及桐油生產所需的優(yōu)質桐籽。②其他輔料各種原輔材料的價格根據建設單位提供資料或市場價，并綜合考慮當地的實際情況，適當考慮今后物價上漲因素綜合取定。本項目主要輔助材料為油桐示范推廣基地所需的各種農藥、桐油生產所需的包裝物等。項目正常年需原輔材料費用為1786萬元.③燃料動力。④工資福利費本項目人員數量為148人，人均工資標準為22000元/人?年，福利費按14%提取。⑤維修費本項目的維修費用按固定資產原值的4%計提。⑥折舊費。⑦利息支出項目貸款900萬元。⑧銷售費用經估算。⑨管理費用經估算。（2）經營成本估算經估算。2．產品單位售價與盈利預測本項目投產運營后年生產優(yōu)質桐油3000噸，其中一級桐油2500噸，二級桐油500噸，副產品油餅3000噸，銷售收入達7610萬元。 正常年銷售收入估算 單位：萬元序號產品名稱銷售量（噸）平均售價（萬元/噸）銷售收入（萬元）1一級桐油25006250二級桐油50021000油餅（副產品）3000360合 計76103．經濟效益分析本項目在農業(yè)科技成果轉化資金資助期限內累計可實現(xiàn)的年平均營業(yè)收入4500萬元，。4．項目投資評價（1）經濟效益初步分析依據本項目財務評價依據為國家發(fā)改委、建設部2006年頒布實施的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版，以下簡稱《方法與參數》）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。本項目成本及收入采用的價格均以2008年市場價格為基價預測建成運營后的價格，在項目整個運營期內成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內一致性及項目經濟評價結果的可比性。（2）財務評價基礎數據①本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前8%，稅后10%。②本項目建設期2年，計算期10年。 ③本項目投資計劃為：建設期第一年投入40%，第二年投入60%。④本項目生產負荷為：生產第一年達到運營能力的30%，第二年達到運營能力的60%，第三年起即開始達到設計生產能力的100%。⑤本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的3%，所得稅率為25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數據詳見經濟評價附表。（3）盈利能力分析按照《方法與參數》的有關規(guī)定，本項目盈利能力指標計算了項目財務內部收益率、項目財務凈現(xiàn)值、項目資本金財務內部收益率、項目投資回收期和總投資收益率指標。經計算，本項目各項財務評價指標如下：年平均營業(yè)收入4500萬元，。①財務內部收益率（FIRR）按照《方法與參數》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資財務內部收益率（）%、%，均超過設定的基準收益率。②財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。 （式中為基準折現(xiàn)率）本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（）、。③投資回收期（pt）按照《方法與參數》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下：本項目全部投資投資回收期（pt），（含建設期2年）。④總投資收益率按照《方法與參數》的規(guī)定，%。⑤財務生存能力分析按照《方法與參數》的有關規(guī)定，本項目編制財務計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務生存能力分析。經分析本項目財務生存能力尚可。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于0，不會出現(xiàn)短期融資來維持運營（詳見財務計劃現(xiàn)金流量表）。（4）不確定性分析盈虧平衡分析當以生產能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： =%%即可保本。項目盈虧平衡點較低，具有一定的抗風險能力，詳見經濟評價盈虧平衡分析附表及附圖。（5）財務評價結論經計算，本項目各項財務評價指標較好。年平均營業(yè)收入4500萬元，。%（所得稅前）%（所得稅后），均高于設定的基準值。全部投資投資回收期（pt），（含建設期2年）。生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營，財務生存能力尚可。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風險能力，經濟分析可行。綜上所述，本項目經濟可行。三、社會效益、生態(tài)效益分析壯大主導產業(yè)和促進結構調整某油脂有限公司根據市場需求，結合企業(yè)現(xiàn)有生產狀況，從提高產品的質量和附加值著手，大力發(fā)展桐油籽深加工工藝，建設油桐良種繁育推廣及桐籽深加工產業(yè)化項目，進而調整產品結構，提高產品品質和高附加值產品的比例，為產品走向國際市場創(chuàng)造條件。產、加、銷各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)動公司以產業(yè)化的經營模式，現(xiàn)代化的質量檢測手段，不斷運用新技術、新工藝，提高產品檔次，提升產業(yè)的科技含量，充分利用桐油產品資源優(yōu)勢，延長產業(yè)鏈。公司積極配合農業(yè)部門，與農戶簽訂種植協(xié)議，實行保護價收購，調動基地農戶的積極性，促進油桐基地的建設。在通過契約關系穩(wěn)定企業(yè)原料來源的基礎上，努力把資源優(yōu)勢轉化為產品優(yōu)勢和經營優(yōu)勢，帶動種植、交通等相關產業(yè)的發(fā)展，形成新的經濟增長點，促進本地及周邊地區(qū)農業(yè)增效，農民增收。輻射帶動作用某縣氣候溫和，雨水充沛，素有“小江南”之稱，適宜油桐的種植，是我省油桐的主要產地。預計“十二五”期間將會有更大的發(fā)展。通過本項目的實施，可以充分利用當地及周邊地區(qū)油桐資源，有利于產品附加值的提高、產品桐油的升值，有利于促進農民種植油桐的積極性，從而有力的促進安康市油桐種植業(yè)的發(fā)展。該項目的開發(fā)不僅能夠帶動當地油桐的種植，發(fā)展地方環(huán)保循環(huán)經濟，改善當地生態(tài)環(huán)境，油桐繁育基地建成后，可以增加森林資源，推廣桐糧間作、桐草結合，可提高植被覆蓋率，防止水土流失，保護農田，凈化農田，凈化空氣，改善生態(tài)環(huán)境。而且將輻射到周邊地區(qū)，這對全市及周邊地區(qū)的農業(yè)產業(yè)化結構調整、發(fā)展優(yōu)質高效農業(yè)、增加農民收入、減少資源浪費等方面都將產生巨大的促進作用，從長遠來看，有助于社會的穩(wěn)定和農民的脫貧致富。農業(yè)生產市場化、組織化程度的提高項目實施后，將體現(xiàn)油桐的壓榨工業(yè)效益與醫(yī)用效益的一致性。以油桐籽為原料，使傳統(tǒng)的浸出工藝得到改進，推進我國油桐工行業(yè)的技術進步，產生巨大的社會經濟效益。建設油桐良種繁育推廣及桐籽深加工產業(yè)化項目，對提高農民收入，帶動一方經濟的發(fā)展具有著重要的意義。項目實施后，將帶動當地及周邊地區(qū)農民的種植積極性，形成“公司 + 基地 + 農戶”的產業(yè)鏈形式。企業(yè)可起到農業(yè)產業(yè)化龍頭的作用。在農業(yè)產業(yè)鏈中起到推動與輻射的作用，并帶動相關產業(yè)的發(fā)展，促進了農業(yè)生產結構的調整，穩(wěn)定農村經濟，形成良性循環(huán)。農民增收陜西省為農業(yè)生產基地，受體制、技術影響，農業(yè)產業(yè)化發(fā)展水平低，安康市某縣作為陜西省油桐的種植基地之一，年產量高，通過油桐籽深加工，每年可得到桐油3000噸以上，本項目的建立可對桐油籽進行精深加工，增加其附加值，使其綜合利用。企業(yè)在收購過程中實行優(yōu)質優(yōu)價，并在原料加工中得到的利潤，通過提高收購價的方式，大部分返回給種植