山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺--增值稅消費稅申報詳解稅務(wù)局端(編輯修改稿)
2025-05-26 13:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 所）所管轄的納稅人信 息均可以看到，但可以通過主管稅務(wù)人員 選擇本人所管轄的納稅戶。 單戶待審核數(shù)據(jù)查詢 在“納稅人識別號”選項中輸入指定 的納稅人識別號，點擊查詢，則只顯示該 戶企業(yè)的信息，可進行單戶操作。 待審核數(shù)據(jù)綜合查詢 綜合查詢可通過稅種、審核狀態(tài)、類型、主管稅務(wù) 人員四個條件的自由組合實現(xiàn)，這四項均為下拉列 表，如我們要查詢待審核的所有納稅人申報信息： 指定查詢類型 選擇管理人員 稅務(wù)局端 系統(tǒng)功能介紹 查詢所有待審核的納稅人申報信息結(jié)果如下： 翻頁工具 通過全選可對本頁所顯示的信息進行操作。 點擊納稅人識別號，查看納稅人申報數(shù)據(jù) 申報數(shù)據(jù)審核 —異常信息提醒 目前增值稅為報表填寫特殊項進入異常審核 ,已比對未申報需稅收管理員審核。 軟件中增加異常填寫提示信息，在納稅人填寫過程中出現(xiàn)的提示信息同時傳遞到局端審核功能下，供稅收管理員審核時參考。 異常信息提示 查看納稅人申報數(shù)據(jù) 審核功能操作 待審核信息查詢： 查詢條件中輸入納稅人識別號，則只顯示該納稅人申報信息，也可在指定條件查詢到的數(shù)據(jù)中僅選擇某一行信息進行審核。 目前待審核信息均可發(fā)送到納稅人主管稅務(wù)人員名下，登錄系統(tǒng)時自動顯示。利用此模塊的功能可查詢到本科室所有待審核信息，查詢時也可指定條件篩選。 審核 審核成功均提示如下圖。審核成功的數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動執(zhí)行下一步的操作，同時向外網(wǎng)納稅人端反饋審核后的結(jié)果，供納稅人查詢申報狀態(tài)。 審核成功寫入征管 增值稅審核通過 的，進入一窗式比對環(huán)節(jié)，比對通過的申報數(shù)據(jù)調(diào)用寫征管程序，執(zhí)行寫征管操作，寫征管成功的申報數(shù)據(jù)，凡有應(yīng)征稅款的，進入稅庫銀進行劃款。 增值稅目前為異常信息審核。 企業(yè)所得稅通過的，系統(tǒng)自動執(zhí)行導入征管操作，導入成功后，申報數(shù)據(jù)即可在 CTAIS申報征收中查詢，并進入開票、稅款劃轉(zhuǎn)流程。 消費稅暫定為不審核。 審核成功寫入征管 增值稅異常信息審核 1. 主表第 15欄 免抵退貨物應(yīng)退稅額與出口退稅系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)不相等時，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤后方可進行票表比對、寫入 ； 2. 主表第 23欄 應(yīng)納稅額減征額凡該行填寫數(shù)據(jù)大于零的，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤后方可進行票表比對、寫入 ； 3. 附表一第 4欄未開具發(fā)票 銷售額出現(xiàn)負數(shù)時，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤后方可票表比對、寫入 ； 4. 附表二第 11欄外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明 該欄稅額＞ 0時，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤后方可票表比對、寫入 ； 5. 附表二第 13欄進項稅額轉(zhuǎn)出 若出現(xiàn)負數(shù)時，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤后方可票表比對、寫入 ； 6. 小規(guī)模納稅人填報了減免稅額 ，須經(jīng)主管稅務(wù)人員審核無誤才能寫入 。 CTAIS中查詢 退回 （ 3）退回： 當發(fā)現(xiàn)納稅人上報的數(shù)據(jù)不符合規(guī)定，可點擊退回按鈕。退回時需注明退回原因。 2申報數(shù)據(jù)處理 企業(yè)申報數(shù)據(jù)作廢 企業(yè)申報數(shù)據(jù)已成功寫入國稅征管系統(tǒng) 發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在征管中可以作廢的，可操作此模塊。若征管中已不能作廢，則不可使用。 此模塊目前為企業(yè)所得稅（年度、季度）、財務(wù)報表申報數(shù)據(jù)的作廢。 可作廢“財務(wù)報表” 外網(wǎng) 一般納稅人增值稅申報 數(shù)據(jù)尚未進行票表稅比對時，發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，可以從外網(wǎng)發(fā)起申報數(shù)據(jù)作廢申請。 局端可以輸入納稅人識別號在此模塊下查詢到外網(wǎng)發(fā)來的申請信息，并進行審核。 2申報數(shù)據(jù)處理 企業(yè)申報退回審核 局端企業(yè)申
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