增值稅習題ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-25 22:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 2） 8月份銷售其他應稅藥品，收到含稅貨款23400元；銷售免稅藥品 50000元。 （ 3） 8月份當月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得經(jīng)稅務機關認證的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明稅款 68000元，用于生產(chǎn)應稅與免稅藥品，但無法劃分耗料情況。支付運費 1200元（有運輸發(fā)票），其中建設基金 100元，裝卸費 200元，運費900元。 要求：計算該藥廠 8月增值稅稅額。 （ 4） 9月份銷售免稅藥品一批，取得價款150000元（不含稅），動用外購原料成本28000元，其中含購貨運費 930元（有運輸發(fā)票），另支付運輸公司運輸免費藥品的運費700元（有運輸發(fā)票）。 （ 5） 9月份銷售應稅藥品取得不含稅 30萬元。 （ 6） 9月份外購應稅產(chǎn)品包裝物，取得經(jīng)稅務機關認證的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明稅款 5000元，支付產(chǎn)品說明書加工費2022元，取得專用發(fā)票上注明稅款 340元。 要求：計算該藥廠 9月增值稅稅額。 —— 不同稅率 某印刷廠（一般納稅人） 2022年 9月份發(fā)生以下業(yè)務： （ 1）為某學校印刷復習資料 1000冊，普通發(fā)票上注明的印刷費為 4000元。 （ 2）接受某出版社委托，印刷圖書 15000冊，紙張由出版社提供，每冊書不含稅印刷費 20元，另收運輸費 1000元。 （ 3）印刷掛歷 1400本，每本售價 （含稅價），零售 50本；批發(fā)給某圖書城 800本，實行七折優(yōu)惠，開票時將銷售額與折扣額開在了同一張專用發(fā)票上，并規(guī)定 5天之內(nèi)付款再給 5%折扣，購貨方如期付款；發(fā)給本企業(yè)職工 300本；贈送客戶 200本。 （ 4）為免稅產(chǎn)品印刷說明書收取不含稅加工費5000元。 （ 5）本月購進原材料取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明增值稅 13600元，發(fā)票已經(jīng)認證。購進其他原料，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款202200元、增值稅 34000元，支付運輸單位運輸費用 10000元，待貨物驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺商品金額 20220元（占支付金額的 10%），經(jīng)查實應由運輸單位賠償。 （ 6）購買一臺設備取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金 34000元；購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅為 1020元。相關發(fā)票已
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