【正文】 足不同行業(yè)核算特點(diǎn)。通過(guò)系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購(gòu)定單、檢驗(yàn)單、入庫(kù)單進(jìn)行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。東風(fēng)汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運(yùn)用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，保證東風(fēng)汽車公司各財(cái)務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風(fēng)汽車公司各核算部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)潔、快速合并提供了可能。管理層通過(guò)月末報(bào)表了解有限且事后的財(cái)務(wù)信息，不能進(jìn)行最好的預(yù)算和預(yù)算控制以及無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制，大量的手工內(nèi)部往來(lái)處理，月末結(jié)賬時(shí)間較長(zhǎng)。東風(fēng)汽車公司會(huì)計(jì)核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報(bào)表的各級(jí)單位約100個(gè)左右（詳見東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案）?？v觀國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財(cái)務(wù)部門的員工大部分時(shí)間就是和憑證、賬簿及報(bào)表打交道。東風(fēng)公司也不例外，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：向全球化市場(chǎng)與全球化制造模式發(fā)展客戶需求直接驅(qū)動(dòng)新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的全過(guò)程加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高自身綜合實(shí)力，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢(shì)財(cái)務(wù)信息化是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段，可以快速、準(zhǔn)確、全面、細(xì)致地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)實(shí)施有效監(jiān)控，財(cái)務(wù)信息分析和預(yù)測(cè)結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)未來(lái)發(fā)展，因此，加強(qiáng)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)信息化工作，縮短與國(guó)內(nèi)外同行以及先進(jìn)企業(yè)之間的差距，是影響東風(fēng)汽車公司十五發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與否的重要因素。2001年?yáng)|風(fēng)公司提出了公司十五發(fā)展目標(biāo)即在下一個(gè)5年時(shí)間內(nèi)，東風(fēng)公司要爭(zhēng)取進(jìn)入世界500強(qiáng)，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實(shí)力提高到行業(yè)前2位，產(chǎn)銷70萬(wàn)輛，營(yíng)業(yè)額800億元，市場(chǎng)占有率1820%。 東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)（GFM）解決方案提交日期： 拷貝份數(shù)：*文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注目 錄文檔控制 2文檔說(shuō)明 5 6 7 7 8 8 9 9 9 9 10 11 11 11 11 1多行業(yè)、多組織會(huì)計(jì) 1能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu) 12 12 12 12 13 15 16 16 17 18 19 19核心數(shù)據(jù) 20核心模塊 20計(jì)劃與管理 20決策支持 20 20 21 21 23 24 25 28 32 33 35 36 36 37 38 39 40 42 43 44 45 實(shí)施順序 45 45：集中考慮、分步實(shí)施 45 47 48 48 48文檔說(shuō)明本文檔是在對(duì)東風(fēng)汽車公司（以下簡(jiǎn)稱“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)東風(fēng)公司財(cái)務(wù)管理流程存在的問(wèn)題和困難進(jìn)行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司未來(lái)發(fā)展策略，提出的東風(fēng)公司未來(lái)兩年（20022003年）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國(guó)家專項(xiàng)貸款申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場(chǎng)銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并加以改進(jìn)(本方案第二章說(shuō)明)，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場(chǎng)環(huán)境變化、趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提出針對(duì)性的整體經(jīng)營(yíng)策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實(shí)現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五戰(zhàn)略目標(biāo)。由于我國(guó)長(zhǎng)時(shí)間實(shí)行的是計(jì)劃體制，企業(yè)基本沒有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)只關(guān)心生產(chǎn)，不關(guān)心盈利。財(cái)務(wù)部門僅僅起到事后核算的作用。目前財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬80多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠?