【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 e憑借其出色的電子商務(wù)、Internet戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越SAP而成為集成化管理軟件市場(chǎng)的新霸主。國(guó)內(nèi)在集成化管理軟件的應(yīng)用方面相對(duì)滯后。因?yàn)閲?guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和相關(guān)管理思想方法的發(fā)展歷史較短，先期進(jìn)入國(guó)內(nèi)的SSA、Forth Shift等國(guó)外管理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。國(guó)內(nèi)的相關(guān)開發(fā)工作主要集中支持工廠運(yùn)作MRP系統(tǒng)和支持國(guó)內(nèi)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。其中會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在國(guó)家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國(guó)強(qiáng)、新中大等一系列財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了大面積的推廣應(yīng)用。至九十年代末，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及SAP、Oracle等先進(jìn)的軟件系統(tǒng)的進(jìn)入，國(guó)內(nèi)集成化管理軟件的應(yīng)用獲得突破性進(jìn)展。國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)軟件、管理軟件在管理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來，雖然用友和金蝶在國(guó)內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場(chǎng)份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。我們可以將目前在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的集成化管理軟件總體上劃分為三個(gè)層次：第一個(gè)層次是包括Oracle、SAP等世界級(jí)、面向大型集團(tuán)型企業(yè)的高端系統(tǒng)，功能全面、強(qiáng)大，技術(shù)先進(jìn)，系統(tǒng)成熟并且集成度高，在世界范圍內(nèi)先進(jìn)企業(yè)獲得廣泛應(yīng)用，形成了覆蓋廣泛領(lǐng)域的大量成熟解決方案和最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。第二個(gè)層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國(guó)外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細(xì)分市場(chǎng)，技術(shù)上也具備一定的先進(jìn)和成熟程度。第三個(gè)層次是以用友、金蝶為代表的國(guó)內(nèi)軟件公司，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上向集成化的ERP應(yīng)用系統(tǒng)擴(kuò)展，定位在面向國(guó)內(nèi)企業(yè)，在管理思想方法、功能技術(shù)方面努力追趕國(guó)外先進(jìn)的應(yīng)用系統(tǒng)（主要是中小型應(yīng)用系統(tǒng)），總體上還很不成熟，其應(yīng)用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個(gè)層次有較大的差距。針對(duì)東風(fēng)汽車公司的需求，結(jié)合核心管理軟件廠家的財(cái)務(wù)、技術(shù)實(shí)力，我們認(rèn)為選擇第一層次、世界級(jí)、面向大型集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品作為東風(fēng)汽車公司核心管理軟件是合理選擇。東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)方案建議以集中式財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，在總部放置統(tǒng)一的集中式數(shù)據(jù)庫(kù)，各二級(jí)單位及各業(yè)務(wù)主體則全部不再設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)，其財(cái)務(wù)工作通過Web/Browser遠(yuǎn)程訪問和操作存放在總部數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)，而東風(fēng)汽車公司總部進(jìn)行集中的管理和控制。支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝東風(fēng)汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。過去，如果你有多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體，你必須在同一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)多次安裝應(yīng)用產(chǎn)品?