江蘇國稅網上申報3小規(guī)模納稅人增值稅申報流程(編輯修改稿)
2024-11-26 19:00 本頁面
【文章內容簡介】 創(chuàng)建或修改普通發(fā)票銷售明細表 點擊 “普通發(fā)票銷售明細表（ 013） ”欄的 “創(chuàng)建 ”或者 “修改 ”進入，如下圖： ① 創(chuàng)建空表：如果當月無普通發(fā)票數據，則點擊頁面左面菜單欄中的 “本表為空 ”， 然后再點擊 “返回 ”即可。 ② 新建發(fā)票：如果還有普通發(fā)票或無發(fā)票視同銷售的，則點擊頁面左面菜單欄中的 “新建發(fā)票 ”，這 時出現一個發(fā)票錄入界面，然后把發(fā)票內容逐項錄入： A、 “發(fā)票說明 ”中可點擊 “小三角 ”出現下拉菜單后選擇相應的類別。 B、 “發(fā)票字軌號 ”在錄入普通發(fā)票銷售明細表（編碼為 013）時，需要錄入發(fā)票字軌號而不是發(fā)票類 別，發(fā)票字軌號為發(fā)票左（右）上角或右上角的 12（或 10）位數字（若是其他發(fā)票或未開票銷售以及視同銷售，仍然輸入 9999）。 C、 “發(fā)票號碼 ”中一定要錄入十位數，其構成是發(fā)票票面中的年份數的后兩位（如 “02”、 “03”）加上發(fā)票號碼，如果位數不足十位則中間加 “0”湊足（可參考 “普通發(fā)票領購卡 ”）。 D、 “截止號碼 ”系統自動顯示。 E、 “開票日期 ”可點擊 右面 “小三角 ”后選擇，也可直接輸入，格式為“xxxx—xx—xx”。 F、 “購貨方稅號 ”可不錄。 G、 “購貨方單位名稱 ”錄入購貨方名稱。 H、 “購進貨物名稱 ”中錄入所購貨物名稱。 Ｉ、 “銷售額 ”中一定 要錄入不含稅銷售額。 Ｊ、 “稅率 ”欄中如果系統自動顯示的稅率與你所適用的稅率不符，可修改。注意如果你開具的普通發(fā)票是免稅的，則在第一欄 “發(fā)票說明 ”中選擇 “免稅銷售額（普通發(fā)票） ”，其它項不變，即 “銷售額 ”中也要錄入不含稅銷售額， “稅率 ”欄中是你的適用稅率。 K、 “稅額 ”欄是系統自動計算的，如果尾差在 1—2分之內可修改。 L最后點擊“保存發(fā)票 ”，錄第二張。 M、如果是作廢發(fā)票，則 “發(fā)票說明 ”中錄入 “33”，然后錄入 “發(fā)票名稱 ”、 “發(fā)票號碼 ”及 “開票日期 ”，其它項可不錄。 注意：對于防偽稅控系統中開 具的增值稅普通發(fā)票，也應該在 013報表中錄入，但可以通過連號形式錄入，若是有分段號碼，請分段錄入，通過自動生成，此數據會自動進入增值稅一般納稅人申報表。如下圖： 銷項發(fā)票全部錄入后（即最后一張普通發(fā)票錄完點擊 “保存發(fā)票 ”后），或者銷項發(fā)票導入后，點擊頁面左面菜單欄中的 “返回 ”，然后再次核對頁面表格底部的發(fā)票張數、金額、稅額及廢票張數等，確認無誤后，再點擊菜單欄中的 “返回 ”，回到申報的主頁面。 特別注意：手工錄入銷項發(fā)票必須一張一張錄入，如果是四幅（就是一個發(fā)票號碼有四 張發(fā)票）的，則把這個號碼的四張發(fā)票合計錄入。另外，發(fā)票起始號碼與截止號碼之間不能相差超過 3萬，一旦超過，可以分成多條記錄分別錄入。 ③ 修改發(fā)票：修改已經錄入的發(fā)票，或者刪除已經錄入的普通發(fā)票。如果是導入的普通發(fā)票，用戶不能修改，也不能刪除，但如果導入發(fā)票的發(fā)票說明有誤，用戶應該在修改列表中修改其發(fā)票說明，一般導入后，增值稅發(fā)票的發(fā)票說明是“01 應稅貨物銷售
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