，F(xiàn)階段東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下：銷售部材料供應(yīng)部協(xié)作配套部總裝配廠。南方事業(yè)財(cái)務(wù)公司各三級(jí)單位二級(jí)單位…………銷售部庫(kù)存組織….總裝廠庫(kù)存組織…. ….. …… ….. ….. ….. ….. ….庫(kù)存組織分散、獨(dú)立財(cái)務(wù)管理模式 財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬30多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠 財(cái)務(wù)人員的人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 職責(zé)、崗位 各職能部門、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤(rùn)中心、管理中心的劃分不明確資源及技能來(lái)源 受地理?xiàng)l件限制，財(cái)務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強(qiáng) 行業(yè)信息的獲取、交流和積累不夠目前采取職能管理方式目前沒有加強(qiáng)財(cái)務(wù)流程工作,流程意識(shí)不強(qiáng)沒有崗位績(jī)效考核指標(biāo)，沒有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財(cái)務(wù)軟件隨意性較大在報(bào)表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難財(cái)務(wù)信息量大，耗費(fèi)大量財(cái)務(wù)人員精力且財(cái)務(wù)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證收集財(cái)務(wù)信息的方式采用各單位報(bào)軟盤、發(fā)電子郵件方式或傳真 目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)聯(lián)(如：庫(kù)存、采購(gòu)、銷售等)同時(shí)財(cái)務(wù)上、下級(jí)之間沒有實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)信息交互各業(yè)務(wù)管理制度的建立及完善有待加強(qiáng)。因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機(jī)制顯得極為重要，根據(jù)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理的要求應(yīng)保證：上級(jí)可以查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)，下級(jí)不能查詢上級(jí)，同級(jí)之間不能互相查看。在應(yīng)收中可跟蹤庫(kù)存模塊紅字發(fā)票物品的入庫(kù)情況。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)是集成的，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息能隨時(shí)自動(dòng)過(guò)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后便可過(guò)帳，這樣實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。且是一個(gè)多組織的會(huì)計(jì)核算體系。財(cái)務(wù)分析不僅為東風(fēng)汽車公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應(yīng)可為不同角色的人們提供不同財(cái)務(wù)分析的信息。提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。對(duì)企業(yè)銀行日記帳現(xiàn)金日記賬提供查詢，以掌握企業(yè)的銀行存款狀況。支持憑證的自動(dòng)沖銷。提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表（每月）。打印普通和外幣兩種記帳憑證格式。管理會(huì)計(jì)中所需要的每一個(gè)帳戶都定義為成本要素，兩個(gè)會(huì)計(jì)領(lǐng)域可以使用同一數(shù)據(jù)源。支持定義多個(gè)組織，包括不定的組織結(jié)構(gòu)、簡(jiǎn)單的重組和層次累積。可隨時(shí)統(tǒng)計(jì)出某時(shí)間段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。支持客戶應(yīng)收帳款帳齡分析可進(jìn)行靈活的帳齡分期，并按分期進(jìn)行帳齡分析?？纱蛴〕霭l(fā)出商品明細(xì)帳和客戶回款明細(xì)帳。（此項(xiàng)要求符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定，因稅務(wù)部門有自己的系統(tǒng)）可以選擇稅的分類，比如按地區(qū)或產(chǎn)品等支持發(fā)票的管理應(yīng)收模塊應(yīng)與銷售模塊完全集成，信息無(wú)縫鏈接提供銷售價(jià)格表和折扣信息企業(yè)能及時(shí)而準(zhǔn)確地了解因發(fā)生產(chǎn)品銷售、非產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款情況及客戶實(shí)際回款情況，并與具體的銷售定單相關(guān)聯(lián)，可互相追蹤查詢通過(guò)對(duì)應(yīng)收帳款和實(shí)際回款的管理，及時(shí)給管理人員提供客戶拖欠款的情況，便于管理人員制定催款計(jì)劃，加速資金流動(dòng)，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力能及時(shí)獲得當(dāng)期的帳齡分析報(bào)告，準(zhǔn)確評(píng)估客戶信用，減少壞帳。支持預(yù)付款處理，并能自動(dòng)沖銷。提供多種統(tǒng)計(jì)資料和報(bào)表格式提供已結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢提供應(yīng)付帳款和已付帳款的明細(xì)報(bào)告。發(fā)票可與采購(gòu)訂單有多種匹配方式。通過(guò)用戶自定義折舊憑證內(nèi)容及公式，自動(dòng)生成月折舊記帳憑證。靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。支持資產(chǎn)的標(biāo)簽管理，即可以增加資產(chǎn)的多媒體附加信息，可以為資產(chǎn)附加文字、掃描的圖象或其他視聽信息。支持資產(chǎn)的轉(zhuǎn)撥、各種方式的資產(chǎn)報(bào)廢、資產(chǎn)重估。