，F(xiàn)在這種情況一去不復(fù)返了，因?yàn)橐淮伟惭b就可以支持任何數(shù)量不同邏輯關(guān)系的業(yè)務(wù)實(shí)體。:一次安裝就可以支持任何數(shù)量的組織，即使這些組織使用不同的帳套在一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實(shí)體組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 確保數(shù)據(jù)的訪問以使用戶只能訪問與他們相關(guān)的信息多會(huì)計(jì)核算主體并存 可以使用不同的帳套組織間業(yè)務(wù)自動(dòng)化，規(guī)范化 通過記錄公司間應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款自動(dòng)記錄公司間往來狀況各帳套可具備不同核算本位幣與會(huì)計(jì)期，適應(yīng)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)根據(jù)多組織結(jié)構(gòu)設(shè)置多帳套，并與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做有效的集成。應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖：故多組織財(cái)務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司管理信息逐級(jí)規(guī)范化、資源共享及靈活的報(bào)表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來發(fā)展實(shí)現(xiàn)宏觀管理.立體化的會(huì)計(jì)科目設(shè)置帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目編碼需一種功能很強(qiáng)的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過會(huì)計(jì)科目設(shè)置來完成。如上圖所示, 就這一五段的會(huì)計(jì)編碼作一解釋:公司: 東風(fēng)汽車公司/分、子公司(編制獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表)成本中心: 歸集成本和費(fèi)用的中心板塊: 根據(jù)不同板塊銷售情況進(jìn)行分析科目: 資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/費(fèi)用/收入產(chǎn)品: 不同產(chǎn)品大類進(jìn)行分析(如: 集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))這樣的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)設(shè)置，可滿足東風(fēng)汽車公司組織管理的需要，因?yàn)槠淇梢啦煌瑯I(yè)務(wù)需求進(jìn)行多維分析或跟蹤(例如：集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))此外，東風(fēng)汽車公司采用上述會(huì)計(jì)科目架構(gòu)，可依業(yè)務(wù)需要將明細(xì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業(yè)務(wù)需求多次對(duì)同一帳戶進(jìn)行匯總(例如：各板塊之業(yè)務(wù)總收入)，而且在改變組織結(jié)構(gòu)時(shí)能很容易地修改匯總模式。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，另每一數(shù)據(jù)段之細(xì)目可以采用多層次匯總(rollup)。此外，財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)能夠靈活,輕松地適應(yīng)組織中一些日常頻繁的變動(dòng),需要功能強(qiáng)大的拖放式工具組織編輯器(Account Hierachy Editor),圖形化地調(diào)整東風(fēng)汽車公司的組織結(jié)構(gòu)日記帳審批系統(tǒng) 總帳系統(tǒng)通過一個(gè)基于工作流技術(shù)的日記帳審批系統(tǒng)確保東風(fēng)汽車公司較好地控制事務(wù)處理。首先，建立一個(gè)審批等級(jí)制度和定義授權(quán)界限。然后，總帳系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照審批等級(jí)制度將日記帳傳給相應(yīng)的審批者。審批過程基于財(cái)務(wù)應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技術(shù)?？値は到y(tǒng)提供了一個(gè)缺省的審批工作流模板，你可以裁剪這一模板以符合東風(fēng)汽車公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。統(tǒng)計(jì)性分錄統(tǒng)計(jì)信息在財(cái)務(wù)管理中已變得越來越重要, 例如: 東風(fēng)汽車公司可以輸入各分公司使用管理信息系統(tǒng)時(shí)間這一非財(cái)務(wù)信息, 進(jìn)而分?jǐn)偣竟芾硇畔⑾到y(tǒng)維護(hù)費(fèi)用來考核各分公司業(yè)績(jī)等。公司間往來交易由于上下級(jí)公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車公司可用集中式的事務(wù)審批來控制貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)體之間(總部/分公司)的公司事務(wù)。