增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊(編輯修改稿)
2024-12-05 08:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 油零售企業(yè) ,且當月有發(fā)生業(yè)務的，必須填報 【 成品油購銷存情況明細表 】 ，格式與總局文件附件一致。如果當有沒有發(fā)生業(yè)務的，可以不填。 福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 7 of 20 如果填寫完后，要記著保存。 2）四小票導入 （ 1） 從《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件》導出申報文件：增值稅貨物運輸發(fā)票抵扣清單和增值稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單 ， 點擊“文件導入”： (2)如果當月有“運輸發(fā)票”抵扣清單，選擇從〈 通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件 〉導出的“申報文件”。導入時須導入兩個文件， JK 文件和 Crc 文件。 福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 8 of 20 (3)點擊 “編輯修改 ”，核對導入的數(shù)據(jù)是否正確，并根據(jù)實 際情況修改抵扣金稅額。 確定文件沒錯，要上傳時請點擊“提交” 注意事項： ① 《 增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》當期發(fā)生該項業(yè)務的納稅人必報資料。 ② 如當期發(fā)生該項業(yè)務 , 請納稅人先在《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件》采集 “ 四小票 ” 中的運輸發(fā)票（鐵路運輸、航空運輸、管道運輸、海洋運輸） 的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單。 ③ 如果要修改小票數(shù)據(jù)，須先在《 通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件 》變更重新導出。點擊“刪除”，先刪除掉已上傳的文件，然后重新上傳。 3) 輔導期 稽核結(jié)果明細清單確認 輔導期增值稅一般納稅人在填寫附表 2 前須進行輔導期 【 稽核結(jié)果 明細清單 】進行抵扣確認。 點擊輔導期 稽核結(jié)果明細清單確認 ，進入：（如圖）， 在對應的小票數(shù)據(jù)或?qū)Ｓ脭?shù)據(jù)欄點擊“確認”，系統(tǒng)會查詢并顯示當期經(jīng) 稽核 比對通過的“ 稽核結(jié)果明細 ”。例如：點擊“ 增值稅專用發(fā)票 抵 扣聯(lián)稽核結(jié)果明細清單 ”確認按鈕。顯示當期在 稽核 系統(tǒng) 稽核 比對通過的“增值稅專用發(fā)票抵扣清單”。在抵扣標志選擇抵扣或不抵扣，框內(nèi)打勾的 表示可抵扣，框內(nèi)沒有打勾的表示不抵扣?！?抵扣標志 全選 ”表示全打勾或全不打勾。 注意： ① 如果“ 稽核結(jié)果明細清單 ”與你的實際數(shù)據(jù)有出入，請及時與稅收管理員進行數(shù)據(jù)核對，經(jīng)核對后，如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符，請及時與服務技術(shù)聯(lián)系。 ② 如果“ 稽核結(jié)果明細清單 ”已經(jīng)確認，并附表 2 已經(jīng)填寫，而后才發(fā)現(xiàn)有 誤，請先刪除“附表 2”數(shù)據(jù)，然后重新選擇抵扣或不抵扣。 4）固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表 不論 當月 是否 有發(fā)生固定資產(chǎn) 進項 的， 都 必須填寫固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表 ， 當月福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 9 of 20 沒有固定資產(chǎn)進項的 ， 當期數(shù)填“ 0” 保存。 【注】如果 固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表 沒有填寫，當月的申報表是無法申報成功的。如圖所示： 5） 附表 2 填寫 有 成品油購銷存情況明細表 業(yè)務發(fā)生的，有四小票須填報的，有 稽核結(jié)果明細清單確認 的要求在填寫附表 2 之前填寫完成。 附表 （二）自動獲取兩小票數(shù)據(jù)及《成品油購銷存情況明細表》等數(shù)據(jù)，所以未正式申報前小票的數(shù)據(jù)發(fā)生變更或更改抵扣清單數(shù)據(jù)時，則需重新刪除附表（二）。 福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 10 of 20 備 注： 輔導期納稅人，附表 2 的填表說明在 :辦稅大廳 操作手冊 請閱讀手冊中的《增值稅一般納福建省國家稅務局綜合納稅服務平臺 Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 11 of 20 稅人填表說明 附表 2(輔導期 )》；非輔導期 增值稅一般納稅人附表 2 的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明 附表 2(非輔導期 ).doc》；輔導期剛轉(zhuǎn)正增值稅一般納稅人附表 2 的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明 附表 2(輔導期剛轉(zhuǎn)正 ).doc》。 6） 附表 1 填寫 填表說明 :辦稅大廳 操作手冊
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