自動(dòng)產(chǎn)生調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄，以便能查出由于貨幣波動(dòng)和銀行手續(xù)費(fèi)或差錯(cuò)而造成的清理總額和記錄總額之間的差異。系統(tǒng)應(yīng)可以從財(cái)務(wù)系統(tǒng)的其他部分的數(shù)據(jù)來(lái)源來(lái)估計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)。采購(gòu)定單的狀態(tài)能夠跟蹤到以下環(huán)節(jié)：部門經(jīng)理是否批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)、總經(jīng)理是否批準(zhǔn)、信用證是否發(fā)出、是否報(bào)關(guān)、貨物到否、驗(yàn)收如何、等。 提供過(guò)期采購(gòu)報(bào)表（OverDue P/O Report），提醒采購(gòu)員重點(diǎn)處理此類訂單。 可多角度地查詢物料的訂購(gòu)及收貨入庫(kù)的明細(xì)、匯總情況。產(chǎn)品的出/入庫(kù)是在盤的基礎(chǔ)上進(jìn)行。系統(tǒng)應(yīng)有盤點(diǎn)管理功能。系統(tǒng)應(yīng)提供庫(kù)存占用資金情況、存量、存貨周轉(zhuǎn)率、管理成本查詢和報(bào)表.系統(tǒng)應(yīng)可以對(duì)庫(kù)存的歷史記錄進(jìn)行查詢。藍(lán)圖著重介紹了滿足東風(fēng)汽車公司當(dāng)前及未來(lái)商業(yè)需求所需的四個(gè)功能區(qū)域。核心模塊同時(shí)也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進(jìn)行必要處理的模塊。這就得借助從核心數(shù)據(jù)選取的數(shù)據(jù)以及使用高級(jí)管理人員同意的某些假定而對(duì)未來(lái)作出預(yù)測(cè)。針對(duì)東風(fēng)汽車公司的需求，我們認(rèn)為東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問(wèn)題，要解決這些問(wèn)題，就要考慮提升財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，并配合以具有先進(jìn)財(cái)務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。近年來(lái)，隨著電子商務(wù)、客戶關(guān)系管理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展，集成化管理軟件市場(chǎng)格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高，Baan、財(cái)務(wù)等問(wèn)題造成實(shí)力大大減弱，市場(chǎng)主流更加向SAP、Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，并且Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、Internet戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越SAP而成為集成化管理軟件市場(chǎng)的新霸主。其中會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在國(guó)家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國(guó)強(qiáng)、新中大等一系列財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了大面積的推廣應(yīng)用。第二個(gè)層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國(guó)外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細(xì)分市場(chǎng)，技術(shù)上也具備一定的先進(jìn)和成熟程度。支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝東風(fēng)汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖：故多組織財(cái)務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司管理信息逐級(jí)規(guī)范化、資源共享及靈活的報(bào)表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來(lái)發(fā)展實(shí)現(xiàn)宏觀管理.立體化的會(huì)計(jì)科目設(shè)置帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目編碼需一種功能很強(qiáng)的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過(guò)會(huì)計(jì)科目設(shè)置來(lái)完成。首先，建立一個(gè)審批等級(jí)制度和定義授權(quán)界限。總帳系統(tǒng)提供了一個(gè)缺省的審批工作流模板，你可以裁剪這一模板以符合東風(fēng)汽車公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。每個(gè)所牽涉到的機(jī)構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。此外，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可于期末重新計(jì)算外幣資產(chǎn)和負(fù)債，以反映出每個(gè)會(huì)計(jì)期末的匯率變化，并可自動(dòng)生成匯兌損益帳戶的會(huì)計(jì)分錄?？梢愿鶕?jù)你的愿望建立盡可能多的不同預(yù)算，比較各種預(yù)算找到差別。使用簡(jiǎn)單的分配公式建立預(yù)算分配公式。因?yàn)閭鹘y(tǒng)的財(cái)務(wù)管理受了管理手段的制約，公司各部門不能有效協(xié)作財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門只能對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)作事后記錄，即使部分采用了預(yù)算手段，也僅是滯后于業(yè)務(wù)的對(duì)比考核，因此常常引發(fā)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的矛盾。此外，提供一接口可從本地或其他數(shù)據(jù)庫(kù)上的外部系統(tǒng)自動(dòng)引入現(xiàn)金流量的相關(guān)信息，故東風(fēng)汽車公司可匯總?cè)镜馁Y金運(yùn)營(yíng)狀況，并可依自定義的預(yù)測(cè)期間及來(lái)源等條件，