允許東風(fēng)汽車公司以一種控制的方式集中進(jìn)入，批準(zhǔn)和鑒別發(fā)生于企業(yè)內(nèi)的公司間事務(wù)(例如:總部撥款或設(shè)備等)。每個(gè)所牽涉到的機(jī)構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。這種控制單點(diǎn)理順了月末調(diào)帳的過程。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進(jìn)入一個(gè)跨帳套的事務(wù)時(shí)，能自動(dòng)地在每個(gè)帳套中建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，以減少未達(dá)帳的發(fā)生。多幣種核算財(cái)務(wù)系統(tǒng)可處理多幣種交易，并自動(dòng)將外幣分錄轉(zhuǎn)換成本位幣。此外，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可于期末重新計(jì)算外幣資產(chǎn)和負(fù)債，以反映出每個(gè)會(huì)計(jì)期末的匯率變化，并可自動(dòng)生成匯兌損益帳戶的會(huì)計(jì)分錄。另，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可自動(dòng)將實(shí)際和預(yù)算帳戶余額從本位幣換算成其他貨幣，這樣就可以滿足東風(fēng)汽車公司開展涉及外幣、海外業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)管理上的要求.財(cái)務(wù)計(jì)劃的核心是預(yù)算和實(shí)際金額分析，而傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)沒有提供強(qiáng)有力的預(yù)算功能。通過總帳和財(cái)務(wù)分析工具，你可以執(zhí)行強(qiáng)有力的預(yù)算和預(yù)測(cè)，其特點(diǎn)如下 :自上而下，自下而上松緊自如的預(yù)算。用常規(guī)的電子表做預(yù)算，然后將數(shù)據(jù)載入到總帳系統(tǒng)?？梢愿鶕?jù)你的愿望建立盡可能多的不同預(yù)算，比較各種預(yù)算找到差別。可以在已有預(yù)算或以前實(shí)際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上快速建立新的預(yù)算。控制對(duì)預(yù)算的訪問。計(jì)算預(yù)算的方法和計(jì)算實(shí)際數(shù)據(jù)的方法一樣。使用簡(jiǎn)單的分配公式建立預(yù)算分配公式?？梢赞D(zhuǎn)換預(yù)算余額和實(shí)際發(fā)生額以在現(xiàn)金報(bào)告中建立預(yù)算與實(shí)際對(duì)比報(bào)表。另外，總帳允許建立主從預(yù)算，即，設(shè)置主要預(yù)算來控制下層的明細(xì)預(yù)算授權(quán)。通過定義明細(xì)預(yù)算及其與主要預(yù)算的關(guān)系可以建立預(yù)算等級(jí)制度。因?yàn)閭鹘y(tǒng)的財(cái)務(wù)管理受了管理手段的制約，公司各部門不能有效協(xié)作財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門只能對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)作事后記錄，即使部分采用了預(yù)算手段，也僅是滯后于業(yè)務(wù)的對(duì)比考核，因此常常引發(fā)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的矛盾。而預(yù)算控制功能，可以在請(qǐng)購(gòu)單，采購(gòu)單或發(fā)票進(jìn)行審批時(shí)，聯(lián)機(jī)檢查可用預(yù)算狀況以保證實(shí)際費(fèi)用支出和計(jì)劃費(fèi)用支出不超出預(yù)算。而且東風(fēng)汽車公司可依不同會(huì)計(jì)帳戶或費(fèi)用支出單據(jù)類型選擇控制費(fèi)用支出的預(yù)算控制等級(jí)?，F(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金管理可與應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng),帳務(wù)管理系統(tǒng),采購(gòu)等系統(tǒng)集成運(yùn)作，以采集相關(guān)現(xiàn)金流入(流出)數(shù)據(jù)。此外，提供一接口可從本地或其他數(shù)據(jù)庫(kù)上的外部系統(tǒng)自動(dòng)引入現(xiàn)金流量的相關(guān)信息，故東風(fēng)汽車公司可匯總?cè)镜馁Y金運(yùn)營(yíng)狀況，并可依自定義的預(yù)測(cè)期間及來源等條件，來進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)測(cè)，以作為未來資金運(yùn)用及調(diào)度之參考依據(jù)。全球合并系統(tǒng) (GCS)總帳模塊中的全球合并系統(tǒng)通過幫助東風(fēng)汽車經(jīng)過多步合并過程可加強(qiáng)東風(fēng)汽車公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，這一合并過程如下：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，數(shù)據(jù)影射，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，執(zhí)行公司間往來的消除，匯報(bào)和分析合并后的財(cái)務(wù)結(jié)果。GCS將使東風(fēng)汽車公司:執(zhí)行僅用于報(bào)表的合并或明細(xì)數(shù)據(jù)合并可以執(zhí)行來自任何明細(xì)級(jí)別上的數(shù)據(jù)合并，也可以執(zhí)行具備不同帳戶結(jié)構(gòu)、幣種、會(huì)計(jì)期及余額類型，合并實(shí)體間帳戶的數(shù)據(jù)合并。使用合并工作臺(tái)和狀態(tài)控制器可以在每個(gè)合并層上總體監(jiān)視和控制多公司的合并。通過平衡靈活的數(shù)據(jù)影射規(guī)則來定義附屬數(shù)據(jù)怎樣進(jìn)入合并主體。運(yùn)用合并設(shè)定邏輯地集合并同步轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。用圖形格式觀看你整個(gè)的合并等級(jí)狀況。在每一個(gè)合并層上自動(dòng)產(chǎn)生抵銷信息從一個(gè)單獨(dú)形式上就能鉆透并分析多個(gè)合并層。產(chǎn)生合并后的財(cái)務(wù)報(bào)表以滿足法定的報(bào)告要求和其他內(nèi)部數(shù)據(jù)分析需要。除此之外，東風(fēng)汽車公司可以運(yùn)用合并等級(jí)觀看器，一個(gè)強(qiáng)有力的拖放式工具，以圖形方式重新構(gòu)建你的組織，使你能夠立即看到和分析整個(gè)合并結(jié)構(gòu)，而不管它包含多少個(gè)中間合并主體。在各個(gè)節(jié)點(diǎn)你都可以取消整個(gè)等級(jí)制度簡(jiǎn)要地分析合并結(jié)構(gòu)。另一種方法是，在等級(jí)制度中擴(kuò)展所有的節(jié)點(diǎn)來詳細(xì)地觀看合并主體和附屬關(guān)系。無論你設(shè)置哪種組織，東風(fēng)汽車公司都能自動(dòng)地合并不同的業(yè)務(wù)實(shí)體，而不須考慮本位幣，會(huì)計(jì)期，或科目結(jié)構(gòu)的不同。項(xiàng)目管理東風(fēng)汽車公司存在部分業(yè)務(wù)是典型的以項(xiàng)目為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理。如：產(chǎn)品研發(fā)， 如何進(jìn)行有效的項(xiàng)目預(yù)算, 安排項(xiàng)目的資源, 控制項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用和成本, 進(jìn)行實(shí)際和預(yù)算的比較等就顯得尤為重要。所提供的是一個(gè)全面的項(xiàng)目管理解決方案, 從項(xiàng)目的建立, 預(yù)算的審批, 成本的歸集, 項(xiàng)目盈利的分析等給用戶一個(gè)整個(gè)項(xiàng)目周期的全過程控制與管理。 完 整 的 查 詢 和 報(bào) 表 全 過 程 的 管 理 與 控 制 定義項(xiàng)目定 義 業(yè)務(wù) 規(guī) 則歸 集 項(xiàng)目 成 本 資本化 其 他 應(yīng) 用 產(chǎn) 品 確認(rèn)收入 生成發(fā)票東風(fēng)汽車公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中還包括一些內(nèi)部的項(xiàng)目,如: 產(chǎn)品研發(fā), 售前研發(fā)等. 如果項(xiàng)目成功就會(huì)資本化或計(jì)入項(xiàng)目成本, 如果失敗, 就會(huì)計(jì)入費(fèi)用。項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成, 使項(xiàng)目管理方案能方便的處理這些情況.項(xiàng)目管理員需要利用他們的優(yōu)勢(shì)來管理項(xiàng)目而財(cái)務(wù)分析人員需要必要的信息以便進(jìn)行效益分析，項(xiàng)目管理員可以用項(xiàng)目管理來跟蹤詳細(xì)的開銷情況，將它控制在預(yù)算內(nèi)并且成功地按時(shí)完成。項(xiàng)目管理能夠?qū)㈨?xiàng)目的詳細(xì)信息轉(zhuǎn)入到財(cái)務(wù)事物處理過程中，使財(cái)務(wù)分析人員得到所需的信息。通過項(xiàng)目管理,您可以通過一個(gè)獨(dú)立于總帳科目的分類細(xì)目結(jié)構(gòu)來組織和監(jiān)視項(xiàng)目活動(dòng)。成本歸集大多數(shù)項(xiàng)目系統(tǒng)提供非常呆板的成本歸集方法，需提供了一個(gè)靈活的系統(tǒng)使您可以按自己的需要決定成本控制。您可以直接輸入費(fèi)用或通過批量處理接口分批輸入，采購(gòu)和應(yīng)付記錄項(xiàng)目供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，您還可以利用現(xiàn)有的成本歸集工具和項(xiàng)目成本的接口來收集設(shè)備使用和其它費(fèi)用情況，您不但擁有收集經(jīng)費(fèi)和委托的能力，而且具有控制不利因素的能力。交叉項(xiàng)目分析在對(duì)信息訪問問題的解決上，處于領(lǐng)先地位，它提供了對(duì)關(guān)鍵項(xiàng)目信息的全面的多元化的分析。項(xiàng)目分析準(zhǔn)許被授權(quán)的用戶查找并分析關(guān)鍵的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，而無須帳戶系統(tǒng)甚至MIS的干預(yù)，方便地進(jìn)行數(shù)據(jù)比較，比較實(shí)際情況、債務(wù)、預(yù)算及其他方面項(xiàng)目的WBS（WBS－工作分解結(jié)構(gòu)）多種形式的項(xiàng)目附件：可以將客戶的說明書、成本估算表、客戶需求的合同文檔等使用的多媒體系統(tǒng)（包括聲音、文